xx電信運(yùn)營商集團(tuán)公司預(yù)算管理咨詢報(bào)告-wenkub.com
2025-01-24 12:12 本頁面
【正文】 1:37:39 2023/3/21211:37三月 三月 21三月 2101:37:3901:37:39MarchMarch1:37:39March 1:37:39 2023/3/21211:37三月 三月 21三月 2101:37:3901:37:39March 01:37:3901:37:3901:37Sunday, 01:37:3901:37:3901:373/21/2023 三月 21三月 21Sunday,20231做前，能夠環(huán)視四周；做時(shí)，你只能或者最好沿著以腳為起點(diǎn)的射線向前。20231行動(dòng)出成果，工作出財(cái)富。 三月 2120231乍見翻疑夢(mèng)，相悲各問年。 三月 2101:37:3901:37Mar2121Mar211故人江海別，幾度隔山川。2023雨中黃葉樹，燈下白頭人。企業(yè)價(jià)值增值八、關(guān)于預(yù)算管理環(huán)境及其他支持系統(tǒng)為建立和推行預(yù)算管理，需要的管理環(huán)境XX電信運(yùn)營商預(yù)算管理咨詢報(bào)告 CXX電信運(yùn)營商有足夠的能力和實(shí)力建立統(tǒng)一的信息平臺(tái)、通過實(shí)施 ERP系統(tǒng)以及流程再造和組織再造來保證預(yù)算管理的有效實(shí)施C在目前條件下，部分子公司已具備了實(shí)施全面預(yù)算管理的條件八、關(guān)于預(yù)算管理環(huán)境及其他支持系統(tǒng)我們認(rèn)為XX電信運(yùn)營商預(yù)算管理咨詢報(bào)告靜夜四無鄰，荒居舊業(yè)貧。程或作業(yè)進(jìn)行分析，充實(shí)和完善企業(yè)核心業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)通過進(jìn)行流程再造和組織再造，進(jìn)行公司主要業(yè)務(wù)流 保證預(yù)算管理的可行性和科學(xué)性F流程再造和組織再造 算項(xiàng)目和預(yù)算指標(biāo)的過程預(yù)算調(diào)整、追加實(shí)行逐項(xiàng)、逐級(jí)審批制度，統(tǒng)一由 預(yù)算管理工作組（小組）負(fù)責(zé)調(diào)整F預(yù)算追加及重大預(yù)算調(diào)整經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)批準(zhǔn) 調(diào)整動(dòng)因的規(guī)范 從而對(duì)已有預(yù)算項(xiàng)目的預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行追加或新增預(yù)預(yù)算調(diào)整是在已有預(yù)算項(xiàng)目之間的調(diào)整F預(yù)算追加公司經(jīng)營規(guī)模擴(kuò)大導(dǎo)致業(yè)務(wù)量增加或出現(xiàn)新的業(yè)務(wù)，反饋對(duì)象及信息整合XX電信運(yùn)營商預(yù)算管理咨詢報(bào)告六、關(guān)于預(yù)算反饋監(jiān)控體系及調(diào)整系統(tǒng) F財(cái)務(wù)部門作為預(yù)算反饋報(bào)表的編制主體，負(fù)責(zé)匯總各專 業(yè)預(yù)算財(cái)務(wù)信息情F其他職能部門負(fù)責(zé)編制本單位的專業(yè)預(yù)算反饋報(bào)告，該 預(yù)算反饋報(bào)告應(yīng)包括非財(cái)務(wù)信息方面的情況 √ √ √ √業(yè)務(wù)成本 差異分析 備注可控成本費(fèi)用項(xiàng)目 100 100 100 50 100 10 230 300 70 子公司層次： 算調(diào)整審批申請(qǐng)不設(shè)專門預(yù)算管理機(jī)構(gòu)XX電信運(yùn)營商預(yù)算管理咨詢報(bào)告FXX電信運(yùn)營商預(yù)算管理體系需要將上級(jí)預(yù)算目標(biāo)向下一級(jí)預(yù)算單位進(jìn)行分解，形成各預(yù)算單位的責(zé)任預(yù)算，體現(xiàn)責(zé)權(quán)利相統(tǒng)一的原則預(yù)算目標(biāo)分解集團(tuán)公司預(yù)算目標(biāo)定位F為爭(zhēng)創(chuàng)世界一流通信企業(yè)，集團(tuán)公司應(yīng)將國際一流 移動(dòng)通信企業(yè)的凈資產(chǎn)收益率作為預(yù)算標(biāo)桿 F分公司在子公司的指導(dǎo)下組織本單位部門的預(yù)算編制進(jìn)行指導(dǎo)和審核F集團(tuán)公司的檢查和考核F集團(tuán)公司預(yù)算管理工作組子公司預(yù)算整與考核等工作XX電信運(yùn)營商預(yù)算管理咨詢報(bào)告三、關(guān)于預(yù)算組織集團(tuán)公司預(yù)算管理工作組集團(tuán)公司預(yù)算管理委員會(huì) F子公司預(yù)算管理委員會(huì)在集團(tuán)公司預(yù)相應(yīng)的預(yù)算跟蹤、信息反饋、預(yù)算調(diào) 副總經(jīng)理、部門經(jīng)理組成F主要負(fù)責(zé)審批年度預(yù)算；實(shí)施年度預(yù)各職能部門組成F主要負(fù)責(zé)組織預(yù)算的編制工作，并仲裁等工作F由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部牽頭，集團(tuán)公司公司總經(jīng)理組成F主要負(fù)責(zé)審批、簽發(fā)預(yù)算管理制度， 團(tuán)公司副總經(jīng)理、部門經(jīng)理、各子 XX電信運(yùn)營商預(yù)算管理內(nèi)容體系XX電信運(yùn)營商預(yù)算管理咨詢報(bào)告F目前 XX電信運(yùn)營商預(yù)算管理尚未形成明確的預(yù)算導(dǎo)向現(xiàn)狀分析我們建議FXX電信運(yùn)營商應(yīng)建立利潤導(dǎo)向性預(yù)算目標(biāo)： 發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)要求利潤導(dǎo)向型預(yù)算目標(biāo) 企業(yè)生命周期要求預(yù)算管理目標(biāo)應(yīng)定位于利潤目標(biāo)二、關(guān)于預(yù)算起點(diǎn)及預(yù)算管理平臺(tái)XX電信運(yùn)營商預(yù)算管理咨詢報(bào)告二、關(guān)于預(yù)算起點(diǎn)及預(yù)算管理平臺(tái)凈資產(chǎn)收益率 =稅后利潤 /平均凈資產(chǎn)預(yù)算起點(diǎn)集團(tuán)公司 凈資產(chǎn)收益率XX電信運(yùn)營商預(yù)算管理咨詢報(bào)告二、關(guān)于預(yù)算起點(diǎn)及預(yù)算管理平臺(tái)利息 ① =向集團(tuán)公司借款總額 *（市場(chǎng)貸款利率 集團(tuán)內(nèi)部貸款利率）利息 ② =向集團(tuán)公司存款總額 *（市場(chǎng)存款利率 集團(tuán)內(nèi)部存款利率）凈資產(chǎn)收益率 = （稅前利潤 利息 ① +利息 ② ） /平均凈資產(chǎn)預(yù)算起點(diǎn)子公司 凈資產(chǎn)利潤率XX電信運(yùn)營商預(yù)算管理咨詢報(bào)告二、關(guān)于預(yù)算起點(diǎn)及預(yù)算管理平臺(tái)可控利潤 =收入 可控成本費(fèi)用預(yù)算起點(diǎn)營銷中心 收入預(yù)算起點(diǎn)分公司 可控利潤XX電信運(yùn)營商預(yù)算管理咨詢報(bào)告二、關(guān)于預(yù)算起點(diǎn)及預(yù)算管理平臺(tái)預(yù)算起點(diǎn)縣公司
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