【正文】 折 。固定資產(chǎn)投資估算表 。 應(yīng)加強技術(shù)人員的引進和培養(yǎng) ,加強與區(qū)內(nèi)外科研院所的協(xié)作 ,尋求可靠的技術(shù)支持。 建議 為了保證本項目按照計劃如期建設(shè) ,投產(chǎn)后能獲得預(yù)期的生態(tài)效益、社會效益和經(jīng)濟效益 ,高質(zhì)量地實施本項目 ,特提出以下建議 : 建議進一步做好深入細致的市場調(diào)研工作 ,確保項目建成 投產(chǎn)后產(chǎn)品銷售渠道暢通 ,達到預(yù)期的經(jīng)濟效益指標。 本項目年均上繳稅金 萬元 ,有較好的社會效益。 本項目可創(chuàng)造 120個就業(yè)崗位 ,可安排農(nóng)民工 98人 ,有效地解決農(nóng)村富余勞動力就業(yè)問題。詳見“經(jīng)濟綜合指標匯總表” (附表 15)。 從建設(shè)條件看 ,本項目位于惠農(nóng)縣規(guī)劃的林業(yè)發(fā)展區(qū) ,灌溉條件具備、土壤條件適合、氣候條件適宜、企業(yè)具備經(jīng)濟林的管理經(jīng)驗 ,技術(shù)力量雄厚 ,技術(shù)協(xié)作條件確定 ,投資環(huán)境優(yōu)越 ,使本項目具有較強的競 爭力。本項目建成后的 35 年將呈現(xiàn)綠色成蔭、果樹成行的景象 ,為建設(shè)“天更藍、水更綠”的 園林化城市和改善石嘴山市的生態(tài)環(huán)境和項目區(qū)的氣候條件做出積極的貢獻。 本項目可以提供 120個就業(yè)崗位 ,其中可以安排農(nóng)民工 98人 ,農(nóng)民工每年增加收入 萬元 ,為有效的解決項目區(qū)“三農(nóng)”問題作出一定的貢獻。五因素中產(chǎn)品價格的變化對項目的投資財務(wù)內(nèi)部收益率影響最大 ,是最為敏感因素 ,其次是經(jīng)營 成本 ,最后是建設(shè)投資變化。 2 建設(shè)期延長 1 年 敏感性分析詳見附表 9。在本項目的敏感性分析中 ,以建設(shè)投資、經(jīng)營成本、銷售價格、建設(shè)期延長一年、經(jīng)營成本和銷售價格同時變化五因素 ,考察其在177。經(jīng)估算 ,本項目的盈虧平衡點為 %,既年生產(chǎn) 噸 ,為計劃生產(chǎn)能力的 %,也就是允許產(chǎn)量降低的幅度較大 ,從分析結(jié)果可知 ,本項目適應(yīng)市場變化的能力較強。盈虧平衡點越低 ,說明項目適應(yīng)市場變化的能力越大 ,抗風險能力越強。本項目僅做平衡分析和敏感性分析。 不確定性分析 本項目的財務(wù)評價所采用的基礎(chǔ) 資料 ,部分來自預(yù)測和估計 ,存在著一定程度的不確定性 ,因此需要進行不確定性分析 ,以估計項目可能承擔的風險 ,從而確定項目在經(jīng)濟上的可行性。 財務(wù)狀況評價 對項目進行財務(wù)狀況分析 ,是利用項目的資產(chǎn)負債表 (附表 11)綜合反映項目估算期內(nèi)各年末資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益的增減變化和對應(yīng)關(guān)系 ,以考察項目的資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益的結(jié)構(gòu) ,分析項目各年所面臨的財務(wù)風險程度、償還長期負債和流動負債的能力。 本項目的國撥有償使用資金貸款從投產(chǎn)年開始償還 ,所得稅后貸款償還期為 (含建設(shè)期 3年 ),長期貸款償還年限較短 ,償貸能力比較好 ,表明本項目經(jīng)濟效益較好 ,具有較強的償還長期貸款能力。 全部投資現(xiàn)金流量詳見附表 9。本項目的動態(tài)盈利指標如下 : 動態(tài)盈利能力指標表 序號 項 目 單 位 數(shù) 量 1 全部資金投資回收期 a 2 投資利稅率 % 3 投資利潤率 % 本項目的全部投資回收期為 (稅前 ,包括項目建設(shè)期 3年 ),表明本項目具有較強的投資回收能力。 盈利能力分析 項目的盈利能力分析采用動態(tài)盈利能力指標和靜態(tài)盈利能力指標來進行。結(jié)果詳見“損益表” (見附表 8)。 為了計算方便在損益計算中 ,法定盈余公積金和公益金合并計算 ,按 15%提取。 盈余公積金和公益金 根據(jù)《企業(yè)稅務(wù)通則》規(guī)定 ,為了保全企業(yè)的資本 ,企業(yè)必須按當年彌補損益的稅后利潤提取法定盈余公積金 ,提取比例為 10%。經(jīng)估算 ,本項目平均年利潤總額為 萬元。 (詳見附表 7)。 銷售收入 估算正常年銷售收入為 萬元 ,詳見“銷售收入及銷售稅金附加表”(附表 7)。 損益估算 損益估算是估算項目的產(chǎn)品銷售收入、農(nóng)業(yè)稅、利潤總額、所得稅、稅后利潤、盈余公積金和公益金。 總成本估算的結(jié)果 根據(jù)上述估算原則 ,總成本估算結(jié)果為 萬元。 經(jīng)估算 ,本項目正常年的管理費用為 萬元。 管理費按以上費用合計的 20%計算 ,為萬 元。 包裝費 按每噸產(chǎn)品需包裝費 500 元 ,按外銷 950 噸計算 ,為 萬元。 科研經(jīng)費 按銷售收入的 2 計提 ,為 萬元。為 萬元。為 萬元。詳見“總成本估算表” (附表 :6) 其他費用 本項目成本中的其他費用為 : 工會經(jīng)費 按職工工資總額的 2%計算 ,為 萬元。無形資產(chǎn) (土地購置費 )的攤銷年限按 25 年計算 ,遞延資產(chǎn)的攤銷年限按 15 年計算 ,每年攤銷費為 萬元 (詳見附表 4)。估算結(jié)果詳見“固定資產(chǎn)折舊計算表”(附表 3)。年折舊率為%。正常年修理費用為 萬元 ,其余年份按正常年份的 50%計 算。 修理費 本項目的修理費用主要為灌溉溝渠、灌溉管道和農(nóng)機具的修理費用。按次計算正常年工資及福利費為 萬元。 工資 本項目參照本公司現(xiàn)行工資水平 ,并考慮工資的增長情況按管 理人員每人每月 1000元 ,生產(chǎn)工人每人每月 。農(nóng)機油料消耗每年 萬元。 第八章 效益分析 勞動生產(chǎn)率 本項目年產(chǎn)量為 1050 噸 /年 ,估算勞動生產(chǎn)率如下 : 勞 動 生 產(chǎn)率 單位 數(shù) 量 全員實物勞動生產(chǎn)率 噸 /人 .年 生產(chǎn)工人實物勞動生產(chǎn)率 噸 /人 .年 成本費用估算 成本估算依據(jù) 本項目成本包括外購原材料、外購燃料及動力費、修理費、工人工資、折舊費、攤銷費、財務(wù)費用和其他費用等。 資金使用和管理 本項目的資金使用和管理嚴格按照國家規(guī)定的國撥資金的使用管理辦法進行管理 ,國撥資金建 立專門帳戶 ,由項目主管單位和項目法人共同進行項目建設(shè)資金的支出。 本項目的資金來源計劃詳見“投資計劃與資金籌措表” (附表 1)。僅此煤礦在 3 年建設(shè)期內(nèi)即可自籌資金 600 萬元。 單位和群眾自籌能力分析 本項目固定資產(chǎn)投資中企業(yè)自籌 萬元。國撥有償資金的利率按照 5 年期銀行貸款年利率 %計息。 資金來源及籌措 申請中央財政資金 本項目固定資產(chǎn)投資中 :申請國撥有償資金 200 萬元 。 葡萄 500 畝 ,平均每畝投入 元 ,其中 :整地費 120 元 ,造林費60 元 ,撫育費 元 ,病蟲防治費 20 元 ,補植費 元 ,水電費 50 元 ,種苗費400 元 ,施肥費用 350 元 ,籬架設(shè)施費 1000 元 ,其他費用 元。 經(jīng)濟林投資估算標準 紅棗 500 畝 ,平均每畝投入 元 ,其中 :整地費 120 元 ,造林費60 元 ,撫育費 元 ,病蟲防治費 20 元 ,補植費 元 ,水電費 50 元 ,種苗費400 元 ,施肥費用 150 元 ,其他費用 元。第二年和第三年的撫育費 ,病蟲防治 ,水電費 ,施肥和其他費用。 建設(shè)期利息 本項目固定資產(chǎn)投資中計劃申請國撥有償資金 萬元 ,利率按 5 年以上期貸款利率 %計息 ,建設(shè)期利息按 3 年建設(shè)期計算 ,為 萬 元。 流動資金 本項目的流動資金采用擴大指標法進行估算 ,按照銷售收入的 10%計取流動資金。 估算 固定資產(chǎn)投資 固定資產(chǎn)投資包括基建工程費、種苗購置費、其它費用和預(yù)備費用。 依據(jù) 本項目的投資估算依據(jù)為 : 灌溉溝渠、灌溉管道依據(jù)《農(nóng)田水利建設(shè)工程定額》進行估算。 第七章 投資估算及資金籌措 投資估算 本項目總投資 ,其中 :固定資產(chǎn)投資 ,建設(shè)期利息 萬元 ,流動資金 萬元。