【正文】 問題與建議 江西省是我國經(jīng)濟(jì)相對欠發(fā)達(dá)地區(qū)，社會經(jīng)濟(jì)相對滯后，上大項目，地方財力有困難，多年來，以資源優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢的產(chǎn)業(yè)為項目的建設(shè)創(chuàng)造了條件，但 也給項目造成了資源上的浪費(fèi)和技術(shù)上難度，隨著經(jīng)濟(jì)改革開放政策的進(jìn)一步開放，江西省經(jīng)濟(jì)正在加快步伐趕上，建議上級給予重點(diǎn)政策傾斜，扶助江西主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)鏈的延伸，盡快核實(shí)批準(zhǔn)本可行性研究報告，以便項目早投產(chǎn)，早見效，為江西經(jīng)濟(jì)的發(fā)展做出貢獻(xiàn)。項目盈虧平衡計算為 %，證明項目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力。項目產(chǎn)品為我國推薦使用的新型環(huán)保型建筑材料，是公司和資源強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合的產(chǎn)物，用處廣泛。加強(qiáng)各產(chǎn)品質(zhì)量檢測人員的培訓(xùn)，關(guān)鍵技術(shù)性崗位，企業(yè)采取“請進(jìn)來，送出去的辦法”使員工熟練掌握技術(shù)操作 規(guī)程。 （ 4）供應(yīng)部：定員 2人，其職責(zé)主要負(fù)責(zé)整個生產(chǎn)所需原、輔材料，同基地和粗加工點(diǎn) (戶 )協(xié)調(diào)好關(guān)系，做好收購計劃，確保正常生產(chǎn)原、輔材料主充足價廉。 （ 1）總 經(jīng)理室：設(shè)總經(jīng)理一人，常務(wù)副總一人，副總一人。按照綜合性生產(chǎn)經(jīng)營的模式設(shè)立組織機(jī)構(gòu)。項目建成后，公司實(shí)行訂單操作， 公司與種植戶形成一個利益共同體，農(nóng)民通過毛竹種植提高經(jīng)濟(jì)效益，公司通過可靠的原材料，利用資源優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢，提高產(chǎn)品在市場的競爭力，農(nóng)業(yè)效益得到實(shí)質(zhì)性的增強(qiáng)。項目建成后，將形成年產(chǎn) m3竹膠合板的生產(chǎn)規(guī)模，到2020年底，不僅毛竹粗加工點(diǎn)可達(dá) 52個，而且農(nóng)戶建毛竹林生產(chǎn)基地也將達(dá)到 30萬畝，并可帶動農(nóng)戶 3000戶，屆時人均可增收 1200元。 完善產(chǎn)業(yè)鏈條，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展 由于項目單位是通過“公司 +基地 +農(nóng)戶”的聯(lián)合生產(chǎn)方式發(fā)展毛竹深加工，毛竹粗加工點(diǎn)已發(fā)展為 32個，并與其簽訂保證最低價格收購合同。 評價與審批 評價： 本項目采取以上環(huán)境保護(hù)治理措施，切實(shí)做好污染物處理與排放措施后，對環(huán)境的影響不大，從環(huán)保角度上說是可行的。 生產(chǎn)車間及廠區(qū)環(huán)境綠化 為美化環(huán)境，凈化空氣，減少噪聲、創(chuàng)建文明企業(yè)，在道路兩旁、車間、廠區(qū)周圍進(jìn)行植樹及種植花草（以常青喬、灌木為主），設(shè)綠化隔離帶，廠區(qū)綠化地率將達(dá) 30%以上。 治理方法：采用綜合利用，煤渣用于鋪路或作建材原料。本項目加工過程產(chǎn)生不會產(chǎn)業(yè)工業(yè)污水，主要是生活污水。 廢氣。主要是機(jī)械振動噪聲和機(jī)械設(shè)備固有的噪聲。移動設(shè)備及工具設(shè)漏電保護(hù)開關(guān)，移動照明采 用24伏安全電壓。 本項目廠房設(shè)計為鋼結(jié)構(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)廠房，廠區(qū)內(nèi)設(shè)有專用消防供水系統(tǒng)，設(shè)計配置消防栓 4只，保證消防用水；各車間均配置足量的滅火器；消防用電設(shè)施為二級負(fù)荷供電，即對消防用電采取單獨(dú)供電回路。因此從財務(wù)分析角度看，項目是可行的。 固定成本 BEP= 年銷售收入 年稅金及附加 年可變成本 = =% 計算結(jié)果表明該項目在正常生產(chǎn)和銷售情況，只要達(dá)到設(shè)計能力的 %，企業(yè)就可以保本，表明保本點(diǎn)低，經(jīng)營安全率較高 (%)，可見本項目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力。計劃在項目投產(chǎn)后由項目未分配利潤及折舊及攤銷費(fèi)歸還，償還期為 (含建設(shè)期 1 年 )，清償能力較強(qiáng)。 本項目靜態(tài)投資回收期稅后 ，稅前 年 (含建設(shè)期1 年 )。 財務(wù)效益分析 利潤及利潤分配估算 本項目建設(shè)單位是獨(dú)立法人企業(yè)，是以加工銷售市場暢銷的高強(qiáng)度膠合板實(shí)現(xiàn)銷售收入和利潤。本項目固定資產(chǎn)投資向銀行借款形成的利息支出進(jìn)入固定資產(chǎn)；生產(chǎn)經(jīng)營期間需向銀行申請 萬元流動資金，其按財務(wù)費(fèi)用據(jù)實(shí)列支，銀行貸款利率為 %。項目形成固定資產(chǎn)原值，形成無形及遞延資產(chǎn)原值 ，按分類折舊及攤銷年限計算。 修理費(fèi) (含簡維費(fèi) )。則單位制造成本為 2900元 /m3。 本項目按產(chǎn)品銷售收入估算銷項稅，按外購原、燃料動力，包裝估算進(jìn)項稅抵扣，經(jīng)估算，銷項稅為 1088萬元，進(jìn)項稅為699萬元，則達(dá)產(chǎn)年應(yīng)交增值稅 389 萬元，城市維護(hù)建設(shè)稅為，教育附加費(fèi)為 萬元。 項目計算期為 12年（含建設(shè)期 1年）。 所有資金使用全部在開戶銀行設(shè)立專戶進(jìn)行管理，項目建設(shè)實(shí)行簽訂項目實(shí)施合同，按合同進(jìn)度分期付款不，確保項目建設(shè)按期順利實(shí)施，各項借款按照簽訂的借款協(xié)議執(zhí)行。項 目投產(chǎn)后在 1 年內(nèi)能以未分配利潤和當(dāng)年折舊及攤銷費(fèi)歸還貸款。詳見附表 23。 (4)、銀行貸款可靠性分析 春光竹業(yè)有限公司資產(chǎn)規(guī)模較大，效益較好，資產(chǎn)負(fù)債率低，加之該項目發(fā)展前景廣闊，產(chǎn)品所創(chuàng)的經(jīng)濟(jì)效益高，投資回報率較高，并且公司是由小到大，逐步積累、逐步發(fā)展，自建立以來未向銀行貸過款。鑒于本項目實(shí)施后收益面不僅局限于項目投資單位，而且直接為農(nóng)民增收，財政增長做貢獻(xiàn)，根據(jù)國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)投資政策規(guī)定，本項目籌資計劃為：申請中央財政資金 540萬元，地方財政配套資金 270萬元，銀行貸款 ，企業(yè)自籌資金 萬元。 (其中無償資金 135萬元 ) 地方財政配套資金 270萬元，占 15%。根據(jù)附表 3計算表明，流動 資金增加額在投產(chǎn)后的前二年分別增加 。 建設(shè)期利息 (含財政有償資金 ) 萬元 (按 1 年期計算 )。安裝工程投資 26萬元。生產(chǎn)車間 2800 m2，單位造價 560元 / m2，總造價 2800*560＝ 萬元，倉庫 1500 m2，單位造價 450元 / m2，總造價 1500*450＝；輔助生產(chǎn) 1000 m2，單位造價為 480元 / m2，總造價 1000*480＝ 48萬元，鍋爐房 40 m2，單位造價 400元 / m2，總造價 400*400＝ ；室外工程包括辦公樓 1300 m2，單位造價（含裝修） 800元 / m2，總造價 1300*800＝ 104萬元；廠區(qū)道路 45萬元，廠區(qū)綠化建設(shè) 20 萬元。 項目建設(shè)投資估算 項目建設(shè)總投資估算 本項目按照建設(shè)一整套膠合板綜合加工基地進(jìn)行投資估算。 投資方向調(diào)節(jié)稅，依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，本項目稅率為零。 計劃進(jìn)度表 項目 月 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 初步設(shè)計審批 施工圖紙設(shè)計 設(shè)備訂購 土建施工 技術(shù)培訓(xùn) 設(shè)備安裝 設(shè)備調(diào)試 試生產(chǎn) 第七章 投資估算與資金籌措 投資估算依據(jù) 土建工程費(fèi)用采用單位建筑工程投資估算法，工程建設(shè)其他費(fèi)用按各項費(fèi)用科目的費(fèi)率或取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)估算。 主要有生產(chǎn)車間、輔助生產(chǎn)車間 (倉庫、鍋爐房等 )、室外工程以及廠區(qū)道路工程、綠化工程等。 總體 廠區(qū)各生產(chǎn)車間布局合理，各流水線各成體系，統(tǒng)一規(guī)劃，搞好廠區(qū)綠化，改善廠區(qū)環(huán)境。 第六章 建設(shè)方案 建設(shè)任務(wù)和規(guī)模 建設(shè)任務(wù)是提升毛竹產(chǎn)業(yè)的地位，實(shí)現(xiàn)毛竹多次增值，增加農(nóng)民收入和發(fā)展區(qū)域經(jīng)濟(jì)，新建 2 條機(jī)械化竹膠合板生產(chǎn)線 (含主要生產(chǎn)工程、輔助生產(chǎn)工程、室外工程、部分公用工程等），達(dá)到年加工毛竹 240萬根，年產(chǎn) m3竹膠合板的生產(chǎn)能力。由于產(chǎn) 品成本的降低，造成價格相對下降，市場穩(wěn)定性相應(yīng)增強(qiáng)，但在產(chǎn)品質(zhì)量上應(yīng)嚴(yán)格按行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)控制，在市場營銷管理上形成更為廣闊的銷售網(wǎng)絡(luò)，在政府政策上，把握扶助基準(zhǔn)，才能把產(chǎn)品市場風(fēng)險降至最低點(diǎn)。擁有知名度極高的“春光”品牌，公司將加大產(chǎn)品的廣泛宣傳力度，改善產(chǎn)品質(zhì)量， 使產(chǎn)品市場競爭力不斷提高，從而不斷擴(kuò)大產(chǎn)品的市場占有份額。其過程將考察代理商渠道網(wǎng)絡(luò)的規(guī)模、對網(wǎng)絡(luò)的控制能力和管理能力，以及資信、實(shí)力等。 銷售策略 “點(diǎn)對點(diǎn)”營銷。 實(shí)力優(yōu)勢：項目實(shí)施單位能夠在人力、技術(shù)等各項資源上進(jìn)行高強(qiáng)度的持續(xù)投入，并形成 市場規(guī)模 大， 銷售額 大以及市場占有率高的實(shí)力優(yōu)勢決定了項目實(shí)施單位終結(jié)意義上的 競爭優(yōu)勢 。 技術(shù)優(yōu)勢：聘請了行業(yè)內(nèi)有權(quán)威人士擔(dān)當(dāng)技術(shù)顧問，該公司現(xiàn)有高級專業(yè)技術(shù)職稱人員 2人，中級職稱 30人，并自 2020年起就生產(chǎn)產(chǎn)品，有雄厚的技術(shù)作保障。 第五章 市場分析與銷售方案 市場分析 項目產(chǎn)品市場供求現(xiàn)狀 項目區(qū)內(nèi)利用毛竹資源優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢的生產(chǎn)廠家較多，但生產(chǎn)建材用高強(qiáng)度竹膠合板不多，尤其是生產(chǎn)用于建筑制模、汽車、火車、集裝箱底板的竹膠合板更少。 2020 年組建該公司，經(jīng)濟(jì)師職稱，中共崇仁縣政協(xié)委員。目前公司生產(chǎn)的產(chǎn)品各項目指標(biāo)經(jīng)國家建筑材料測試中心檢測均為合格，并通過相關(guān)質(zhì)檢部門，證書號檢驗(yàn)報告中心編號為 202020843 及贛質(zhì)檢 J06J22086 號。公司自建廠生產(chǎn)以來，到目前為止共投資 1800萬元，擁有廠區(qū)面積 50畝、廠房 5000m2，現(xiàn)已建成一條機(jī)械化竹膠合板生產(chǎn)線。 擴(kuò)大生產(chǎn)建設(shè)規(guī)模，集中資金，增大投入，一方面向上級申請產(chǎn)業(yè)政策扶助，請求地方政府和商業(yè)銀行大力支持，企業(yè)自籌，增加企業(yè)股本金，另一方面加強(qiáng)項目建設(shè)管理，細(xì)節(jié)化、集約型管理，少化錢，多辦事，節(jié)省投資，動員一切可以動員的因素，收集資金，完成項目建設(shè)?？萍加斜Ｕ希L年聘請了建材方面的專家南京林業(yè)大學(xué)教授張齊生為技術(shù)顧問，并簽訂了技術(shù)合作協(xié)議，目前生產(chǎn)的產(chǎn)品各項指標(biāo)經(jīng)國家建筑材料測試中心檢測均為合格，已達(dá)到國內(nèi) 同類產(chǎn)品領(lǐng)先水平，公司現(xiàn)有高級專業(yè)技術(shù)職稱人員 2人，中級職稱 10人。 市場優(yōu)勢 高強(qiáng)度竹膠板是繼木、鋼模板之后的第三代模板，具有高強(qiáng)度、強(qiáng)性好，使用方便，表面光潔、保溫、環(huán)保，耐水性好等特點(diǎn)，已為各大中城市所接受，并逐步取代木、鋼模板，廣泛用于建筑制模、汽車、火車、集裝箱底板等生產(chǎn)領(lǐng)域，具有廣闊的市場發(fā)展空間。撫州市全市有廣昌縣、宜黃縣、樂安縣、崇仁縣、資溪 縣等有較大的毛竹林資源，各縣對毛竹的深加工也正在走產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營之路。農(nóng)業(yè)發(fā)展后勁較強(qiáng)，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件較好，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化體系漸趨形成，為開拓農(nóng)副產(chǎn)品深加工，應(yīng)用資源優(yōu)勢，實(shí)現(xiàn)農(nóng)副產(chǎn)品的附加值提高。 自然資源 崇仁縣自然資源十分豐富，全縣現(xiàn)有林地面積 144萬畝，活立木蓄積量 153 萬畝，活毛竹蓄積量 3968萬根，森林覆蓋率%；礦藏資源品種繁多，現(xiàn)已采掘或探明有 開采價值的鈾、鎢、錫、銅、鐵、煤、瓷土、石英砂等多種礦產(chǎn)。距省會南昌 140公里，撫州市 40公里，“撫八線”穿貫全縣。本項目實(shí)施后，不僅有利于引導(dǎo)農(nóng)民按照加工業(yè)要求安排基地種植及加工生產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)在生產(chǎn)、流通、加工等各環(huán)節(jié)的增值，使農(nóng)民得到產(chǎn)業(yè)鏈中各個環(huán)節(jié)的平均利潤，增加農(nóng)業(yè)的整體效益和農(nóng)產(chǎn)品的市場競爭力，而且也有利于轉(zhuǎn)變農(nóng)民單純作為原料和初級 農(nóng)產(chǎn)品供應(yīng)者的角色，降低農(nóng)民純粹從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的風(fēng)險，解決農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收的難題。黨的“十六大”提出了全面建設(shè)小康社會的戰(zhàn)略目標(biāo)，十六屆六中全會更提出了要到 2020年，全面構(gòu)建社會主義和諧社會。今年，十六屆六中全會上《黨中央關(guān)于構(gòu)建社會主義和諧社會若干重大問題的決定》中提出：“加快農(nóng)業(yè)科技進(jìn)步，推進(jìn)現(xiàn)代宵業(yè)建設(shè)，發(fā)展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力。 2. 2 項目建設(shè)必要性 本項目是從崇仁縣實(shí)際出發(fā)，結(jié)合當(dāng)?shù)孛駜?yōu)勢資源，以市