【正文】 財產(chǎn)物資的清查核對要由辦公室牽頭，會同機關(guān)財務人員共同對有關(guān)科室財產(chǎn)認真組織盤點，并做好盤點后的對帳工作?？剖翌I用時，領用人員必須履行登記手續(xù)，年終匯總對帳。機動車燃料費實行一次性購買，分期領用。 符合探親條件的職工，其探親差旅費按規(guī)定予以報銷。領用支票必須填寫支票申請單，注明用途及限額，辦理完必須在十日內(nèi)憑正式發(fā)票履行正常報批手續(xù)。 (一 )報批制度 委機關(guān)各項開支均應實行計劃管理，報委主管財務主任批準，發(fā)票回來由財務按計劃審核后，經(jīng)委主管財務主任批準后方可予以報銷。 財務人員要以身作則、奉公守法，認真貫徹國家各項改革措施，既要維護國家和集體利益，又要維護職工的切身利益。 委機關(guān)各項開支均應取得真實合法的原始憑證，原始憑證必須由經(jīng)辦人簽名，按規(guī)定審批程序批準后報銷。 一、財務管理工作制度 按照國家財經(jīng)制度、法規(guī)要求，委機關(guān)各項財務收支活動都應納入財會部門統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算，并接受監(jiān)督。 財政所要履行管理和服務職能，每月 將收支情況及時報告主要領導，以便領導掌握財政運行情況。 ② 嚴格執(zhí)行 “ 誰經(jīng)辦誰履行報批手續(xù) ” 的原則，杜絕飯店業(yè)主、出租車駕駛員等持發(fā)票到相關(guān)簽字人員處審批。每人每餐 15 元，陪餐人員原則上不超過 3 人，酒水由財政所統(tǒng)一購 買，由辦公室主任驗收后保管，并對使用情況予以登記。 ① 機關(guān)來客招待。物品領用統(tǒng)一實行領簽制，辦公室憑黨政一把手簽字方可發(fā)放。 物品領簽制。 出差實銷制。預算內(nèi)安排的人員經(jīng)費，不得用于其它經(jīng)費 。 十三、財務人員必須嚴格遵守財務制度、財經(jīng)紀律，堅持原則，不得以權(quán)謀私、挪用公款，做到收有憑支有據(jù)，并按月填制、報送收支情況表。報銷車輛維修費、加油費時須附有每筆業(yè)務清單。 (五 )對未按規(guī)定取得的原始票據(jù)，不予報銷。收據(jù)原則上不予報銷，特殊情況需由兩位經(jīng)辦人簽字。 八、對低值易耗辦公用品的購進和發(fā)放從嚴管理。各部門承辦的會議，也應本著節(jié)約的原則提出預算，經(jīng)分管領導審查后，報委主要領導批準。 六、凡是公共交通能夠到達的城市出差，原則上不準自帶車輛。住宿標準 :副局級以上領導每人每天 150 元以下，其他人員每人每天 100 元以下。 四、委機關(guān)經(jīng)費支出嚴格實行 “ 一支筆 ” 制度。 二、發(fā)揮財務的監(jiān)督、管理職能，做好各項經(jīng)費的預算控制和核算管理、資金收支計劃、年度決算，定期分析經(jīng)費支出情況，考核資金的使用效果，挖掘增收節(jié)支的潛力，提高資金使用效益，保證委機關(guān)工作的正常運轉(zhuǎn)。 (五 )凡購買辦公用品及設備等實物都要辦理人庫驗收手續(xù)，憑電腦小票及合法的發(fā)票 (政府機關(guān)內(nèi)部使用的單據(jù)除外 )報帳。 (三 )屬行政事務中需開支的招待費，由辦公室負責安排，屬業(yè)務活動需要開支的招待費，由業(yè)務處報請辦公室統(tǒng)一安排。 第九條費用報銷 (一 )計劃內(nèi)的行政開支，由辦公室負責管理。特殊情況需使用現(xiàn)金的，由計財處負責人批準使用。 (二 )借款人須填寫 “ 借款單 ” ，財務機構(gòu)有權(quán)控制借款金額。 對銀行開設的賬戶，要嚴格管理，除與工作相關(guān)的收支業(yè)務外，不允許發(fā)生其它銀行收支業(yè)務，更不允許轉(zhuǎn)借賬號，供其他單位和個人使用。 按現(xiàn)金管理制度的規(guī)定 5000 元以 上的大額現(xiàn)金必須填制大額現(xiàn)金支付審批表，待銀行同意后方可支付。 第六條往來款項的管理 往來款項指機關(guān)根據(jù)規(guī)定和工作需要而通過暫付款、暫存款、應繳預算款、應繳財政專戶款等科目核算的各種款項。 (2)機關(guān)工作人員出差住宿費用應嚴格掌握在到達地區(qū)普通招待所、賓館的住宿費標準，不得住包間、高級賓館。 (四 )職工出差交通、住宿費用報銷 (1)交通費用報銷。 會議經(jīng)費的開支和報銷。 以廳名義召開的會議由廳長辦公會議決定 。確有結(jié)余的按以上比例調(diào)配使用。 專項經(jīng)費使用需調(diào)整時，由計財處與處室協(xié)調(diào)，提出調(diào)整意見，報分管業(yè)務和財務的副廳長同意后計財處執(zhí)行。 專項經(jīng)費支出的范圍是 :為完成工作任務而需要開支的辦公費、電話費、差旅費、車輛費、印刷費、會議費、勞務費、設備維護費、專用設備購置費、接待費等 (有明確規(guī)定支出范圍的按規(guī)定辦 )。 包干經(jīng)費支出的審批權(quán)限 :2 千元以 上由分管辦公室工作的副廳長審批。其公用部分支出采取 “ 廳辦公室統(tǒng)一管理，各處 (室、 局 )包干使用 ” 的辦法。按照財務制度的規(guī)定及時入賬、分項核算，統(tǒng)一管理。 (一 )財政預算撥款收入是指 :財政預算撥入的機關(guān)行政經(jīng)費和有特定用途的各種專項撥款收入。要切實維護預算的嚴肅性，特別是對支出預算的執(zhí)行不能隨意改變，克服預算管理中的隨意性和盲目性。每項工作的具體要求按財政部頒發(fā)的會計基礎工作規(guī)范規(guī)定辦 理。 長批準。 (十 )物品移交與歸還。采購人員持發(fā)票、物品申購單、驗收入庫單，按規(guī)定程序及時報帳。 (七 )物品驗收入庫。超過 500 元以上的物品申購報局辦公室審核，報 j未經(jīng)批準自行 購置辦公用品不予報銷。各科室需添置辦公用品的，需提前提出申請，列出明細清單，由辦公室匯總審核報分管 j低值易耗品一次性攤銷計入成本，分別建帳備查，其實物由局辦公室管理。固定資產(chǎn)指房屋建筑及附屬物、交通運輸設備、音像設備 (照相機、攝像機、投影儀、音響、電視機 )、電子電器設備 (計算機、復印機、打印機、傳真機 )等價值比較高，使用時間較長的物品。每月 10 日前出具上個月財務報表。 第二十條報賬時限 (一 )為方便報賬和有利于財務人員整理賬務，實行集中報帳，每周星期五為集中報賬時間。 第十七條借款管理 (一 )辦公室借備用金限額 2 萬元以內(nèi)，于每年 12 月 25 日前結(jié)清。 (六 )出差人員憑 “ 出差申請單 ” 和有效單據(jù)，每月 25日前報賬，不得集中在年底一次報銷差旅費 。 長和 j 長審批 。 (二 )會議出