【正文】 第十四條 審計(jì)人員濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守，未構(gòu)成犯罪的，給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。 第十一條 審計(jì)機(jī)關(guān)在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)下列與項(xiàng)目財(cái)務(wù)收支有關(guān)的情況，應(yīng)當(dāng)通報(bào)有關(guān)主管部門予以調(diào)查，必要時應(yīng)當(dāng)協(xié)調(diào)調(diào)查： (一 )違反規(guī)劃、土地、拆遷、招標(biāo)投標(biāo)、環(huán)境保護(hù)等建設(shè)項(xiàng)目管理法律、法規(guī)的； (二 )建設(shè)資金籌集涉及非法集資、攤派或收費(fèi)行為的； (三 )勘察、設(shè)計(jì)、建設(shè)、施工、監(jiān)理等單位不具備相應(yīng)資質(zhì)的； (四 )未有效實(shí)施工程質(zhì)量管理的； (五 )其他應(yīng)當(dāng)由有關(guān)主管部門處理的違法、違紀(jì)行為。審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在 1 個月內(nèi)下達(dá)審計(jì)通知書。審計(jì)機(jī)關(guān)實(shí)施審計(jì)時可以利用經(jīng)核實(shí)確認(rèn)后的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或者社會中介組織的審計(jì)結(jié)果。 只有一個投資主體的重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目，由管轄該投資主體的人民政府審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)審計(jì)；有兩個以上投資主體的重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目，由管轄其中投資比例大或者實(shí)質(zhì)上擁有控股權(quán)的投資主體的人民政府審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)審計(jì)；對審計(jì)管轄范圍不明確或有爭議的，由省人民政府審計(jì)機(jī)關(guān)組織審計(jì)。 第二條 在本省區(qū)域內(nèi)進(jìn)行的國家建設(shè)項(xiàng)目以及有關(guān)建設(shè)、勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、采購、供貨等單位與國家建設(shè)項(xiàng)目直接有關(guān)的財(cái)務(wù)收支，應(yīng)當(dāng)依法接受審計(jì)監(jiān)督。 （九）審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)建立審計(jì)整改檢查機(jī)制，督促被審計(jì)單位和其他有關(guān)單位根據(jù)審計(jì)結(jié)果進(jìn)行整改。 審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定書原則上應(yīng)當(dāng)由審計(jì)機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)會議審定；特殊情況下，經(jīng)審計(jì)機(jī)關(guān)主要 負(fù)責(zé)人授權(quán)，可以由審計(jì)機(jī)關(guān)其他負(fù)責(zé)人審定。 （三）需要依法給予處理、處罰的，審計(jì)組應(yīng)當(dāng)起草審計(jì)決定書；需要移送處理的事項(xiàng)，審計(jì)組應(yīng)當(dāng)起草審計(jì)移送處理書。 三、審計(jì)報(bào)告階段 （一）審計(jì)組在整理和分析審計(jì)工作底稿基礎(chǔ)上，編寫審計(jì)組審計(jì)報(bào)告。對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)當(dāng)注明資料來源。 審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)依照法定權(quán)限和程序獲取審計(jì)證據(jù)，審計(jì)證據(jù)應(yīng)當(dāng)具有適當(dāng)性和充 分性。第三，制訂審計(jì)實(shí)施方案。向被審計(jì)單位介紹審計(jì)的有關(guān)事項(xiàng)及配合審計(jì)工作的有關(guān)要求；聽取被審計(jì)單位情況介紹；書面要求被審計(jì)單位法定代表人和財(cái)務(wù)主要人員就與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會計(jì)資料及其他證明材料的真實(shí)性、合法性作出承 諾。根據(jù)審計(jì)法和實(shí)施條例的規(guī)定，在實(shí)施審計(jì) 3 日前，向被審計(jì)單位送達(dá)審計(jì)通知書；遇有特殊情況，經(jīng)本級人民政府批準(zhǔn)，審計(jì)機(jī)關(guān)可以直接持審計(jì)通知書實(shí)施審計(jì)。 （二）組成審計(jì)組。 第十三條本辦法由審計(jì)處負(fù)責(zé)解釋。 第九條建設(shè)工程、修繕（含裝飾）工程項(xiàng)目未經(jīng)審計(jì)處審計(jì)不得辦理結(jié)算手續(xù)，預(yù)付項(xiàng)目工程款應(yīng)留足尾款，對控制不嚴(yán)而多付的工程款，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)負(fù)責(zé)追回超付的金額。 第七條學(xué)院自籌資金投資建設(shè)的項(xiàng)目及萬元以上修繕（含裝飾）工程項(xiàng)目審計(jì)由審計(jì)處組織實(shí)施，報(bào)審計(jì)主管部門備案。 （二）施工期審計(jì)的主要內(nèi)容：調(diào)整概算是否符合國家規(guī)定的編制辦法、定額和標(biāo)準(zhǔn)及審批情況，設(shè) 計(jì)變更內(nèi)容的合規(guī)性，手續(xù)的齊全性；設(shè)備、材料是否按設(shè)計(jì)要求采購，物資的驗(yàn)收、保管、使用與維護(hù)是否有效；基建、修繕資金的使用情況，有無轉(zhuǎn)移、侵占、挪用建設(shè)資金和損失浪費(fèi)等問題；基礎(chǔ)隱蔽工程驗(yàn)收、主體工程驗(yàn)收和竣工驗(yàn)收及工程項(xiàng)目合同履行情況。 第四條學(xué)院投資的基建、修繕（含裝飾）工程申請立項(xiàng)批準(zhǔn)后，統(tǒng)一由后勤辦組織、管理、實(shí)施，并報(bào)審計(jì)處備案。 第十三條本辦法自印發(fā)之日起施行。 （五）被審計(jì)部門和個人要認(rèn)真落實(shí)審計(jì)意見和建議。 第十一條審計(jì)部門和審計(jì)人員要按規(guī)定出具內(nèi)部審計(jì)報(bào)告 : （一）審計(jì)部門對 學(xué)校預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì)，要及時出具審計(jì)報(bào)告，對審計(jì)事項(xiàng)做出客觀的評價(jià)；對預(yù)算執(zhí)行中存在的問題要努力從制度上、機(jī)制上進(jìn)行分析，提出具體的審計(jì)意見和建議?？梢愿鶕?jù)情況采取送達(dá)與就地審計(jì)相結(jié)合的審計(jì)方式。 第九條對學(xué)校預(yù)算執(zhí)行情況和財(cái)務(wù)決算審計(jì)的方式： （一）事前參與，在編制預(yù)算期間，審計(jì)部門要主動參與，了解財(cái)務(wù)管理部門的預(yù)算編制工作，參加學(xué)校的有關(guān)預(yù)、決算工作會議，對預(yù)算編制的合法性與合理性檢查在預(yù)算下達(dá)前進(jìn)行。 （二）財(cái)務(wù)決算報(bào)表反映的學(xué)校財(cái)務(wù)狀況是否真 實(shí)。 （五）比較各項(xiàng)收支實(shí)際執(zhí)行數(shù)與年度預(yù)算數(shù)，確認(rèn)預(yù)算完成比例；分析差異，檢查有無超預(yù)算支出。 （二）收入預(yù)算執(zhí)行狀況：財(cái)政撥款到位情況、預(yù)算外資金收入解繳和返還撥入情況和其他收入收繳情況，是否存在亂收費(fèi)現(xiàn)象，有無收入不入賬、私設(shè) “ 小金庫 ” 和賬外賬等違規(guī)違紀(jì)問題。 （三）人員經(jīng)費(fèi)的支出預(yù)算與上報(bào)預(yù)算是否一致。 （七）年中預(yù)算調(diào)整是否經(jīng)過規(guī)定的程序。 （五）支出預(yù)算編制是否符合 “ 量入為出 ” 的要求。 （二）預(yù)算編制是否符合單位年度事業(yè)發(fā)展計(jì)劃要求。 第三條本辦法所稱預(yù)算執(zhí)行和財(cái)務(wù)決算的審計(jì)，是指審計(jì)部門依法對學(xué)校預(yù)算執(zhí)行和財(cái)務(wù)決算的真實(shí)性、合法性、效益性進(jìn)行的審計(jì)監(jiān)督和評價(jià)。 基本 建設(shè)財(cái)務(wù)管理辦法 關(guān)于印發(fā)《蘭州大學(xué)建設(shè)工程采購和 招標(biāo)工作實(shí)施細(xì)則》的通知 校內(nèi)各相關(guān)單位： 為進(jìn)一步規(guī)范我校的工程采購和招標(biāo)工作，根據(jù)國家有關(guān)政府采購工作的法律、法規(guī)和要求，特制定《蘭州大學(xué)建設(shè)工程采購和招標(biāo)工作實(shí)施細(xì)則》。 第八章 附 則 第三十條 本辦法自 2020 年 7 月 1 日起實(shí)施，學(xué)校 2020年發(fā)布的《蘭州大學(xué)建設(shè)工程項(xiàng)目管理暫行辦法》同時廢止。 第二十六條 工程移交 施工單位根據(jù)竣工驗(yàn) 收提出的意見開展整改，經(jīng)檢查合格后，由項(xiàng)目實(shí)施部門將竣工工程形成的全部固定資產(chǎn)向國資處或后勤處移交；國資處或后勤處再將相關(guān)固定資產(chǎn)向用戶移交。權(quán)限內(nèi)的經(jīng)濟(jì)簽證均須履行設(shè)計(jì)變更的會簽程序。 2. 會簽程序：設(shè)計(jì)變更實(shí)行業(yè)主代表、科室負(fù)責(zé)人、預(yù)決算人員、項(xiàng)目實(shí)施部門分管領(lǐng)導(dǎo)、項(xiàng)目實(shí)施部門負(fù)責(zé)人會簽制度（重大變更須報(bào)請主管校領(lǐng)導(dǎo)審批）。 第二十一條 安全管理 項(xiàng)目實(shí)施部門根據(jù)《建設(shè)工程安全生產(chǎn)管理?xiàng)l例》，會同施工監(jiān)理和施工單位定期組織安全檢查，及時消除事故隱患，規(guī)范并不斷加強(qiáng)工 程項(xiàng)目實(shí)施過程的安全管理。 第十七條 質(zhì)量管理 項(xiàng)目實(shí)施部門督促施工監(jiān)理把握質(zhì)量控制的技術(shù)要點(diǎn)，按照國家和地方的相關(guān)驗(yàn)收規(guī)范，開展工程質(zhì)量的監(jiān)督和管理，做好設(shè)備（材料）的進(jìn)場驗(yàn)收。 （二）設(shè)計(jì)方案 需要方案設(shè)計(jì)的項(xiàng)目