【正文】 流動(dòng)資金估算表 。 在引進(jìn)產(chǎn)品品種時(shí)要根據(jù)項(xiàng)目區(qū)的土壤、氣候和其他條件 ,進(jìn)行多方案的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)比較 ,確定最佳種植品種。農(nóng)民每年可增收 萬(wàn)元 ,為農(nóng)民早日實(shí)現(xiàn)小康創(chuàng)造了有利的條件。 本項(xiàng)目全部投資稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %,稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %,大于基準(zhǔn)收益率 10%,稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為 358 萬(wàn)元 ,稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為114 萬(wàn)元 ,均大于零 ,表明本項(xiàng)目具有較好的經(jīng)濟(jì)效益 ,在財(cái)務(wù)上是可行的。 生態(tài)效益分析 本項(xiàng)目建成后 ,將形成 300 畝防風(fēng)固沙林 ,2500 畝經(jīng)濟(jì)林 ,綠化面積達(dá)到2800 畝。 敏感性分析的結(jié)果表明 ,當(dāng)銷售價(jià)格下降 5%,或經(jīng)營(yíng)成本增加 5%,或建設(shè)投資增加 5%,或產(chǎn)品價(jià)格和經(jīng)營(yíng)成本同時(shí)下降 2%、增加 2%,或建設(shè)期延長(zhǎng)一年時(shí) ,項(xiàng)目的投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率分別降低到 %、 %、 %、 %和%,仍高于基準(zhǔn)收益率 10%的要求。 敏感性分析 敏感性分析是通過(guò)分析、預(yù)測(cè)項(xiàng)目主要因素發(fā)生變化時(shí)對(duì)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的影響 ,從中找出敏感因素 ,確定其影響程度。 盈虧平衡分析 盈虧平衡分析主要是通過(guò)對(duì)投產(chǎn)后盈虧平衡點(diǎn) (BEP)的測(cè)算 ,分析項(xiàng)目對(duì)產(chǎn)量減產(chǎn)、售價(jià)降低等風(fēng)險(xiǎn)的承受能力。 由“資產(chǎn)負(fù)債表” (附表 11)可知 ,本項(xiàng)目的資產(chǎn)負(fù)債率在估算期內(nèi)逐年降低 ,最高為 %,投產(chǎn)后第 2年既降為 %,表明本項(xiàng)目建成后償付長(zhǎng)期負(fù)債的能力較強(qiáng) ,不存在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 清償能力分析 對(duì)本項(xiàng)目的清償能力進(jìn)行分析 ,是利用借款償還表來(lái)分析項(xiàng)目?jī)斶€長(zhǎng)期貸款的能力 ,償還貸款的資金來(lái)源有折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)和未分配利潤(rùn)。 動(dòng)態(tài)盈利能力指標(biāo)是指財(cái)務(wù) 內(nèi)部收益率和凈現(xiàn)值 ,它們都是通過(guò)現(xiàn)金流量表估算得出的。 經(jīng)估算 ,本項(xiàng)目年均法定盈余公積金和公益金為 萬(wàn)元。 所得稅 本項(xiàng)目按照項(xiàng)目區(qū)的稅收優(yōu)惠政策可以享受企業(yè)所得稅的優(yōu)惠 ,經(jīng)濟(jì)效益分析仍按照正常交納計(jì)算 ,所得稅稅率按 33%計(jì) ,以此估算正常年上繳所得稅為 萬(wàn)元。 銷售稅金及附加 本項(xiàng)目按銷售收入的 5%綜合稅率交納農(nóng)業(yè)稅 ,正常年交納稅金 萬(wàn)元?？偝杀緟R總詳見(jiàn)“總成本估算表” (附表 6)。 銷售費(fèi)用 按銷售收入的 3%提取銷售費(fèi)用 ,為 萬(wàn)元。 運(yùn)輸費(fèi)用 按外銷 950 噸 ,每噸公里運(yùn)費(fèi)為 元 ,平均運(yùn)距為 100 公里計(jì)算 ,年運(yùn)輸費(fèi)用為 萬(wàn)元。 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 按企業(yè)年銷售收入的 5‰計(jì)算。 財(cái)務(wù)費(fèi)用 本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)費(fèi)用主要是固定資產(chǎn)貸款 (國(guó)撥有償使用資金 )利息和流動(dòng)資金貸款利息。年提取的折舊額為 萬(wàn)元?？紤]自我維修能力以及外部協(xié)作條件等 ,按固定資產(chǎn)折舊的 50%估算。職工福利費(fèi)按工資總額的 14%計(jì)提 ,醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、住房公積金等按照國(guó)家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)提取 ,合計(jì)為按工資總額的 51%計(jì)提福利費(fèi)。 外購(gòu)原材料 本項(xiàng)目外購(gòu)原料主要為各類化肥、農(nóng)家肥和農(nóng)藥等 ,按市場(chǎng)價(jià)格估算 ,詳見(jiàn)下表 : 序號(hào) 項(xiàng)目 種植面積 (畝 ) 單耗 (元 /畝 ) 金額 (萬(wàn)元 ) 1 農(nóng)藥 2800 20 2 紅棗用肥 500 150 3 枸杞用肥 1500 300 4 葡萄用肥 500 350 合計(jì) 外購(gòu)燃料及動(dòng)力 本項(xiàng)目的外購(gòu)燃料及動(dòng)力為 :水電費(fèi) 50元 /畝 ,共 。 銀行貸款可靠性分析 本項(xiàng)目所需流動(dòng)資金的 70%即 ,本公司與惠農(nóng)縣農(nóng)業(yè)銀行有著良好、長(zhǎng)期的信貸關(guān)系 ,再者貸款數(shù)額較少 ,不存在貸款困難的問(wèn)題。本項(xiàng)目建設(shè)單位除擁有現(xiàn)農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)公司外 ,還在汝芨溝礦區(qū)擁有年產(chǎn) 4 萬(wàn)噸無(wú)煙煤礦一座 ,每年可 實(shí)現(xiàn)銷售收入 720 萬(wàn)元 ,實(shí)現(xiàn)利潤(rùn) 200 萬(wàn)元以上。國(guó)撥無(wú)償資金 40萬(wàn)元。 枸杞 1500 畝 ,平 均每畝投入 元 ,其中 :整地費(fèi) 120 元 ,造林費(fèi)60元 ,撫育費(fèi) ,病蟲(chóng)防治 20元 ,補(bǔ)植費(fèi) ,水電費(fèi) 50元 ,種苗費(fèi) 220元 ,施肥費(fèi)用 300 元 ,其他費(fèi)用 元。 其他 其他費(fèi)用為第一年的造林費(fèi) ,撫育費(fèi) (苗木撫育費(fèi)用為人工工資 ),病蟲(chóng)防治 ,補(bǔ)植 ,水電費(fèi) ,種苗費(fèi) ,施肥和其他費(fèi)用。 本項(xiàng)目的固定資產(chǎn)投資估算為 萬(wàn)元。總投資中已完成土地購(gòu)置費(fèi) 萬(wàn)元。專職護(hù)林員每年經(jīng)費(fèi)開(kāi)支為 萬(wàn)元。 經(jīng)營(yíng)管理模式 本項(xiàng)目按照有限公司的管理規(guī)定進(jìn)行管理 ,實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。 人員素質(zhì) 管理人員要求文化程度在中專以上 ,技術(shù)人員要求正規(guī)農(nóng)學(xué)和林學(xué)大專以上文化程度 ,生產(chǎn)工人要求在初中以上文化程度。 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度 本項(xiàng)目建設(shè)期三年 ,第一年完成果樹(shù)種植和灌溉渠網(wǎng)建設(shè) 。 建設(shè)機(jī)井 5 眼 。葡萄選用美國(guó)紅緹和紅意大利等優(yōu)質(zhì)品種。林間道路、辦公設(shè)施和職工福利設(shè)施利用現(xiàn)有的即滿足本項(xiàng)目的需要。 水利設(shè)施建設(shè)標(biāo)準(zhǔn) : 修建長(zhǎng) 1000m 的引水渠 ,為防護(hù)林提供灌溉水源 ,可灌溉面積 300 畝。品種選擇中寧小棗、靈武長(zhǎng)棗、山西俊棗 ,適當(dāng)引進(jìn)山東脫毒贊夏大棗、雪棗等。 沿防洪壩內(nèi)側(cè)栽 10 米寬防護(hù)林 ,共 160 畝。 第四章 項(xiàng)目建設(shè)規(guī)摸、建設(shè)內(nèi)容及實(shí)施進(jìn)度 建設(shè)標(biāo)準(zhǔn) 嚴(yán)格按照生產(chǎn)品種的技術(shù)要求 ,建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)化的經(jīng)濟(jì)林網(wǎng)和灌溉系統(tǒng) ,滿足現(xiàn)代化、規(guī)?；蜆?biāo)準(zhǔn)化的要求 ,并考慮今后擴(kuò)大規(guī)模的可能 ,為以后的擴(kuò)建留有充分的余地。 大力開(kāi)展“定單農(nóng)業(yè)” ,在農(nóng)閑季節(jié) ,積極與水果批發(fā)商建立廣泛的聯(lián)系 ,爭(zhēng)取在水果上市之前落實(shí)銷售市場(chǎng)。 采取高質(zhì)低價(jià)的促銷策略。之間 ,再加上干旱少雨和晝夜溫差大的氣候特點(diǎn) ,特別適合瓜果的種植。 據(jù)本公司近幾年從事水果生產(chǎn)和 經(jīng)營(yíng)的實(shí)際分析 ,僅銀川、吳忠、固原、烏海、蘭州、西安的各類水果市場(chǎng)需求量約為 100 萬(wàn)噸以上。這些轉(zhuǎn)變主要體現(xiàn)在除主要生活必須品之外的副食品的消費(fèi)量逐年增長(zhǎng)。采取增加掩埋土層的厚度和燃燒禾草增加溫度的方法解決。 主要阻礙因素及解決方案 主要阻礙因素 阻礙本項(xiàng)目實(shí)施和正常經(jīng)營(yíng)的因素主要有 : 灌溉用水、氣候?yàn)?zāi)害 (風(fēng)沙、凍害等 )、病蟲(chóng)害防治等。 經(jīng)營(yíng)管理?xiàng)l件 本公司已具有多年的果樹(shù)種植和管理經(jīng)驗(yàn) ,并與自治區(qū)和石嘴山市的農(nóng)業(yè)、林業(yè)科研院所有良好的協(xié)作關(guān)系。本項(xiàng)目區(qū)具備良好的灌溉條件 ,滿足經(jīng)濟(jì)林建設(shè)的用水 要求。平均日照時(shí)數(shù) 3085小時(shí) ,大于 10℃有效積溫 3478℃ ,年均蒸發(fā)量 740mm,年均降水量 180mm,多集中在 9 三個(gè)月 ,年平均氣溫 ℃ ,冬季最低氣溫30℃ ,夏季最高溫 35℃ ,無(wú)霜期 150 天 ,自然災(zāi)害主要是冬、春季西北風(fēng) ,沙塵暴和霜凍。該地區(qū)目前已開(kāi)發(fā)的土地主要為惠農(nóng)縣 簡(jiǎn)泉農(nóng)場(chǎng)的農(nóng)業(yè)用地和部分防風(fēng)林建設(shè) ,還有集體和私人開(kāi)發(fā)的小面積經(jīng)果林。第三排水溝以東至黃河西岸為黃河沖積平原 ,地勢(shì)平坦 ,適宜農(nóng)作物生長(zhǎng) ,是我縣的農(nóng)作物生產(chǎn)區(qū) ,面積 50 萬(wàn)畝 ,占全縣的 %。全縣總土地面積為963 平方公里 ,約合 萬(wàn)畝 ,海拔在 10901300m 之間。 4039。 1339。 本項(xiàng)目符合惠農(nóng)縣《惠農(nóng)縣生態(tài)環(huán)境建設(shè)總體規(guī)劃》。 ..2 項(xiàng)目建設(shè)的依據(jù) 本項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政 策。 ?二是由于防護(hù)林體系不完善 ,農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件日趨惡劣 ,農(nóng)村經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)緩縵。惡化的生態(tài)環(huán)境導(dǎo)致自然災(zāi)害頻繁 ,干旱、霜凍、冰雹、大風(fēng)、沙暴、山洪等氣象災(zāi)害發(fā)生頻率、影響范圍及危害程度均在增長(zhǎng)。 ?植被與生物多樣性的破壞嚴(yán)重。截止 2020 年底 ,全縣待治理水土流失面積 萬(wàn)畝 ,占全縣總面積的 %。 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益 :項(xiàng)目建成投產(chǎn)后 ,每年實(shí)現(xiàn)銷售收入 萬(wàn)元 ,實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總 額 萬(wàn)元。葡萄 500 畝。 項(xiàng)目簡(jiǎn)介 本項(xiàng)目建設(shè)地址在惠農(nóng)縣簡(jiǎn)泉農(nóng)場(chǎng)一隊(duì) 201 省道西側(cè)。公司現(xiàn)有固定資產(chǎn)約 1840 萬(wàn)元 ,技術(shù)人員 6 人 ,管理人員 16 人 ,固定工人 98 人 ,擁有 2800 畝土地的使用權(quán)。由于當(dāng)?shù)囟?、春季風(fēng)沙天氣多 ,地表缺乏植被 ,土壤沙化較嚴(yán)重 ,容易形成沙塵天氣 ,種植農(nóng)作物也受到很大限制 ,難以取得較高的 收入 ,而發(fā)展以棗為主的經(jīng)濟(jì)林既能防風(fēng)