【正文】 21, 三月 2101:37:3901:37Mar2121Mar211越是無(wú)能的人，越喜歡挑剔別人的錯(cuò)兒。21,AM1成功就是日復(fù)一日那一點(diǎn)點(diǎn)小小努力的積累。上午 三月 2101:37March1:37:39包括自然災(zāi)害、集團(tuán)公司核心決策層的追加任務(wù)等F預(yù)算調(diào)整 預(yù)算調(diào)整是預(yù)算外調(diào)整，其調(diào)整程序同預(yù)算編制程序 預(yù)算監(jiān)控XX電信運(yùn)營(yíng)商預(yù)算管理咨詢報(bào)告六、關(guān)于預(yù)算反饋監(jiān)控體系及調(diào)整系統(tǒng) F預(yù)算調(diào)整可控成本費(fèi)用合計(jì)XX電信運(yùn)營(yíng)商預(yù)算管理咨詢報(bào)告六、關(guān)于預(yù)算反饋監(jiān)控體系及調(diào)整系統(tǒng) F對(duì)不同的預(yù)算報(bào)告內(nèi)容建立不同的預(yù)算報(bào)告頻率預(yù)算報(bào)告頻率預(yù)算反饋報(bào)告頻率表 分公司可控貢獻(xiàn)毛益 3000 1900 1100 行、預(yù)算調(diào)控和預(yù)算考核工作，并向子公司預(yù)算管理委員會(huì)子公司預(yù)算管理工作組指導(dǎo)檢查考核指導(dǎo)檢查考核XX電信運(yùn)營(yíng)商預(yù)算管理咨詢報(bào)告三、關(guān)于預(yù)算組織分公司F由分公司財(cái)務(wù)部牽頭并由分公司經(jīng)理導(dǎo)向、同一預(yù)算規(guī)則編制預(yù)算，接受組成F主要負(fù)責(zé)組織預(yù)算的編制工作，并F通過(guò)預(yù)算管理協(xié)調(diào)所有組織成員，強(qiáng)化公司理念、可控業(yè)務(wù)成本可控營(yíng)業(yè)費(fèi)用可控管理費(fèi)用如網(wǎng)絡(luò)設(shè)備折舊費(fèi)、利息費(fèi)用、頻率占用費(fèi)等，分別計(jì)入子公司相應(yīng)職能部門經(jīng)營(yíng)費(fèi)用中集團(tuán)公司職能部門可控成本費(fèi)用F營(yíng)銷中心作為收入中心，主要負(fù)責(zé)收入目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，其相關(guān)成本費(fèi)用按照成本動(dòng)因分析，將其計(jì)入子公司相關(guān)職能部門的經(jīng)營(yíng)費(fèi)用之中。分公司層次： 620 900 220 √ √ √XX電信運(yùn)營(yíng)商預(yù)算管理咨詢報(bào)告六、關(guān)于預(yù)算反饋監(jiān)控體系及調(diào)整系統(tǒng) F在預(yù)算信息反饋系統(tǒng)中，體現(xiàn)對(duì)口部門分層反饋和 監(jiān)控的觀念F下一級(jí)部門將本部門的專業(yè)預(yù)算執(zhí)行情況向上一級(jí) 對(duì)口單位定期反映F同級(jí)預(yù)算管理工作小組（分公司為財(cái)務(wù)部）負(fù)責(zé)匯總 整理、分析各專業(yè)預(yù)算執(zhí)行情況；向上一級(jí)預(yù)算管 理工作組（小組）反映預(yù)算執(zhí)行情況；監(jiān)控各單位的 預(yù)算執(zhí)行情況20231他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國(guó)見(jiàn)青山。上午 01:37:39三月 21沒(méi)有失敗，只有暫時(shí)停止成功！。 21 三月 21三月 21Sunday, 21上午 1:3721,上午 1:3721, 1:37:39 三月 21三月 2101:37:3901:37:39March例外事項(xiàng)與預(yù)算調(diào)整XX電信運(yùn)營(yíng)商預(yù)算管理咨詢報(bào)告七 、 關(guān)于預(yù)算考評(píng)考評(píng)主體及考評(píng)原則F預(yù)算考評(píng)以審計(jì)后的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)加以確認(rèn)F預(yù)算考評(píng)過(guò)程包括財(cái)務(wù)指標(biāo)和非財(cái)務(wù)指標(biāo)考核F在預(yù)算管理體系中，各上一級(jí)預(yù)算單位均作為下一 級(jí)預(yù)算單位的考評(píng)主體，同時(shí)強(qiáng)調(diào)各級(jí)專業(yè)部門進(jìn) 行層層專業(yè)考核預(yù)算考評(píng)原則設(shè)計(jì)F目標(biāo)原則F激勵(lì)原則F實(shí)效原則F例外原則F分級(jí)考核原則F公開(kāi)、公平、公正原則預(yù)算考評(píng)主體及考評(píng)原則 XX電信運(yùn)營(yíng)商預(yù)算管理咨詢報(bào)告預(yù)算考評(píng)與業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)間的關(guān)系F經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)主要針對(duì)責(zé)任主體的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行評(píng)價(jià)F管理業(yè)績(jī)主要針對(duì)預(yù)算執(zhí)行者可控因素完成情況進(jìn)行評(píng)價(jià)F預(yù)算考評(píng)重在評(píng)價(jià)，業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)重在考核，并與薪酬體系計(jì)預(yù)算調(diào)整XX電信運(yùn)營(yíng)商預(yù)算管理咨詢報(bào)告六、關(guān)于預(yù)算反饋監(jiān)控體系及調(diào)整系統(tǒng) F例外事項(xiàng)包括 ：市場(chǎng)需求發(fā)生重大變化，如：國(guó)家關(guān)于移動(dòng)通信資費(fèi)的調(diào)負(fù)責(zé)人簽字后，報(bào)上一級(jí)預(yù)算管理單位，作為預(yù)算考 √ √ √現(xiàn)金流量表 F集團(tuán)公司預(yù)算管理委員會(huì)負(fù)責(zé)子公司和集團(tuán)公司職能部門預(yù)算審批。子公司職能部門預(yù)算執(zhí)行情況要向上審批年度預(yù)算；實(shí)施年度預(yù)算考評(píng)； 公司總經(jīng)理組成F主要負(fù)責(zé)審批、簽發(fā)預(yù)算管理制度， 仲裁等工作F由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部牽頭，集團(tuán)公司 √ √ √ √業(yè)務(wù)成本 預(yù)算調(diào)整是在已有預(yù)算項(xiàng)目之間的調(diào)整F預(yù)算追加公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模擴(kuò)大導(dǎo)致業(yè)務(wù)量增加或出現(xiàn)新的業(yè)務(wù)， 三月 2101:37:3901:37Mar2121Mar211故人江海別，幾度隔山川。20231行動(dòng)出成果，工作出財(cái)富。 01:37:3901:37:3901:37Sunday, 2023/3/21March 2023/3/21211:371:37:39211:37 01:37:3901:37:3901:373/21/2023 三月 2023雨中黃葉樹(shù)，燈下白頭人。通過(guò)進(jìn)行流程再造和組織再造，進(jìn)行公司主要業(yè)務(wù)流 100 100 100 230 300 70 相應(yīng)的預(yù)算跟蹤、信息反饋、預(yù)算調(diào) 團(tuán)公司副總經(jīng)理、部門經(jīng)理、各子管理的主線F通過(guò)預(yù)算目標(biāo)確定，建立預(yù)算工作的戰(zhàn)略導(dǎo)向F建