【正文】 中醇油 品牌異軍突起，標志著二十一世紀醇油產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域的龍頭企業(yè)登上中國經(jīng)濟舞臺，中醇油的崛起有力地推動中國經(jīng)濟建設(shè)發(fā)展的同時，為構(gòu)筑和諧社會做出突出貢獻。 第十 二 部分 秸稈燃氣項目 總結(jié) 通過對該項目的可行性研究，證明該項目可以實施，具有可行性并且極具經(jīng)濟效益和社會效益。 五、 管理 風(fēng)險及防控措施 （一）風(fēng)險 38 在管理方面，由于企業(yè)規(guī)模較大，內(nèi)部機構(gòu)和下屬企業(yè)較多，人員素質(zhì)不同，成份比較復(fù)雜，分布面廣，并具有相對的獨立性。一方面是指短期負債和長期負債的安排，另一方面是指取得資金和償還負債的時間安排。負債規(guī)模是指企業(yè)負債總額的大小或負債在資金總額中所占比重的高低。 （二）應(yīng)對 加快招商引資步伐，搶先占領(lǐng)市場；建立和完善市場信息網(wǎng)絡(luò)，加強市場調(diào)研，及時掌握市場發(fā)展動態(tài)，抓住有利時機，選擇正確目標市場，采取無差異性市場和市場整合營銷策略規(guī)避市場風(fēng)險。加強信息溝通， 37 提高科技研發(fā)檔次，不斷研發(fā)高新技術(shù)和高附加值產(chǎn)品，增加產(chǎn)品的市場競爭能力，控制市場風(fēng)險等。本項目實施后，每年可節(jié)約 大量的煤炭，減排大量的二氧化硫及二氧化碳等有害氣體。 二 、社會效益和社會影響分析 （一） 秸稈等生物質(zhì)原料的回收將成為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民新的收增長點 生物質(zhì)微米燃料管道燃氣集中供氣項目實施后，氣化站年秸稈消耗量 17520 噸，按照現(xiàn)行市場價格和當(dāng)?shù)?秸行業(yè)產(chǎn)量估算，村民年總收入達 526 萬元為當(dāng)?shù)卮迕裥碌氖諄碓?。建設(shè)項目國民經(jīng)濟評價采用費用與效益分析的方法，運用影子價格、影子匯率、影子工資和社會折現(xiàn)率等參數(shù)，計算項目對國民經(jīng)濟的凈貢獻，評價項目在經(jīng)濟上 的合理性。由于資料和信息的有限性，將來的實際情況可能與此有出入，這對項目投資決策會帶來風(fēng)險。 （ 五 ）項目資本金凈利潤率（ ROE） 31 NP= NC=20xx0 ROE=% 項目資本金凈利潤率是指項目達到設(shè)計能力后正常年份的年凈利潤或運營期內(nèi)平均凈利潤 (NP)與項目資本金 (EC)的比率。財務(wù)內(nèi)部收益率是反映項目實際收益率的一個動態(tài)指標，該指標越大越好。具體折舊相關(guān)數(shù)據(jù)見固定資產(chǎn)折舊估算表： 人均年工資 30000 3 3 3 3 3 3 工資額 3000 3000 3000 3000 3000 3000 2 技術(shù)人員 人數(shù) 20 20 20 20 20 20 人均年工資 5 5 5 5 5 5 工資額 1000 100 100 100 100 100 100 3 管理人員 人數(shù) 100 100 100 100 100 100 人均年工資 9 9 9 9 9 9 工資額 9000 900 900 900 900 900 900 4 工資總額 31500 3510 3510 3510 3510 3510 3510 5 福利費 4900 490 490 490 490 490 490 合計 40000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 序號 項 目 折舊年限 生 產(chǎn) 期 單位：萬元 18 表 （四） 無形資產(chǎn)及其他攤銷 該項目存在一些無形資產(chǎn)及其他需要攤銷的資產(chǎn)，相關(guān)項目、攤銷、凈值見無形資產(chǎn)與其他資產(chǎn)攤銷估算表： 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 固定資產(chǎn)合計 10 原值 19000 17200 15400 13600 11800 10000 8200 6400 4600 2800 折舊費 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 凈值 17200 15400 13600 11800 10000 8200 6400 4600 2800 1000 1 房屋及建筑物 10 原值 5000 4600 4200 3800 3400 3000 2600 2200 1800 1400 折舊費 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 凈值 20% 4600 4200 3800 3400 3000 2600 2200 1800 1400 1000 2 機器設(shè)備A 10 原值 7000 6300 5600 4900 4200 3500 2800 2100 1200 700 折舊費 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 凈值 6300 5600 4900 4200 3500 2800 2100 1400 700 0 3 機器設(shè)備B 10 原值 7000 6300 5600 4900 4200 3500 2800 2100 1400 700 折舊 費 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 凈值 6300 5600 4900 4200 3500 2800 2100 1400 700 0 無形資產(chǎn)與其他資產(chǎn)攤銷估算表 單位：萬元 19 表 （ 五 ）總成本費用 此次項目可行研究的總成本費用估算采用生產(chǎn)成本加期間費用法，具體數(shù)據(jù)見總成本費用估算表： 序號 項目 攤銷年限 原值 年份 合計 1 2 3 4 5 6 7 8 59 10 1 無形資產(chǎn)小計 5000 5000 土地使用權(quán) 10 3500 3500 3150 2800 2450 2100 1750 1400 1050 700 350 攤銷 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 3500 凈值 3150 2800 2450 2100 1750 1400 1050 700 350 0 專有技術(shù)和專利權(quán) 10 1000 1000 900 800 799 600 500 400 300 200 100 1000 攤銷 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 凈值 900 800 700 600 500 400 300 200 100 0 其他無形資產(chǎn) 5 500 500 400 300 200 100 500 攤銷 100 100 100 100 100 凈值 400 300 200 100 0 2 遞延資產(chǎn)（開辦費） 2 100 100 20 攤銷 80 20 100 凈值 20 0 3 無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計 5100 5100 4470 3900 3350 2800 2250 1800 1350 900 450 攤銷 630 570 550 550 550 450 450 450 450 450 5100 凈值 4470 3900 3350 2800 2250 1800 1350 900 450 0 20 序號 項 目 經(jīng)營期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 生產(chǎn)成本 直接材料費 5040 5760 7200 7200 7200 7200 7200 7200 7200 7200 直接燃料及動力費 504 576 720 720 720 720 720 720 720 720 直接工資及福利費 制造費用 折舊費 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 修理費 70 80 100 100 300 300 300 500 500 500 其他制造費用 2 管理費用 無形資產(chǎn)攤銷 550 550 550 550 550 450 450 450 450 450 其他資產(chǎn)攤銷 80 20 0 0 0 0 0 0 0 0 其他管理費用 3 財務(wù)費用 1725 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 0 利 息支出 1725 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 0 長期借款利息 1725 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 0 4 營業(yè)費用 700 800 1000 1000 2000 2000 2000 2000 2000 3200 5 總成本費用合計 （ 1+2+3+4） 1024 1084 1234 1234 1354 1344 1344 1364 1364 1364 其中：可變成本 5544 6336 7920 7920 7920 7920 7920 7920 7920 7920 固定成本 469 447 439 439 559 559 559 569 569 569 6 經(jīng)營成本 （ —616 699 876 876 996 100100100100100 21 ） 4 4 4 4 4 表 六、營業(yè) 收入、 營業(yè) 稅金及附加和增值稅估算 序號 項 目 經(jīng)營期 1 2 3~10 1 營業(yè)收入 25200 28800 36000 產(chǎn)品 A 營業(yè)收入 18900 21600 27000 單價 5 5 5 數(shù)量 3780 4320 5400 銷項稅額 產(chǎn)品 B 營業(yè)收入 6300 7200 9000 單價 2 2 2 數(shù)量 3150 3600 4500 銷項稅額 2 營業(yè)稅金及附加 252 288 360 城市維護建設(shè)稅 教育費附加 3 增值稅 銷項稅額 進項稅額 1316 1645 表 收入、 營業(yè) 稅金及附加和增值稅估算 七、 損益及利潤分配估 算 序號 項目 經(jīng)營期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 營業(yè)收入 25200 28800 36000 36000 36000 36000 36000 36000 36000 36000 2 營業(yè)稅金及附加 252 288 360 360 360 360 360 360 360 360 3 總成本費用 10243.44 10812.44 12314.44 12314.44 13514.44 1341