【正文】 項(xiàng)目 投資 規(guī)模適度 合理， 經(jīng)濟(jì)效益顯著、社會(huì)效益良好。 根據(jù)不確定性分析數(shù)據(jù)，項(xiàng)目盈虧平衡分析表明本項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)為 33%，表明具有較強(qiáng)的抗運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)能力；敏感性分析表明，項(xiàng)目對(duì)價(jià)格因素的單因素變動(dòng)非常敏感，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)價(jià)格與銷售價(jià)格的把控能力，確保價(jià)差在合理范圍內(nèi)，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。 本項(xiàng)目盈虧平衡分析另建下頁(yè)“盈虧平衡分析圖”所示： 盈虧平衡分析圖 金額（萬(wàn)元） 營(yíng)業(yè)收入 總 成本 變動(dòng)成本 固定成本 0 盈虧平衡點(diǎn) 33% 100% BEP 7． 3 敏感性分析 本項(xiàng)目的敏感性分析以建設(shè)投資、產(chǎn)品價(jià)格、 采購(gòu)價(jià)格 作為不確定因素采取單因素敏感性分析方法，對(duì)上述不確定因素 分別按 +5% 34 的變化范圍觀察財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率和投資回收期三個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)的變動(dòng)情況 ，如下表所示： 敏感性分析表 評(píng)價(jià)指標(biāo) 不確定因素 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(0) 內(nèi)部收益率 (12%) 投資回收期 (8 年 ) 基本方案 3868 萬(wàn)元 % 年 建設(shè)投資 +5% 3737 萬(wàn)元 % 年 銷售價(jià)格 5% 1554 萬(wàn)元 % 年 采購(gòu)價(jià)格 +5% 1799 萬(wàn)元 % 年 根據(jù)上述敏感性分析數(shù)據(jù)計(jì)算，本項(xiàng)目敏感度系數(shù)計(jì)算數(shù)據(jù)如下表所示： 不確定因素 變化率 （ %） 內(nèi) 部 收益率 敏感度 系 數(shù) 臨界點(diǎn)（ %） 基本方案 % 建設(shè)投資 +5% % +% 銷售價(jià)格 5% % % 采購(gòu)價(jià)格 +5% % +% 根據(jù)上述敏感性分析表和分析圖，本項(xiàng)目敏感性因素按敏感度大小排列為采購(gòu)價(jià)格、銷售價(jià)格和建設(shè)投資，敏感度系數(shù)絕對(duì)值均遠(yuǎn)大于 1，表明項(xiàng)目對(duì)價(jià)格因素的單方面變動(dòng)較為敏感，其中尤以銷售價(jià)格和采購(gòu)價(jià)格的單因素變動(dòng)對(duì)項(xiàng)目效益影響非常大。 （ 4）投資回收期 本項(xiàng)目投資回收期（建設(shè)期按 1 年）為 稅前 年、稅后 年，小于行業(yè)平均水平，表明投資回報(bào)可觀。 6． 8 總成本費(fèi)用 根據(jù)以上成本費(fèi)用計(jì)算，本項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)運(yùn)營(yíng)能力年份總成本費(fèi)用為 ```萬(wàn)元，其中經(jīng)營(yíng)成本為 ````萬(wàn)元。 6． 5 修理費(fèi)估算 本項(xiàng)目年均按工程費(fèi)用的 2%計(jì)提計(jì)提修理費(fèi)，年修理費(fèi)為 ```萬(wàn)元。按設(shè)計(jì)運(yùn)營(yíng)能力計(jì)算，本項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)運(yùn)營(yíng)能力年份， 2020 年計(jì)劃整車銷售量 為 `````輛；根據(jù)項(xiàng)目擬經(jīng)營(yíng)品牌產(chǎn)品線和市場(chǎng)推廣計(jì)劃，本項(xiàng)目擬經(jīng)營(yíng)汽車分為中低、中檔、中高檔和高檔等四個(gè)價(jià)位等級(jí)，根據(jù)相應(yīng)檔次汽車計(jì)劃銷售量和價(jià)位，預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)整車銷售收入 `````萬(wàn)元；另外零配件銷售及日常維修保養(yǎng)收 入按整車銷售收入的 8%計(jì)算， 售后維修 收入為 ````萬(wàn)元，具體如下表所示： 營(yíng)業(yè)收入估算表 產(chǎn)品類別 平均銷售單價(jià) 預(yù)計(jì)銷售數(shù)量 銷售收入（萬(wàn)元） 中低價(jià)位汽車 32 萬(wàn)元 /輛 ``輛 6400 中檔價(jià)位汽車 55 萬(wàn)元 /輛 ``輛 13750 中高檔價(jià)位汽車 75 萬(wàn)元 /輛 ``輛 15750 高檔價(jià)位汽車 115 萬(wàn)元 /輛 ``輛 16100 零部件銷售及維修收入 按上述收入的 8%計(jì)算 4160 合 計(jì) ````輛 以上合計(jì)，本項(xiàng)目 達(dá)到設(shè)計(jì)運(yùn)營(yíng)年份，可實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入 ```萬(wàn)元，繳納營(yíng)業(yè)稅金及附 加 ```````萬(wàn)元、增值稅 ```````萬(wàn)元。 （ 2）稅費(fèi)計(jì)算： 增值稅率 17%，營(yíng)業(yè)稅率 5%，城市維護(hù)建設(shè)稅 30 率 7%，教育費(fèi)附加費(fèi)率 3%， 地方 附加費(fèi)率 1%。 計(jì)算期與運(yùn)營(yíng)負(fù)荷 計(jì)算期按 11 年計(jì)算，其中建設(shè)期 1 年，運(yùn)營(yíng)期 10 年。 總投資估算 根據(jù)上述各項(xiàng)估算費(fèi)用，本項(xiàng)目總投資估算為 888 萬(wàn)元，其中 29 建設(shè)投資為 888 萬(wàn)元、流動(dòng)資金投資為 8888 萬(wàn)元 。 （ 4）工程建設(shè)其他費(fèi)用：本項(xiàng)目工程建設(shè)其他費(fèi)用中，根據(jù)項(xiàng)目單位提供的土地租賃協(xié)議，本項(xiàng)目建設(shè)用地采用租賃形式取得土地使用權(quán)，并按年支付土地租金且建設(shè)期免交租金，因此本項(xiàng)目未計(jì)算建設(shè)用地費(fèi)用，其租金計(jì)入當(dāng)年經(jīng)營(yíng)成本；工程建設(shè)其他費(fèi)用按現(xiàn)行有關(guān)建設(shè)項(xiàng)目其他費(fèi)用取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和市場(chǎng)收費(fèi)情況分別計(jì)算，其估算費(fèi)用為 88 萬(wàn)元；以上合計(jì)，本項(xiàng)目工程建設(shè)其他費(fèi)用為 888萬(wàn)元， 占建設(shè)投資的 %。經(jīng)計(jì)算，本項(xiàng)目估算建筑工程費(fèi)為 888 萬(wàn)元，占建設(shè)投資的 %?？偣て跒?一 年，項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度詳見下表。 8888 正式站在客戶需 求的角度員工滿意 投資方 滿意 客戶 滿意 25 上，適時(shí)開發(fā)了此項(xiàng)目，在提高客戶滿意的基礎(chǔ)上，開發(fā)一條新的贏利之道。 在 國(guó)外 等一些發(fā)達(dá)國(guó)家， 銷售、售后、增值服務(wù)的比例 大約為 3： 3： 4，也就是說(shuō)賣出一臺(tái)車的利潤(rùn)與緊跟的增值服務(wù)是同樣的利潤(rùn)， 國(guó)內(nèi) 大多數(shù) 的汽車 4s 店只關(guān)心汽車銷售及汽車維修的部分，并不關(guān)心汽車裝飾這個(gè)增值的服務(wù)。流程化、規(guī)范化和制度化是 8888 行管理是其中的重中之重。 **888888 的員工平均年齡為 25 歲左右，且外地人員居多， 50%的年輕人員都住在公司的集體宿舍中，公司看到這一點(diǎn)，除了在員工的事業(yè)方面，為員工提供廣闊的發(fā)展空間，還給員工提供良好的生活和娛樂環(huán)境，每個(gè)宿舍統(tǒng)一床墊、統(tǒng)一被褥，統(tǒng)一配備電視、洗衣機(jī)、淋浴器等，方便了員工的工作和 學(xué)習(xí)。除去角色演練，還采用了比較新穎的異業(yè)體驗(yàn)培訓(xùn)。為此山西順寶行制定了嚴(yán)密的人力資源管理戰(zhàn)略規(guī)劃。實(shí)現(xiàn)部門經(jīng)理兼管制完全是從客戶角度出發(fā)，不能因?yàn)榻?jīng)理不在而讓客戶等待，同時(shí)之所以能實(shí)現(xiàn)部門監(jiān)管制正是因?yàn)樵撊珕T業(yè)務(wù)培訓(xùn)、崗位輪換和經(jīng)營(yíng)管理的團(tuán)隊(duì)制。 團(tuán)隊(duì)管理：在決策運(yùn)營(yíng)上，由總經(jīng)理和各部門經(jīng)理共同組成公司管理團(tuán)隊(duì)，對(duì)公司重大決策、執(zhí)行和運(yùn)營(yíng)進(jìn)行集體負(fù)責(zé)，體現(xiàn)了團(tuán)隊(duì)精神。制定以“客戶為導(dǎo)向”的戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)思想，配合完善的系統(tǒng)和流程，以及科學(xué)的人力資源管理模式，體現(xiàn)在公司的經(jīng)營(yíng)理念、企業(yè)文化、組織架構(gòu)、管理機(jī)制及業(yè)務(wù)體系無(wú)不體現(xiàn)著“客戶為尊”。特別是 2020 年起，寶馬提出了以客戶為導(dǎo)向的運(yùn)營(yíng)管理模式。 （ 1）崗前培訓(xùn)： 所有新員工一律進(jìn)行崗前培訓(xùn)，崗前培訓(xùn)的主要內(nèi)容是：崗位技術(shù)培訓(xùn)，不合格不準(zhǔn)上崗；企業(yè)文化培訓(xùn)，把普通員工培訓(xùn)為敬業(yè)愛崗的新型工人。 組織結(jié)構(gòu)體系圖 人力資源配置 3． 1 勞動(dòng)定員數(shù)量及技能素質(zhì)要求 總經(jīng)理 銷售部 精品 部 財(cái)務(wù)部 售后 服務(wù)部 客服 市場(chǎng)部 人力行政部 19 本項(xiàng)目總勞動(dòng)定員為 100 人，其中 售后、銷售及其它 工作人員85 人，管理人員 15 人。 （三）市場(chǎng)推廣 18 在確定整體形象策略之后，針對(duì) 呼和浩特 4S 店整體宣傳構(gòu)想，進(jìn)行“ 主題系列化 、 宣傳新聞化 、 公關(guān)節(jié)點(diǎn)化 、 宣傳階段化 ” 四化宣傳推廣。 建立 市場(chǎng) 地位 BMW4S 店在 呼和浩特 有兩家，作為新進(jìn)入的競(jìng)爭(zhēng)者我們現(xiàn)階段只有跟緊對(duì)手 。 專營(yíng) BMW 品牌汽車的整車銷售、維修服務(wù)和配件供應(yīng)，同時(shí)提供與汽車服務(wù)相關(guān)的信貸、保險(xiǎn)、裝飾、救援、俱樂部等全方位汽車服務(wù) 17 W（劣勢(shì)） 進(jìn)入 呼和浩特 市場(chǎng)相對(duì)較晚， 需要通過一段時(shí)間來(lái)培養(yǎng) 目標(biāo)客戶心中強(qiáng)大的口碑和品牌效應(yīng)。 本項(xiàng)目 BMW 產(chǎn)品主要經(jīng)營(yíng) 3 系、 5 系、 1 系、進(jìn)口 3 系、進(jìn)口 5系、進(jìn)口 6 系、進(jìn)口 7 系、 X X X X Z4 等十二個(gè)品牌的不同價(jià)位汽車， 價(jià)格從 20 多萬(wàn) — 200 多萬(wàn)的全系列車型可以 滿 足不同檔次消費(fèi)者的購(gòu)車需求。據(jù)有關(guān)部門統(tǒng)計(jì)資料顯示，