5企業(yè)內(nèi)部控制制度模板-wenkub.com
2024-09-11 18:06 本頁面
【正文】 所謂有重大缺陷的內(nèi)部控制，是指附件所列五個(gè)方面中任一方面 存在缺陷，且此種缺陷將導(dǎo)致內(nèi)部控制目標(biāo)無法實(shí)現(xiàn)。 第十四條審計(jì)部應(yīng)針對(duì)上述五個(gè)方面的內(nèi)容，制定具體的評(píng)估項(xiàng)目（參見附件）。 第 12 頁 共 13 頁 （四）信息及溝通 —— 內(nèi)部控制必須能產(chǎn)生規(guī)劃、監(jiān)督等所需的信息，并使信息需求者能適時(shí)取得相關(guān)信息，主要包括與內(nèi)部控制目標(biāo)有關(guān)的財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)信息在公司內(nèi)部的傳遞及向外傳遞。聘雇、培訓(xùn)、管理員工及劃分員工權(quán)責(zé)的方式 。控制環(huán)境是其他控 制要素發(fā)揮作用的基礎(chǔ)，直接影響到內(nèi)部控制的貫徹執(zhí)行及內(nèi)部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 （六）審計(jì)部應(yīng)于每年四月底前向董事會(huì)提交上一年度內(nèi)部控制審計(jì)總結(jié)報(bào)告，內(nèi)部控制審計(jì)總結(jié)報(bào)告應(yīng)據(jù)實(shí)反映內(nèi)部審計(jì)部門在上一年度中所發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制的缺陷及異常事項(xiàng)、對(duì)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及異常事項(xiàng)的處理建議及整改情況等內(nèi)容。 對(duì)檢查、評(píng)估發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及異常情況的處理程序和方法。 第 10 頁 共 13 頁 （二）審計(jì)部?jī)?nèi)部配置專職內(nèi)部審計(jì)人員，這 些內(nèi)部審計(jì)人員至少應(yīng)具備會(huì)計(jì)、法律、管理或與公司主營業(yè)務(wù)相關(guān)專業(yè)等任一方面的專業(yè)知識(shí)。 （二）建立信息披露責(zé)任制度，將信息披露的責(zé)任明確到人，確保董事會(huì)秘書能及時(shí)知悉公司各類信息并及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地對(duì)外披露。 （四）針對(duì)印鑒使用管理、票據(jù)領(lǐng)用管理、預(yù)算管理、財(cái)產(chǎn)管理、實(shí)物資產(chǎn)盤點(diǎn)、背書保證、負(fù)債承諾及或有事項(xiàng)管理、職務(wù)授權(quán)及代理、會(huì)計(jì)電算化信息管理等與保障財(cái)務(wù)安全有關(guān)的活動(dòng)制定相應(yīng)的控制程序。公司各業(yè)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)制定相關(guān)業(yè)務(wù)管理規(guī)定，并負(fù)責(zé)實(shí)施和改善， 第 8 頁 共 13 頁 主要包括工程管理類、項(xiàng)目發(fā)展類、公司辦公類等。公司對(duì)所屬各子公司實(shí)行扁平化的直線管理，各職能部門對(duì)各子公司的相應(yīng)對(duì)口部門進(jìn)行專業(yè)指導(dǎo)、監(jiān)督及支持。 總部職能部門。 （ 9）簽發(fā)公司日常行政、業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)文件。 （ 5）制定公司的具體規(guī)章 。 總經(jīng)理：《總經(jīng)理工作細(xì)則》明確規(guī)定總經(jīng)理全面負(fù)責(zé)公司日常生產(chǎn)經(jīng)營和管理工作，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，可以行使下列職權(quán)： 第 6 頁 共 13 頁 （ 1）主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，組織實(shí)施董事會(huì)決議，并向董事會(huì)報(bào)告工作 。 （ 7）依照《公司法》第一百五十二條的規(guī)定，對(duì)董事、高級(jí)管理人員提起訴訟 。 （ 3）對(duì)董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違反法律、行政法規(guī)、本章程或者股東大會(huì)決議的董事、高級(jí)管理人員提出罷免的建議 。 （ 16）法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或公司章程授予的其他職權(quán)。 （ 12）制訂公司章程的修改方案 。 （ 9）決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置 。 （ 5）制訂公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案 。董事會(huì)行使下列職權(quán)： （ 1）召集股東大會(huì)，并向股東大會(huì)報(bào)告工作 。 （ 15）審議股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃 。 （ 11）對(duì)公司聘用、解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所作出決議 。 （
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