【正文】 P. 55 劉威 瓦軸項(xiàng)目角色：財(cái)務(wù)顧問(wèn) 漢 X公司職務(wù)： SAP方案中心高級(jí)顧問(wèn) 特 長(zhǎng)：財(cái)務(wù)模塊實(shí)施、流程優(yōu)化 職 稱：高級(jí)顧問(wèn) 項(xiàng)目職責(zé)： 項(xiàng)目財(cái)務(wù)顧問(wèn)，負(fù)責(zé)項(xiàng)目財(cái)務(wù)模塊實(shí)施 簡(jiǎn)歷： ?參與聯(lián)想集團(tuán) SAP ERP項(xiàng)目的實(shí)施；包括集團(tuán)拆分、平臺(tái)核算、財(cái)務(wù)信用優(yōu)化、 臺(tái)式拆分等項(xiàng)目。 ? 注意文檔的保密工作 ， 未經(jīng)對(duì)方允許不得將項(xiàng)目文檔提交給項(xiàng)目組以外的人或第三方 。 ? 接受漢 X顧問(wèn)組的工作質(zhì)量檢查和企業(yè)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的檢查 。 漢 X 瓦軸 ? 確定 SOA， 嚴(yán)格按 SOA執(zhí)行 ? 確定范圍改變 、 審批程序 ? 進(jìn)行范圍內(nèi)容改變文檔管理 ， 以及改變追蹤 。 ? 定期與不定期的會(huì)議溝通：例會(huì) 、“ 頭腦風(fēng)暴 ” 、 文檔交流與提交 ? 報(bào)告與成果的確認(rèn)溝通：報(bào)告與階段成果應(yīng)及時(shí)提交并討論達(dá)成共識(shí) 。 ? 與漢 X或本項(xiàng)目組對(duì)不明白的地方及時(shí)溝通 ， 企業(yè)情況的及時(shí)溝通 。 漢 X 瓦軸 ? 采用三級(jí)計(jì)劃滾動(dòng)編制 、 執(zhí)行方法 ? 編制工作計(jì)劃 ， 并經(jīng)雙方討論批準(zhǔn)執(zhí)行 。（此為管理融合不作為 ERP系統(tǒng)工作成果） 階段內(nèi)容 系統(tǒng)上線首先要做好培訓(xùn)，轉(zhuǎn)變員工的思想觀念。 崗位職責(zé)設(shè)計(jì)報(bào)告是否與流程、與 IT、與企業(yè)管理精華結(jié)合。具有可操作性 客戶準(zhǔn)備數(shù)據(jù)，進(jìn)行基礎(chǔ)準(zhǔn)備工作 階段內(nèi)容 詳細(xì)解決方案是根據(jù)前面確認(rèn)各種業(yè)務(wù)情況，制定在 ERP系統(tǒng)中如何完成各種業(yè)務(wù)活動(dòng)的方法 崗位職責(zé)設(shè)計(jì)是否真正達(dá)到知識(shí)轉(zhuǎn)移和能力培養(yǎng)。體現(xiàn)與其他流程的集成 《 總體業(yè)務(wù)框架藍(lán)圖 》 ：優(yōu)化 ,可行 ,完整 ,符合項(xiàng)目范圍協(xié)議 。 理念培訓(xùn)的效果 SOA與項(xiàng)目總體計(jì)劃的共識(shí) 驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn) P. 29 實(shí)施計(jì)劃－業(yè)務(wù)調(diào)研 提取與分析企業(yè)現(xiàn)有資料， IT現(xiàn)狀支撐 高層領(lǐng)導(dǎo)訪談，了解發(fā)展戰(zhàn)略，分析管理現(xiàn)狀對(duì)發(fā)展戰(zhàn)略的影響 發(fā)放調(diào)查問(wèn)卷并分析 管理人員、業(yè)務(wù)骨干訪談 業(yè)務(wù)流程現(xiàn)狀描述（含培訓(xùn)） 產(chǎn)品功能概略培訓(xùn) 識(shí)別企業(yè)問(wèn)題并分析原因。 知識(shí)傳遞 崗位職責(zé)設(shè)計(jì)培訓(xùn) 部門(mén)、崗位職責(zé)設(shè)計(jì) 知識(shí)傳遞 詳細(xì)方案設(shè)計(jì) 建立并修改低層流程 根據(jù)目標(biāo)流程及需求分析提出 ERP詳細(xì)解決方案，明確詳細(xì)業(yè)務(wù)處理流程，形成詳細(xì)業(yè)務(wù)藍(lán)圖 系統(tǒng)上線及輔導(dǎo)運(yùn)行 崗位職責(zé)宣講 新系統(tǒng)游戲規(guī)則 宣布 ERP系統(tǒng)的上線也是流程切換的開(kāi)始，系統(tǒng)上線將有力支撐目標(biāo)流程的實(shí)現(xiàn) 流程切換培訓(xùn)（包含在用戶培訓(xùn)中） 系統(tǒng)實(shí)施及上線準(zhǔn)備 職能轉(zhuǎn)變培訓(xùn) 知識(shí)傳遞 配置系統(tǒng)，進(jìn)行測(cè)試，組織完成用戶培訓(xùn)和數(shù)據(jù)準(zhǔn)備 流程再修改、調(diào)整 P. 27 項(xiàng)目實(shí)施方法及整體計(jì)劃 0 3 13 26 30 35 39 43 48 階段 項(xiàng)目準(zhǔn)備 (3周 ) 業(yè)務(wù)藍(lán)圖 2（ 13周） 系統(tǒng)實(shí)現(xiàn) 1（ 13周） 業(yè)務(wù)藍(lán)圖 1（ 10周） 上線運(yùn)行與支持 1 總結(jié)驗(yàn)收 項(xiàng)目管理、變革管理 系統(tǒng)實(shí)現(xiàn) 2（ 13周） 上線準(zhǔn)備 1（ 4周） 上線準(zhǔn)備 2（ 4周） 上線運(yùn)行與支持 2 P. 28 實(shí)施計(jì)劃－項(xiàng)目啟動(dòng) 項(xiàng)目啟動(dòng) . 召開(kāi)啟動(dòng)大會(huì) ,進(jìn)行理 念培訓(xùn) 雙方共同成立項(xiàng)目組， 確定項(xiàng)目組人員 確定項(xiàng)目實(shí)施范圍 確定項(xiàng)目總體計(jì)劃 資料提取、問(wèn)卷準(zhǔn)備 項(xiàng)目實(shí)施方法培訓(xùn) 階段內(nèi)容 瓦軸的領(lǐng)導(dǎo)給予項(xiàng)目足夠關(guān)心和支持 項(xiàng)目組成員是項(xiàng)目成功的重要保障 要注意保障項(xiàng)目組成員的利益 (激勵(lì)機(jī)制與后續(xù)發(fā)展 ) 項(xiàng)目計(jì)劃制訂是項(xiàng)目實(shí)施的重要依據(jù)?？蛻舫蓡T責(zé)任加大。 原因分析 ?運(yùn)用 ERP系統(tǒng)，在信息技術(shù)的支撐下，將財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)活動(dòng)納入一個(gè)系統(tǒng)管理，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)來(lái)源于業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，信息共享，保證數(shù)據(jù)來(lái)源統(tǒng)一，取消時(shí)間差異，做到財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)一致。 原因分析 ?運(yùn)用 ERP系統(tǒng)，在信息技術(shù)的支撐下，將財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)活動(dòng)納入一個(gè)系統(tǒng)管理，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)來(lái)源于業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，信息共享，保證數(shù)據(jù)來(lái)源統(tǒng)一，取消時(shí)間差異，做到財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)一致。 原因分析 ? 成本核算采用標(biāo)準(zhǔn)成本法，實(shí)施制造的分公司，未來(lái)產(chǎn)品的 解決思路 不能對(duì)各業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行準(zhǔn)確的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估 ?各分公司之間常有互相挪用零部件的情況，公司規(guī)定，分公司之間應(yīng)以成本價(jià)結(jié)轉(zhuǎn)，不計(jì)內(nèi)部利潤(rùn)；可實(shí)際操作時(shí)，分公司為完成利潤(rùn)指標(biāo)，常加價(jià)給其他分公司，核算內(nèi)部利潤(rùn)，從而虛增利潤(rùn)。 解決思路 ?規(guī)章制度執(zhí)行不嚴(yán)，核算不規(guī)范 ?各分公司之間常有互相挪用零部件的情況，公司規(guī)定，分公司之間應(yīng)以成本價(jià)結(jié)轉(zhuǎn)，不計(jì)內(nèi)部利潤(rùn)；可實(shí)際操作時(shí)，分公司為完成利潤(rùn)指標(biāo)，常加價(jià)給其他分公司，核算內(nèi)部利潤(rùn)，從而虛增利潤(rùn)。核算具有很大的不規(guī)范性。按照合理的方法進(jìn)行差異分?jǐn)偅?金額很小時(shí)也可以不分?jǐn)?，做到成本核算精細(xì)化。對(duì)每一個(gè)產(chǎn)品，均制定合理的標(biāo)準(zhǔn)成本。目前沒(méi)有二級(jí)核算。 原因分析 ?運(yùn)用 ERP系統(tǒng)，在信息技術(shù)的支撐下，將財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)活動(dòng)納入一個(gè)系統(tǒng)管理，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)來(lái)源于業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，信息共享，保證數(shù)據(jù)來(lái)源統(tǒng)一，取消時(shí)間差異，做到財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)一致。 原因分析 ?運(yùn)用 ERP系統(tǒng)，在信息技術(shù)的支撐下，將財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)活動(dòng)納入一個(gè)系統(tǒng)管理，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)來(lái)源于業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，信息共享，保證數(shù)據(jù)來(lái)源統(tǒng)一，取消時(shí)間差異，做到財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)一致。 原因分析 ?運(yùn)用 ERP系統(tǒng)，在信息技術(shù)的支撐下，將財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)活動(dòng)納入一個(gè)系統(tǒng)管理，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)來(lái)源于業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，信息共享，保證數(shù)據(jù)來(lái)源統(tǒng)一，取消時(shí)間差異，做到財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)一致。 解決思路 流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)率低 問(wèn)題現(xiàn)象 ?流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)率為 %，其中應(yīng)收帳款占?jí)嘿Y金 10億，存貨占?jí)嘿Y金 13億 P. 10 存貨管理需求 ?由于信息不共享，財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)不集成，銷售處分散各地，使得財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)存在時(shí)間差，應(yīng)收賬款統(tǒng)計(jì)不一致，數(shù)據(jù)不統(tǒng)一。 解決思路 流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)率低 問(wèn)題現(xiàn)象 ?流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)率為 %，其中應(yīng)收帳款占?jí)嘿Y金 10億，存貨占?jí)嘿Y金 13億 P. 12 銷售管理需求 ?由于信息不共享，財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)不集成，銷售處分散各地，使得財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)存在時(shí)間差，應(yīng)收賬款統(tǒng)計(jì)不一致，數(shù)據(jù)不統(tǒng)一。 解決思路 流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)率低 問(wèn)題現(xiàn)象 ?流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)率為 %，其中應(yīng)收帳款占?jí)嘿Y金 10億，存貨占?jí)嘿Y金 13億 P. 14 財(cái)務(wù)管理需求 ? 成本核算采用定額成本法，由于生產(chǎn)組織的不均衡，核算的基礎(chǔ)薄弱。對(duì)特種公司的底盤(pán)則實(shí)際成本進(jìn)來(lái) ,整車完工時(shí)以計(jì)劃價(jià)結(jié)轉(zhuǎn) . ? 管類公司由于目前排氣管的產(chǎn)量較少，每月將差異全部轉(zhuǎn)到軟管上。標(biāo)準(zhǔn)成本的制定及修改，均需要遵循規(guī)定的流程，有權(quán)限控制。 解決思路 成本核算不準(zhǔn)確 ? 定額的制定缺乏標(biāo)準(zhǔn)； ? 成本核算呈粗放型，無(wú)法核算到單品。 原因分析 ? 成本核算采用標(biāo)準(zhǔn)成本法，實(shí)施制造的分公司，未來(lái)產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)成本通過(guò)物料清單進(jìn)行滾積得出；暫時(shí)不使用制造部分的分公司，也要手工制定合理的標(biāo)準(zhǔn)成本，其調(diào)整需要有權(quán)