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2024-09-28 10:25 本頁面
【正文】 1相關(guān)部門對“問題帳款”的受理，以報告書的收受為依據(jù)，如情況緊急時，可由經(jīng)辦人以口頭提請相關(guān)部門處理，但經(jīng)辦人應于次日補辦手續(xù)。但經(jīng)主管簽證者，該主管應負連帶賠償售價或損失的20%，其經(jīng)辦人應負責賠償售價或損失的80%，產(chǎn)品遺失時，經(jīng)辦人應負責賠償?shù)變r的100%（以上所稱的售價如高于底價時，以底價計算）。 “問題帳款”處理期間，經(jīng)辦人及其主管領(lǐng)導應與相關(guān)部門充分合作，必要時，相關(guān)部門可借閱有關(guān)單位的帳冊、資料，并請求有關(guān)單位主管或人員配合查證，相關(guān)單位主管或經(jīng)辦人員不得拒絕或借故推拖。 “問題帳款”發(fā)生后，銷售部門應于二日內(nèi)，據(jù)實填妥“問題帳款報告書”，并附有關(guān)證據(jù)、資料等，依程序呈請主管領(lǐng)導查證并簽注意見后，轉(zhuǎn)請相關(guān)部門協(xié)助處理。 依法申訴而無法收回債權(quán)部分，應取得法院債權(quán)憑證，交財務部列冊保管，倘事后發(fā)現(xiàn)債務人有償債能力時，應依上列有關(guān)規(guī)定申請法院執(zhí)行。 應收帳款發(fā)生折讓時，應填具折讓證明單，其折讓部門，應設銷售折讓科目表示，不得直接由銷售收入項下減除。 第六條應收賬款及票據(jù)管理規(guī)定 營銷部門自銷售日起算，至票據(jù)兌現(xiàn)日止，以規(guī)定的收款日期為限，如超規(guī)定期限者，財務部即時查得資料，就其未收款項詳細列表通知營銷部主管核閱后督促加強催收。 （2）由送貨人（或司機）填寫送貨單共三聯(lián)，由業(yè)務經(jīng)辦人簽字，部門經(jīng)理、分管副總簽字審批后，第 二、三聯(lián)連同發(fā)貨單交財務辦理結(jié)算手續(xù)。 第五條銷售貨款結(jié)算辦法 公司產(chǎn)品銷售確需賒銷銷售的，由營銷部門提出賒銷計劃申請，經(jīng)分管副總和總經(jīng)理批準后方可進行，并保證在限期內(nèi)收回貨款，財務部應及時取得賒銷計劃，以便及時監(jiān)控賒銷貨款的發(fā)生、回收情況。 需要通過銀行轉(zhuǎn)帳支付的貨款、費用，由經(jīng)辦人填寫《付（用）款審批表》，按審批程序?qū)徟夂笥沙黾{人員辦理付款手續(xù)。財務部在支付借款必須取得相應的借款合同和收款收據(jù)（收條）。 3 1員工借款。 預付貨款，購買貨物盡量避免預付貨款的結(jié)算方式，如遇特殊情況確需預付貨款的，由經(jīng)辦部門提出申請，經(jīng)部門經(jīng)理、財務經(jīng)理、分管副總簽字同意，報總經(jīng)理審批。工程竣工后，基建部門根據(jù)相關(guān)部門審核的決算書和合同，留足質(zhì)保金，按工程項目結(jié)算表審批流程審批，并根據(jù)工程項目驗收報報告，編制工程項目竣工結(jié)轉(zhuǎn)審批表經(jīng)審批后結(jié)轉(zhuǎn)。由設備主管部門實施購置，設備主管部門經(jīng)理、財務經(jīng)理、分管副總共同簽字后報總經(jīng)理審批后方可報銷。 業(yè)務招待費、業(yè)務宣傳費開支。 支付借款利息、上交稅金、費由分管財務副總
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