公司注冊資本案件查處的思考-wenkub.com
2024-09-27 22:11 本頁面
【正文】 抽逃出資案和商業(yè)賄賂案，表面的東西只是掩蓋或者假象，只有證明了行為目的，抽逃出資案才能與挪用資金案相區(qū)別。虛報注冊資本，那他們真實(shí)的資本數(shù)是多少。其次，公司資本金案不同于商標(biāo)案等形式案件，商標(biāo)侵權(quán)案只要你有這一行為，就是違法，不管你目的是什么，公司資本金案在這方面與商業(yè)賄賂案是一樣的，必須作出行為目的，當(dāng)然可以是模糊的，特別是抽逃案，必須作出行為目的性。虛假出資是未交付貨幣、實(shí)物或者未轉(zhuǎn)移財產(chǎn)權(quán)；（4）虛假出資、虛報注冊資本發(fā)生在公司登記過程之中、公司成立之前；而抽逃注冊資本的行為只能發(fā)生在成立之后。 行為發(fā)生的時間，本行為發(fā)生在公司成立后。 行為欺詐的對象。 行為方式，違反公司法的規(guī)定未交付貨幣、實(shí)物或者未轉(zhuǎn)移財產(chǎn)權(quán)，虛假出資的行為，主要表現(xiàn)為：（1）以貨幣方式出資的有限責(zé)任公司股東，未在法定期限內(nèi)將其認(rèn)繳的貨幣足額存入準(zhǔn)備設(shè)立的有限責(zé)任公司在銀行開設(shè)的臨時帳戶：（2）以貨幣方式繳股的股份有限公司的發(fā)起人，未在法定期限內(nèi)繳納其以書面形式認(rèn)繳全部股款；（3）以實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)或者土地使用權(quán)出資或者抵作股款的股東、發(fā)起人未在法定期限內(nèi)依法辦理其財產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)移手續(xù)。 行為主體，本行為的主題是公司的發(fā)起人或者股東。虛報注冊資本是指公司實(shí)際上沒有資本而謊稱具有，或者雖有資本但實(shí)有資本卻少于所申報的資本。所謂使用虛假的證明文件，是指向公司登記主管部門提供與實(shí)際情況不相符合的、不真實(shí)的、偽造的或隱瞞了重要事實(shí)的證明文件。行為人使用虛假證明文件或采取其他欺詐手段虛報注冊資本的行為是申請公司登記的單位或個人在申請公司登記時針對公司登記主管部門即工商行政管理機(jī)關(guān)實(shí)施的。 行為主體，即申請公司登記的人或單位。 案件定性的爭議 在調(diào)查處理期間，執(zhí)法人員對上述案情進(jìn)行剖析，圍繞當(dāng)事人的行為究竟構(gòu)成“二虛一抽”中的何種違法行為展開討論，分別有以下幾種意見。經(jīng)初步查證，2009年6月23日，該公司股東xx為獲得市政施工一級資質(zhì)，向中介機(jī)構(gòu)借款1000萬元人
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