【正文】 建議辦事處要就該事件發(fā)生責令* 聯(lián)社作出深刻的反思，并對相關(guān)的責任人員作出嚴肅處理。建議 XX 縣區(qū)聯(lián)社加強對轄內(nèi)網(wǎng)點的檢查輔導工作力度，加大稽核檢查的工作頻率和檢查深度，對違規(guī)問題及時進行處罰，以提高稽核檢查工作的效率和約束力。 對 * 聯(lián)社在辦理抵押貸款時手續(xù)不 規(guī)范、抵押合同無效、抵押值不足額、對抵押物審查不嚴等較大風險隱患，建議辦事處責成 * 聯(lián)社對轄內(nèi)各社抵押貸款逐筆檢查，對照制度整改，完善有關(guān)手續(xù)，落實好每筆貸款責任人，發(fā)現(xiàn)暴露風險，并作出相關(guān)的責任認定和處理意見。對檢查中查出的問題要給予有關(guān)當事人適當?shù)慕?jīng)濟處罰，對檢查情況進行通報。 存款利率執(zhí)行違反了中國人民銀行有關(guān)利率政策和《反不正當競爭法》以及其他一些法律法規(guī)，建議辦事處督促 *聯(lián)社對營業(yè)部和 社的利率執(zhí)行再進行全面檢查，對查出問題責成其全面整改，根據(jù)問題性質(zhì)對相關(guān)責任人 作出處罰。聯(lián)社對違章違規(guī)行為未能及時處理，自身也存在一定違規(guī)，如信貸審批、截留收入、違反財經(jīng)制度等，我們對該聯(lián)社的綜合評價為內(nèi)控基本健全。 違規(guī)擔保造成風險 經(jīng)查營業(yè)部 * 。朱振球以門面房 平米，抵債 38 萬元，該門面現(xiàn)改作營業(yè)部外勤辦公室。營業(yè)部。 （ 2）營業(yè)部： * 有限公司于 20*年 6 月 27 日，以銀行承兌匯票申請貼現(xiàn) 元，存在問題： ① 無貸款卡查詢相關(guān)資料 ② 違規(guī)簽訂遠期借款合同一份，號碼為 1917917，貸款期限自 20*年 20*年 10月 1日至 20*年 12月 31日，用途為購材料。經(jīng)查 信用社小額農(nóng)戶檔案為 2024 年建，未進行動態(tài)管理， 20*年新發(fā)生貸款未建檔案，僅有借款合同及身份證復印件少量信息資料。如借款人 * ， 20*年 10 月 15 日貸款 5 萬元， 20*年 10 月 7 日到期， 20*年 9 月 28日展期至 20* 年 10 月 15 日，借款人 * ， 20*年 1 月 20 日貸款 9 萬元，至 20*年 12 月 30 日到期，展期至 20*年 12 月 30 日到期，違反了短期貸款展期期限不得超過原期限的規(guī)定。 （ 2）貸后檢查工作落實不到位，貸款催收不及時 。 信用社： 貸款 45 萬元，期限為 20*年 5 月 20 日到 20*年 9 月 19日，責任人 * ，用途龜苗，對該戶貸款審查意見較簡單，僅為情況屬實，可以支持，該筆貸款無貸后檢查； *3 萬元，期限為 20*年 2 月 4 日到 20*年 2 月 3 日，責任人 * ，用途購材料，結(jié)欠款 27000 元，該戶于 20* 年 1 月 27 日展期到 2024 年 1 月 25 日，保證人 * ，檔案 第 16 頁 共 23 頁 中調(diào)查表該戶為辦玻纖廠，缺相關(guān)資料，審查意見僅情況屬實。 第 15 頁 共 23 頁 （ 7）存在大量 貸款以據(jù)換據(jù)，掩蓋了貸款的風險真實性。 （ 6）逆程序發(fā)放貸款。如借款人 * 貸款40 萬元， * 貸款 40 萬元， * 貸款 80 萬元，為 * 一人所用，用途為水電站，該電站設計年凈收益為 萬元，第一還款來源難以保證貸款按期收回，目前該貸款利息僅結(jié)至 20*年6 月 20 日，貸款風險已呈現(xiàn)。 （ 3）貸款主體不合規(guī)。 存在多種形式違規(guī)貸款 （ 1）超比例發(fā)放貸款。如借款人 * ， 20*年 5 月 15 日貸款 3 萬元，于 2024 年 5 月 15 日到期，將中長期貸款放入 1234 短期貸款科目中核算；借款人 * ， 20*年 1 月20 日貸款 9 萬元，于 20*年 12 月 30 日到期，放入 1231 短期貸款科目；借款人 * ，于 20*年 9 月 20 日抵押貸款 2 萬元，將其放在 1231 信用貸款中。如 信用社。 ③ 評估單位 誠信房地產(chǎn)評估有限公司在出具評估報告時未提供資格證明，對抵押物評估估價 方法簡單，報告內(nèi)容較草率，信用社在審查時未能很好履行職責，提出異議。 信用社：①* 貸款 6 萬元，期限為 20*年 4 月 20 日到 20*年 3 月 22 日；用途挖掘機，責任人* ，無借款合同及抵押合同、評估報告，抵押合同簽訂日期為 2024 年 3 月 27 日到 20*年 3 月 17 日，該筆轉(zhuǎn)貸后未重新辦理抵押手續(xù)，未簽訂抵押合同，抵押無效； ②* 貸款 13 萬元，期限 為 20*年 9 月 第 11 頁 共 23 頁 30 日到 20*年 9 月 22 日，責任人 * ，用途龜苗，無借款合同，無評估報告，抵押合同日期為 20*年 9 月 30 日到 20*年 9 月 29 日，借款期限與抵押期限不一致，抵押無效。借款人 *， 20*年 3 月 11 日抵押貸款 10 萬元（結(jié)欠 42024 元），責任人 * ，抵押合同無抵押人簽字，印章不規(guī)范。 信用社：① 貸款 1 萬元，期限為 20*年 1 月 16 日到 2024 年 1 月15 日，責任人 * ，未見貸款方簽章； ②* 貸款 3 萬元，期限為 20*年 10 月 17 日到 20*年 10 月 16 日，用途購鏟車，保證人： * ，無保證人身份證復印件及保證承諾書。以上個人貸款均未見有效身份證明。 （ 3）借款人簽章不規(guī)范，貸款手續(xù)不嚴密。如 信用社 20*年 5 月 25 日沈某活期儲蓄存折掛失，金額 400 元，于 5 月 26 日補發(fā)。經(jīng)檢查 信用社日志記載，發(fā)現(xiàn)沖賬、抹帳沒有內(nèi)勤主管的批準記錄；如 20*年 4月 5 日抹賬一筆現(xiàn)金借方 1500 元， 7 月 25 日抹賬一筆現(xiàn)金借方200 元，只有經(jīng)辦人簽字。如營業(yè)部所有印章只有啟用日期，已經(jīng)更換 的舊印章沒有注銷日期，個人使用的印鑒章未登記，沒有保管員的簽章記錄； 信用社印章保管登記簿 20*年 5 月 29 日更換新印章后無負責人和保管員簽章，主任印鑒章未登記。如營業(yè)部空白重要憑證當日未發(fā)生的未按日結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)存數(shù)； 信用社會計憑證的事后監(jiān)督由臨柜人員當時蓋章。經(jīng)查 信用社（ 1）往來賬付款通知和收賬通知直接作記賬憑證。 存款利率執(zhí)行不規(guī)范。 貸款利息計收不準確。 1391 科目其它應收款中墊付不合規(guī)，處理不及時。 從對 聯(lián)社及信用社現(xiàn)場檢查情況來看，柜面基本操作業(yè)務的內(nèi)控制度能夠很 好執(zhí)行，但對貸款發(fā)放程序、抵押手續(xù)、三查制度、貸款風險控制等一些重點環(huán)節(jié)制度