8專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)實(shí)施方案-wenkub.com
2024-09-28 11:17 本頁(yè)面
【正文】 九、審計(jì)原則 嚴(yán)格按照審計(jì)計(jì)劃實(shí)施審計(jì)，保質(zhì)保量完成審計(jì)工作，并按時(shí)提交審計(jì)報(bào)告； 現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)人員嚴(yán)格遵守職業(yè)道德，不徇私舞弊，確保審計(jì)報(bào)告客觀公正； 通過(guò)審計(jì)，為加強(qiáng)專(zhuān)項(xiàng)資金管理，提高專(zhuān)項(xiàng)資金使用效率提出合理化建議。 八、審計(jì)方式和審計(jì)計(jì)劃 采取就地審計(jì)方式，計(jì)劃審計(jì)工作進(jìn)度和時(shí)間安排如下： 審計(jì)準(zhǔn)備階段：xx年5月21日至25日（時(shí)間5個(gè)工作日），工作內(nèi)容：進(jìn)行審前調(diào)查，收集資料，制定審計(jì)實(shí)施方案，擬定審計(jì)計(jì)劃及簽訂審計(jì)業(yè)務(wù)約定書(shū)。 《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則》。 四、審計(jì)范圍 各區(qū)縣20xx20xx年中央補(bǔ)助地方公共衛(wèi)生專(zhuān)項(xiàng)資金情況； 各區(qū)縣20xx20xx年與中央補(bǔ)助地方公共衛(wèi)生專(zhuān)項(xiàng)資金相關(guān)的醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)體系建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)資料； 各區(qū)縣20xx年4季度中央補(bǔ)助地方公共衛(wèi)生專(zhuān)項(xiàng)資金執(zhí)行情況及撥付情況。曾參與制定xx市衛(wèi)生系統(tǒng)、xx水利投資集團(tuán)有限公司、xx市公路局、xx市地產(chǎn)集團(tuán)等多家企事業(yè)單位任期和專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)、年報(bào)審計(jì)、清產(chǎn)核資、上市審計(jì)、拆遷審計(jì)、地方公路建設(shè)資金審計(jì)等審計(jì)報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)模版及審核工作。主要人員情況介紹： 項(xiàng)目組長(zhǎng)。公司專(zhuān)家隊(duì)伍實(shí)力雄厚，有具備資深工作經(jīng)驗(yàn)和專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)并曾有曾在國(guó)內(nèi)知名會(huì)計(jì)師事務(wù)所長(zhǎng)期執(zhí)業(yè)的資深注冊(cè)會(huì)計(jì)師，有在衛(wèi)生系統(tǒng)從事多年財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)，以及近幾年多次參與衛(wèi)生系統(tǒng)財(cái)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)工作并積累了豐富經(jīng)驗(yàn)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師，現(xiàn)有從業(yè)人員60余人，其中具有注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師、注冊(cè)評(píng)估師等執(zhí)業(yè)資格的專(zhuān)業(yè)人士38名。通過(guò)監(jiān)督檢查，要進(jìn)一步建立和完善各項(xiàng)民政資金監(jiān)管制度，規(guī)范行政權(quán)力運(yùn)行，研究制定推動(dòng)民政資金規(guī)范管理使用的配套措施，要完善資金的管理和使用制度，不斷提高資金的使用效益。一是自查工作要全面徹底，不留死角，不縮小范圍，確保自查面達(dá)到100%。 四、工作要求 （一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，提高認(rèn)識(shí)。檢查組將深入鎮(zhèn)、村，查看檔案資料、核對(duì)財(cái)務(wù)臺(tái)賬，重點(diǎn)是入戶調(diào)查核實(shí)具體情況。 三、工作步驟 此次專(zhuān)項(xiàng)檢查采取查看資料同入戶調(diào)查相結(jié)合的方式，分三個(gè)階段實(shí)施。查申報(bào)審批資料是否齊備，有無(wú)違規(guī)辦理的問(wèn)題。 查三聯(lián)單。查看救助對(duì)象是否準(zhǔn)確，所救助金額是否花名冊(cè)一致。重點(diǎn)放在安全過(guò)冬給五保戶購(gòu)買(mǎi)煤、糧等，解決個(gè)別五保戶生活困難的情況。查安全過(guò)冬相關(guān)資料。查每個(gè)五保對(duì)象是否簽有供養(yǎng)協(xié)議并有明確的監(jiān)護(hù)人。包括冬令春荒生活救助資金，重點(diǎn)查看資金使用，并對(duì)其效果進(jìn)行評(píng)估。查鎮(zhèn)村兩級(jí)發(fā)放救災(zāi)款物的名冊(cè)和相關(guān)身份戶口資料。 一、檢查目的 這次開(kāi)展的民政專(zhuān)項(xiàng)資金檢查的目的，旨在強(qiáng)化對(duì)民政專(zhuān)項(xiàng)資金的監(jiān)管，確保民政專(zhuān)項(xiàng)資金做到專(zhuān)款專(zhuān)用，及時(shí)足額發(fā)放到位，發(fā)現(xiàn)和糾正款物分配使用和管理中存在的問(wèn)題，提高民政專(zhuān)項(xiàng)資金的使用效率和救助效果。二是采取審計(jì)與審計(jì)調(diào)查相結(jié)合。對(duì)重點(diǎn)資金、重點(diǎn)單位、重點(diǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)，重大問(wèn)題和案件線索要組織力量一查到底。 五、工作要求 （一）提高認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。 （二）審計(jì)檢查的分工。 四、審計(jì)檢查的組織和時(shí)間安排 （一）審計(jì)檢查的組織。 ，有無(wú)資產(chǎn)不入賬、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移及校舍被占用現(xiàn)象。 （四）危改工程專(zhuān)項(xiàng)資金使用及資產(chǎn)管理情況 中小學(xué)危房改造工程資金重點(diǎn)用于補(bǔ)助教育部門(mén)舉辦的縣級(jí)及縣以下教育階段的農(nóng)村中小學(xué)及相應(yīng)階段的特殊教育學(xué)校。根據(jù)《XX省中小學(xué)危房改造工程項(xiàng)目管理辦法》，重點(diǎn)檢查市、縣（區(qū)）對(duì)于中央和省安排的危房改造工程專(zhuān)項(xiàng)資金是否按省級(jí)專(zhuān)款規(guī)定比例（3：2）配套；根據(jù)《XX省中小學(xué)危房改造工程專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法》（財(cái)教〔20xx〕849號(hào)）第六條“中央工程專(zhuān)款和省級(jí)配套資金以及其他用于工程的專(zhuān)項(xiàng)資金，全部納入專(zhuān)戶管理”，重點(diǎn)檢查各縣（區(qū)）財(cái)政部門(mén)有無(wú)設(shè)立危改工程專(zhuān)項(xiàng)資金專(zhuān)戶，危改資金是否通過(guò)專(zhuān)戶下?lián)?，是否存在危改資金與其他經(jīng)費(fèi)賬戶混用情況；對(duì)下?lián)艿闹醒牒褪⊙a(bǔ)助的危改資金，市級(jí)是否在3個(gè)工作日內(nèi)劃撥到縣（區(qū)）級(jí)財(cái)政危改資金專(zhuān)戶；是否堅(jiān)持危改資金集中在縣（區(qū)）級(jí)管理，封閉運(yùn)行
合同協(xié)議相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1