【正文】 本程序與股份公司財務管理制度相銜接,廣電信息/20010827_管理流程,職責： 總經(jīng)理/管理委員會 交辦臨時審計任務 審批年度內審計劃 審批內審報告 審計監(jiān)察部 負責年度審計計劃的制訂 負責年度審計計劃的修正 負責年度審計計劃和臨時交辦審計任務的實施 負責與被審計公司、個人溝通審計意見 負責撰寫內部審計報告 負責提交內部審計報告 被審計單位、個人 負責配合內審部門工作，提供相關資料， 負責與審計部門溝通意見，詳細說明公司相關情況,內部審計流程——流程說明（2）,廣電信息/20010827_管理流程,內部審計流程——流程說明（3）,說明： 審計計劃制定依據(jù) 根據(jù)下屬公司家數(shù)及規(guī)模制定定期審計計劃 對下屬公司出現(xiàn)的突發(fā)性經(jīng)營、財務問題進行專項審計 對下屬公司、部門領導離職進行專項審計 董事會交辦的其他審計內容 總經(jīng)理/管理委員會審批年度審計計劃依據(jù) 審計計劃是否工作重點突出，審計目的明確 審計計劃是否涵蓋了近年未審計下屬公司 審計計劃是否考慮上年經(jīng)營財務狀況有異常的下屬公司 內部審計重點 預算完成報告的真實性 資本性支出審批是否合規(guī) 費用類支出是否真實、合規(guī) 是否有帳外資產(chǎn)、非法向外轉移公司資產(chǎn) 是否違規(guī)對外擔保、抵押 審計報告要求 真實、完整的反映了被審計單位、個人的經(jīng)營財務業(yè)績、狀況 對審計查出的問題詳細、明確地闡述，并提出本部門意見,廣電信息/20010827_管理流程,廣電信息股份有限公司流程匯報——人力資源管理流程,戰(zhàn)略管理： 整體發(fā)展戰(zhàn)略制定流程 年度經(jīng)營計劃制定流程,投資管理： 項目投資管理決策流程 項目投資管理監(jiān)控流程 項目投資登記管理流程 資產(chǎn)處置流程,財務管理： 會計核算流程 年度財務預算編制流程 月度預算修訂流程 預算考評管理流程 資金支出管理流程 分公司銷售管理流程 內部審計流程,人力資源管理： 人員招聘流程 員工培訓流程 員工績效考核流程,目標管理,廣電信息/20010827_管理流程,總部人員招聘流程——主要負責部門：人力資源總部—人事管理部,總經(jīng)理/ 管理委員會,人力資源總部—人事管理部,用人部門,依據(jù),提出,整理,初審,分析,決策,實施,修改,監(jiān)督,部門業(yè)務計劃,提出人力資源需求,整理明確的資歷要求,分析現(xiàn)有人力狀況是否能滿足需求,對侯選人進行基本情況初試,向職能部門推薦合格的初試人選,就業(yè)務素質對侯選人進行復試,提出合格人選的錄用意見,審批,辦理錄用手續(xù)，進行導向培訓,到部門報到，開始試用期考察階段,年度人力資源規(guī)劃,整理、匯總意見，制訂錄用方案,廣電信息/20010827_管理流程,總部人員招聘流程——流程說明（1）,目標：保證招聘程序有序進行，高效地招收公司所需的員工,范圍： 本程序適用于股份公司總部職能部門的招聘,廣電信息/20010827_管理流程,總部人員招聘流程——流程說明（2）,職責： 總經(jīng)理 負責審鑒重要崗位員工的招聘書 人力資源總部—人事管理部 依據(jù)公司年度人力資源規(guī)劃招聘公司所需人才 接受用人部門的人力資源要求，為用人部門實施招聘活動 負責制訂人力資源招聘方案，提請總經(jīng)理審批 負責人員的招聘、審鑒、考核、備檔、新員工培訓 用人部門 依據(jù)業(yè)務發(fā)展計劃提出人力資源需求，提請人力資源總部—人事管理部 參與人員招聘流程的面試和錄用,廣電信息/20010827_管理流程,總部人員招聘流程——流程說明（3）,說明： 需求的提出 人力資源總部—人事管理部根據(jù)年度經(jīng)營計劃和公司整體發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃制訂年度人力資源規(guī)劃，進行日常招聘，為公司進行人力資源儲備，滿足公司業(yè)務發(fā)展需求 用人部門根據(jù)業(yè)務發(fā)展需求或臨時性或突發(fā)性人員需求，向人力資源總部—人事管理部提請招聘申請書，報請人力資源總部—人事管理部進行招聘 需求整理與分析 人力資源總部—人事管理部依據(jù)人力資源規(guī)劃和招聘申請書，整理需求，針對需招聘的崗位明確資歷要求 人力資源總部—人事管理部對人力資源需求進行分析，現(xiàn)有人力資源能滿足需求的，則實行內部聘用，在相等條件下，內部錄用優(yōu)先 招聘 人力資源總部—人事管理部進行內外部招聘，并對候選人進行初試 人力資源總部—人事管理部想用人部門推薦通過初試的候選人，并聯(lián)合用人部門進行復試 人力資源總部—人事管理部綜合用人部門意見后整理錄用方案，報總經(jīng)理審批實施,廣電信息/20010827_管理流程,股份公司員工培訓流程——主要負責部門：人力資源總部—勞動工資部,依據(jù),提出,整理,初審,分析,決策,實施,修改,監(jiān)督,主持培訓需求分析,提出來年的具體培訓需求和部門方案,匯總整理 上述信息,制訂培訓計劃和預算,審批,提出對培訓內容、時間安排和預算等方面的意見,進行適當修改,組織各類培訓活動,審批,參加培訓活動，提出各類評估意見,培訓評估,綜合 考慮,未通過,協(xié)商,反饋,上報,下達,反饋,協(xié)商,通過,總經(jīng)理/ 管理委員會,人力資源總部—勞動工資部,職能部門/ 下屬公司,廣電信息/20010827_管理流程,股份公司員工的培訓流程——流程說明（1）,目標：提高員工的素質，增加員工的工作效率,范圍： 本程序適用于整個公司的培訓,廣電信息/20010827_管理流程,股份公司員工的培訓流程——流程說明（2）,職責： 人力資源總部—勞動工資部 負責統(tǒng)一制訂整個股份公司的上崗、在崗及下崗人員的培訓安排、跟蹤工作，并負責上報 負責組織實施下崗人員培訓工作 負責考核在崗人員、上崗人員培訓結果 總經(jīng)理/管理委員會 負責審核、簽署培訓計劃方案 職能部門/下屬公司 負責向人力資源總部—勞動工資部報請培訓需求 組織參加培訓并向人力資源總部—勞動工資部提出培訓建議 負責向人力資源總部—勞動工資部反饋培訓結果和提出改進意見,廣電信息/20010827_管理流程,股份公司員工的培訓流程——流程說明（3）,說明： 培訓需求的提出 人力資源總部—勞動工資部根據(jù)公司發(fā)展規(guī)劃進行人員培訓需求分析 各部門負責進行召開每年一度的上崗人員培訓討論會和定期的在崗人員培訓討論會并作出培訓計劃，上報人力資源總部—勞動工資部 培訓方案 人力資源總部—勞動工資部對培訓需求信息進行匯總、整理、分析并制訂培訓計劃和預算 人力資源總部—勞動工資部經(jīng)理對培訓計劃進行審核和統(tǒng)籌安排，并形成方案，上報給人力副總經(jīng)理簽署 實施 方案簽署后人力資源負責下達培訓方案并監(jiān)督實施，各部門則負責對在崗人員和上崗人員具體實施培訓 培訓結果后由人力資源總部—勞動工資部統(tǒng)一考核，合格后上崗人員才能上崗，在崗人員可繼續(xù)留崗 各部門負責定期向人力資源總部—勞動工資部匯報空崗情況，人力資源總部—勞動工資部則負責召集下崗人員進行技能培訓 各部門綜合處負責考核受過技能培訓的下崗人員合格后安排上崗。,審批,上報,預算最終方案,財務中心 —預算管理部,董事會,總經(jīng)理/ 管理委員會,總會計師,上年預算完成情況、本年市場因素考慮,預算草案,匯總預算草案,修改,備案,財務預算制定流程——主要負責部門：財務中心——預算管理部,匯總,營業(yè)本部 負責人,審核,審核,戰(zhàn)略發(fā)展總部 —戰(zhàn)略規(guī)劃部,下達,落實、實施,年度經(jīng)營計劃,初審,協(xié)調,溝通、協(xié)調,目標分解,廣電信息/20010827_管理流程,財務預算制定流程——流程說明（1）,目標：為公司良好地控制公司資金收支、降低經(jīng)營成本費用而制定,范圍： 本程序適用于年度經(jīng)營計劃制定基礎上編制年度財務預算管理 本程序與股份公司年度經(jīng)營計劃程序相銜接,廣電信息/20010827_管理流程,職責： 董事會 負責根據(jù)已定年度經(jīng)營計劃決定年度財務目標 負責審核批準股份公司年度財務預算案 總經(jīng)理/管理委員會 參與制定年度財務目標 召開財務預算終審會，通過年度財務預算案，報董事會審批 總會計師 參與制定年度財務目標 主持召開職能部門及下屬公司的財務預算討論會，決定財務預算草案 財務中心—預算管理部 分解股份公司財務目標，確定下屬公司的初步財務目標 匯總職能部門及下屬公司財務預算草案和修正案 分析職能部門及下屬公司財務預算草案，提出修正意見 參加職能部門及下屬公司預算討論會，闡述股份公司修正意見 保管股份公司財務預算方案 營業(yè)本部負責人 負責對下屬公司上報的草案進行審核 負責參與財務中心預算管理部召開的預算討論會 業(yè)務單位 根據(jù)分解的股份公司財務目標，提出本單位的預算草案 參加本公司/部門預算討論會，闡述本單位意見 執(zhí)行已確定的財務預算案,財務預算制定流程——流程說明（2）,廣電信息/20010827_管理流程,財務預算制定流程——流程說明（3）,說明： 財務目標制定 根據(jù)股份公司年度經(jīng)營計劃和整體經(jīng)營目標，確定銷售收入、成本費用、稅務、資金目標 根據(jù)上年預算完成情況，制定本年成本費用下降率 財務目標分解 根據(jù)各職能部門及下屬公司上年財務實績和本年財務目標進行分解 財務預算草案內容 銷售收入、資金使用和盈利/減虧目標 現(xiàn)金流量計劃 相應融資需求金額 財務預算草案討論會 由總會計師主持，預算管理部代表股份公司，各單位經(jīng)理、預算員代表本單位參加 分部門/公司召開 各職能部門及下屬公司對年度資金支出進行說明，預算管理部提出質詢和修正建議 總會計師決定各公司預算修正意見,廣電信息/20010827_管理流程,依據(jù),提出,整理,修改,分析,決策,實施,初審,總會 計師,財務中心 —預算管理部,下屬公司,上期市場狀況及預算完成等其他因素,預算修正草案,匯總預算修正草案,分析預算修正草案,提出修改意見,修改,下達,上報,審核、批準,執(zhí)行,預算平衡？,是,否,預算修訂流程——主要負責部門：財務中心——預算管理部,營業(yè)本部 負責人,審核,戰(zhàn)略發(fā)展總部—戰(zhàn)略規(guī)劃部,總經(jīng)理/管理委員會,廣電信息/20010827_管理流程,預算修訂流程——流程說明（1）,目標：為公司良好控制資金收支、靈活反映實際情況而制定,范圍： 本程序適用于調整財務預算方案修定 本程序與股份公司年度預算制定程序相銜接,廣電信息/20010827_管理流程,職責： 總會計師 負責審核財務預算修正案（職能部門/下屬公司預算修正草案超出年度預算時） 財務中心——預算管理部 負責匯總職能部門/下屬公司財務預算修正草案 負責分析職能部門/下屬公司財務預算修正案，提出修正意見 負責與職能部門/下屬公司溝通討論，確定預算修正案 負責上報總會計師審批（預算修正草案是否與年度預算案平衡） 負責下發(fā)職能部門/下屬公司執(zhí)行 營業(yè)本部負責人 負責對下屬公司上報的草案進行審核 負責參與財務中心預算管理部召開的預算討論會 職能部門/下屬公司 根據(jù)本期預算完成情況、市場等內外部因素，提出下期預算修正草案 與預算管理部溝通討論，確定預算修正方案 執(zhí)行已確定的下期財務預算方案,預算修訂流程——流程說明（2）,廣電信息/20010827_管理流程,預算修訂流程——流程說明（3）,說明： 預算案修正 調整預算基本原則為累計不超過年度預算案 修正依據(jù)為上期預算完成率、市場銷售情況及相應支出需求 預算修正案討論會 由預算管理部與各單位經(jīng)理、預算員參加 分部門/公司召開 職能部門/下屬公司對資金支出修正進行說明，預算管理部提出質詢和修正建議 討論通過修正草案 超出該單位年度預算草案情況 下屬公司預算修正草案提出后，累計預算超出年度預算時，需報請總會計師審批方可通過,廣電信息/20010827_管理流程,依據(jù),整理,分析,決策,總經(jīng)理,總會計師,下屬公司,財務中心 —預算管理部,財務預算完成情況表,匯總預算完成表,分析預算完成情況, 作出預算分析報告。管理流程手冊,上海廣電信息產(chǎn)業(yè)股份有限公司,二OO一年八月二十七日,亞商企業(yè)咨詢股份有限公司,廣電信息產(chǎn)業(yè)股份有限公司流程匯報內容,戰(zhàn)略管理： 整體發(fā)展戰(zhàn)略制訂流程 年度經(jīng)營計劃制訂流程,投資管理： 項目投資管理決策流程 項目投資管理監(jiān)控流程 項目投資登記管理流程 資產(chǎn)處置流程,財務管理： 會計核算流程 年度財務預算編制流程 月度預算修訂流程 資金支出管理流程 預算考評管理流程 分公司銷售管理流程 內部審計流程,人力資源管理： 人員招聘流程 員工培訓流程 員工績效考核流程,目標管理,廣電信息/20010827_管理流程,廣電信息產(chǎn)業(yè)股份有限公司戰(zhàn)略管理流程,整體發(fā)展戰(zhàn)略制訂流程： 主導部門：戰(zhàn)略發(fā)展總部—戰(zhàn)略規(guī)劃部 參與部門：戰(zhàn)略發(fā)展總部—投資管理部、財務中心、戰(zhàn)略發(fā)展總部—市場規(guī)劃部、運行 管理總部、人力資源總部、外部顧問、營業(yè)本部 決策部門：董事會、總經(jīng)理/管理委員會 年度經(jīng)營計劃制訂流程： 主導部門：戰(zhàn)略發(fā)展總部—戰(zhàn)略規(guī)劃部、財務中心——預算管理部 參與部門：戰(zhàn)略發(fā)展總部——投資管理部、戰(zhàn)略發(fā)展總部——市場規(guī)劃部、運行管理總 部——經(jīng)濟運行部、營業(yè)本部、人力資源總部 決策部門：董事會、總經(jīng)理/管理委員會,說明： 主導部門：負責牽頭和整個流程的主導以及最終方案的出臺，對整個流程負主要責任 參與部門：負責協(xié)助主導部門整個流程的運轉，對流程負次要責任 決策部門：負責最終的決策審批,廣電信息/20010827_管理流程,廣電信息產(chǎn)業(yè)股份有限公司投資管理流程,項目投資管理決策流程： 主導部門：戰(zhàn)略發(fā)展總部—投資管理部 參與部門：戰(zhàn)略發(fā)展總部—戰(zhàn)略規(guī)劃部、技術中心、營業(yè)本部、財務中心、外部顧問 決策部門：董事會、總經(jīng)理/管理委員會 項目投資管理監(jiān)控流程： 主導部門：戰(zhàn)略發(fā)展總部—投資管理部 參與部門：財務中心、項目實施部門、相關營業(yè)本部 決策部門：董事會、總經(jīng)理/管理委員會,廣電信息/20010827_管理流程,廣電信息產(chǎn)業(yè)股份有限公司投資管理流程（續(xù)）,項目投資登記管理流程： 主導部門：戰(zhàn)略發(fā)展總部—投資管理部 參與部門：財務中心—會計核算部、總經(jīng)理辦公室——秘書室、項目實施部門 資產(chǎn)處置管理流程： 主導部門：運行管理總部—資產(chǎn)管理部 參與部門：財務中心、戰(zhàn)略發(fā)展總部—投資管理部、運行管理總部—資產(chǎn)管理部、 總經(jīng)辦——秘書室 決策部門：董事會、總經(jīng)理/管理委員會,廣電信息/20010827_管理流程,廣電信息產(chǎn)業(yè)股份有限公司財務管理流程,會計核算流程 主導部門：財務中心——會計核算部 參與部門：財務中心——資金管理部、下屬公司財務部門、營業(yè)本部負責人 決策部門：總會計師 財務預算制訂流程 主導部門：財務中心——