【正文】 也就是說銀行在經(jīng)營信貸業(yè)務(wù)時，風(fēng)險是難免的，風(fēng)險管理是銀行信貸工作中的重要工作。公開拍賣抵押品的手續(xù)由信貸部委托律師行辦理，抵押品的價值由公證行估價，并取得兩份以上報價單，按高價出售。 附：香港某銀行的資產(chǎn)管理 ? 信貸部貸后經(jīng)常組須每月將進(jìn)入催理各階段的授信戶名單及金額列表，報送有關(guān)人員； ? 業(yè)管處根據(jù)各單位催理工作的書面資料，整理后報送總經(jīng)理室和總經(jīng)理辦公會，以便增強(qiáng)全行對催理的重視，搞好催理工作； ? 對問題戶發(fā)處律師函催理，貨采取法律行為。 ? 日常性檢查 ? 經(jīng)辦部門和分支行需經(jīng)常性地、有意地留意客戶往來情況，并分析各類電腦報表、人工報表及其他動態(tài)資料。 ? 信貸部成立了貸后檢查組，統(tǒng)一、主動地檢查全行的授信戶，不過檢查的具體工作由各有關(guān)經(jīng)辦部門或分支行執(zhí)行。 ? （ 4）對到期無法還款，需調(diào)整還款方案或借新還舊者，需報上一級審批。 ? （ 3）授信調(diào)查。 附：香港某銀行的資產(chǎn)管理 ? 六、授信審核程序 ? 各類授信申請均需按規(guī)定內(nèi)容填寫授信申請書，并按各級授信審批權(quán)限審批，程序如下： ? 高級經(jīng)理或以下人員審批權(quán)限內(nèi)的授信申請 ? 分行授信申請由業(yè)展部或國際業(yè)務(wù)部基層放審小組提出審批意見，業(yè)展部或國業(yè)部主管審批； ? 支行授信申請由支行基層小組提意見，然后由支行主管審批； 附：香港某銀行的資產(chǎn)管理 ? 超基層審批權(quán)限的授信申請 ? （ 1）將授信戶分為貿(mào)易戶及非貿(mào)易戶，貿(mào)易戶指押匯授信為主的授信戶。銀行買入的單據(jù)中通常包括作為貨權(quán)的提單，銀行議付后取得提單，也就控制了貨權(quán)。 ? 授信額度通常使用期限為半年，每半年對額度進(jìn)行檢查，或增減額度，或轉(zhuǎn)期，或取消額度。 附：香港某銀行的資產(chǎn)管理 ? 四、授信額度 ? 銀行的授信額度是銀行 給予客戶貸款的承諾，是通過簽訂正式協(xié)議而給予的。 ? 對同一個集團(tuán)戶的授信戶，要對其總的授信額度進(jìn)行控制。 ? 對借款人的背景、借款用途、還款能力、還款來源、還款辦法等事先要做充分了解。 附：香港某銀行的資產(chǎn)管理 ? （三）授信準(zhǔn)則 ? 嚴(yán)格遵守香港銀行條例的各項有關(guān)規(guī)定及本行的授信方針、政策。 ? 根據(jù)資金來源情況，合理安排資金運用，注意資金流動性和留有余地，嚴(yán)格控制存貸比例、長期貸款比例等眾多信貸比例。 ? 銀行注重信貸風(fēng)險的分散和客戶結(jié)構(gòu)的多元化。對不良資產(chǎn)，銀行用每年安排的 %的呆帳準(zhǔn)備金沖銷一定數(shù)量，減輕壓力。 ? 短期貸款與中長期貸款的比例： 1年期以上貸款不得超過總貸款額的 50%。 第五節(jié) 貸款管理制度 ? （四）不良資產(chǎn)的處理 教材上的內(nèi)容。由人民銀行、財政部、中國銀監(jiān)會三方主持采取公開競價招投標(biāo)的市場方式，確定中標(biāo)者為一級批發(fā)商，然后由批發(fā)商將這些不良資產(chǎn)分包出售給服務(wù)商（或稱之為“零售商”）。 ?第三次剝離： ? 2023年 6月 21日，中行、建行第三次剝離的不良資產(chǎn)共計2787億元，均為可疑類貸款。其特點是部分資產(chǎn)不按賬面價值轉(zhuǎn)移。 ? 這些不良資產(chǎn)均按賬面價值轉(zhuǎn)讓給四家資產(chǎn)管理公司，四家資產(chǎn)管理公司處理不良資產(chǎn)的損失將由財政部支付給四家國有商業(yè)銀行。 ?商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的處理： ? 從 1999年開始，到 2023年 6月 29日，中行、建行共有三次不良資產(chǎn)剝離。 ? 對商業(yè)銀行及其分支機(jī)構(gòu)不按規(guī)定和要求及時報送報告或?qū)χ卮髥栴}隱瞞不報的，銀監(jiān)會按照 《 中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法 》 、《 中華人民共和國商業(yè)銀行法 》 、 《 金融違法行為處罰辦法 》 等法律、法規(guī)及相關(guān)金融規(guī)章的規(guī)定，予以處罰。 ? 貸款質(zhì)量考核指標(biāo)包括不良貸款比例 、 不良貸款比例變化 、 不良貸款余額變化 、 不良貸款余額變化率 、 不良貸款余額變化幅度 、 不良貸款比例變化幅度和現(xiàn)金清收進(jìn)步率 。 ? （ 4）表外業(yè)務(wù)墊款變化趨勢的預(yù)測，以及繼續(xù)抓好表外業(yè)務(wù)管理或監(jiān)管的措施和意見。 ? （ 2） 地區(qū)結(jié)構(gòu)分析 。 ? （ 5） 非信貸不良資產(chǎn)及預(yù)計損失變化趨勢的預(yù)測 ， 以及繼續(xù)抓好非信貸資產(chǎn)管理或監(jiān)管工作的措施和意見 。 各商業(yè)銀行分別列表說明和分析非信貸不良資產(chǎn) 、 預(yù)計損失余額及占比較高的前 10名一級分行 。 主要包括以下內(nèi)容： ? （ 1） 基本情況 。 ? （ 5） 新發(fā)生不良貸款的內(nèi) 、 外部原因分析及典型案例 。 ? （ 3） 不良貸款清收轉(zhuǎn)化情況 。 如在整體趨勢 、 地區(qū)分布及行業(yè)分布方面出現(xiàn)了重大變動和異常情況 ， 應(yīng)對其原因進(jìn)行重點分析 。 ? 不良資產(chǎn)分析包括不良貸款分析、非信貸資產(chǎn)風(fēng)險分析和表外業(yè)務(wù)風(fēng)險分析三個部分。 ? 第四條 不良貸款 嚴(yán)格按照貸款五級分類標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行 ，非信貸不良資產(chǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)另行制定 ， 制定前可參照貸款五級分類標(biāo)準(zhǔn)掌握 。 借款人不清償貸款債務(wù)或未提供相應(yīng)擔(dān)保 ， 貸款人應(yīng)當(dāng)要求分立后的各企業(yè) ， 按照分立時所占資本或資產(chǎn)比例或協(xié)議 ， 對原借款人所欠貸款承擔(dān)清償責(zé)任 。 ? (二 )借款人實行承包 、 租賃的情況 ? 貸款人應(yīng)當(dāng)要求實行承包 、 租賃經(jīng)營的借款人 ，在承包 、 租賃合同中明確落實原貸款債務(wù)的償還責(zé)任 。 第五節(jié) 貸款管理制度 ? 一 、 貸款管理責(zé)任制 ? 商業(yè)銀行應(yīng)按照 《 貸款通則 》 的規(guī)定 ， 建立貸款管理責(zé)任制 。損失準(zhǔn)備提取不足的，不得進(jìn)行稅后利潤分配。 （二）銀行應(yīng)建立貸款損失準(zhǔn)備的評估制度，在貸款分類的基礎(chǔ)上，定期對貸款損失準(zhǔn)備的充足性進(jìn)行評估，及時計提貸款損失準(zhǔn)備，使之與貸款的內(nèi)在損失評估結(jié)果相適應(yīng)，準(zhǔn)確核算經(jīng)營成果，增強(qiáng)抵御風(fēng)險的能力。 第七條 貸款損失準(zhǔn)備由銀行總行統(tǒng)一計提。 銀行提取的一般準(zhǔn)備，在計算銀行的資本充足率時，按 《 巴塞爾協(xié)議 》 的有關(guān)原則，納入銀行附屬資本。 其中后 3類屬于不良貸款 。 ? 上述扣除資產(chǎn)損失后利潤總額中所指的提取或轉(zhuǎn)回的資產(chǎn)損失就是指金融企業(yè)經(jīng)營當(dāng)期所應(yīng)提取或轉(zhuǎn)回的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。 包括資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 、 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 、 存貸周轉(zhuǎn)率 、 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率等 。 包括銷售利潤率 、 資產(chǎn)收益率 、 普通股收益率 、 股票市盈率 。 ? （ 二 ） 財務(wù)比率分析 ? 財務(wù)比率分析是對企業(yè)財務(wù)狀況的進(jìn)一步的量化分析 。 ? 西方商業(yè)銀行對客戶的信用分析基本上是采用 “ 5C”評級法 ， 即對借款人的品格 （ Character） 、 資本（ Capital） 、 能力 （ Capacity） 、 擔(dān)保 （ Collateral）及環(huán)境條件 （ Condition） 這五個方面進(jìn)行認(rèn)真的考察和分析 ， 評定借款人的信用風(fēng)險級別 。 ? (3)期望利潤率 ? 根據(jù)金融市場資金松緊狀況，商業(yè)銀行管理決策者首先給定本行一個期望利潤率區(qū)間，并定期調(diào)整。貸款風(fēng)險大小只能是在一定置信度水平下的概率估算，這種統(tǒng)計規(guī)律性的研究必須是針對整體而非個體，所以首先商業(yè)銀行必須對貸款進(jìn)行風(fēng)險評級并分類，如目前央行規(guī)定的貸款 5級分類制度，世界銀行采用的貸款 10級分類制度； ? 二是在貸款分類基礎(chǔ)上，統(tǒng)計歸納每一類貸款的預(yù)期損失率和非預(yù)期損失率。 ? 在西方商業(yè)銀行的貸款定價管理中普遍采用的風(fēng)險 ——收益定價策略，通過對不同企業(yè)不同項目不同風(fēng)險調(diào)整貸款利率，盡量消除信息不對稱帶來的影響，這主要指逆向選擇對商業(yè)銀行貸款的不良影響。商業(yè)銀行對貸款利率缺乏靈活性，無法體現(xiàn)均衡的可貸資金供需關(guān)系，也無法橫向比較不同企業(yè)的信用等級。 ? 3．各商業(yè)銀行基本上都沒有建立定量化的定價系統(tǒng)以靈活地應(yīng)對復(fù)雜多變的市場環(huán)境。而在此之前，商業(yè)銀行對企業(yè)貸款利率上浮比例必須根據(jù)企業(yè)規(guī)模大小分別確定，其中對中小企業(yè)貸款利率最多可在法定貸款利率基礎(chǔ)上上浮 30％，對大型企業(yè)貸款最高僅可上浮10％，但是對于貸款利率的下浮比例多年以來均未有突破，至今仍控制在 10％的最大限度以內(nèi)。 ? 因此，這種定價方法只能針對少數(shù)貢獻(xiàn)度大、信譽(yù)度高、對銀行至關(guān)重要的大型客戶而言才是切實可行的。 ? 3．客戶贏利性分析方法 (Customer Profitability Analysis)。由基準(zhǔn)利率加上風(fēng)險溢價“點數(shù) (或乘上風(fēng)險溢價“乘數(shù)” )便構(gòu)成了具體貸款項目的實際利率，因此這種方法又被稱為基準(zhǔn)利率加點模式。 ? 該方法僅適用于具有賣方特征的貸款市場，如中小企業(yè)貸款。其基本計算公式為： ? 貸款保本價格 =資金成本 +貸款費用 +風(fēng)險補(bǔ)償費 貸款盈利價格 =資金成本 +貸款費用 +風(fēng)險補(bǔ)償費 +目標(biāo)收益 ? 這種定價方式直觀地表明了銀行貸款價格的結(jié)構(gòu)。 第二節(jié) 貸款定價 ? （ 三 ） 保證貸款安全原則 ? 貸款的安全性是商業(yè)銀行獲取收益 、 擴(kuò)大市場份額的基礎(chǔ)和前提 ， 所以貸款定價應(yīng)有助于確保貸款的安全性 。 第二節(jié) 貸款定價 ? 三 、 貸款定價原則 ? （ 一 ） 利潤最大化原則 。 ? 隱含價格 。 是指銀行對已經(jīng)答應(yīng)貸給顧客 ， 而顧客又沒有實際使用的那部分貸款收取的費用 。 因此 ， 制定合理的貸款價格是銀行貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營的重要內(nèi)容 。 ? 第三十七條 對確實無法收回的不良貸款，貸款人按照相關(guān)規(guī)定對貸款進(jìn)行核銷后，應(yīng)繼續(xù)向債務(wù)人追索或進(jìn)行市場 ? （八）貸款歸還。貸款人應(yīng)關(guān)注大額及異常資金流入流出情況，加強(qiáng)對資金回籠賬戶的監(jiān) ? 第三十二條 貸款人應(yīng)動態(tài)關(guān)注借款人經(jīng)營、管理、財務(wù)及資金流向等重大預(yù)警信號，根據(jù)合同約定及時采取提前收貸、追加擔(dān)保等有效措施防范化解貸款風(fēng)險。《貸款通則》規(guī)定借款人在使用貸款時，不得違反根據(jù)有關(guān)規(guī)定從事股本權(quán)益性投資，以貸款作為注冊資本、注冊驗資或增資擴(kuò)股，以及從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品投資等。 ? 第二十四條 貸款人在發(fā)放貸款前應(yīng)確認(rèn)借款人滿足合同約定的提款條件，并按照合同約定通過貸款人受托支付或借款人自主支付的方式對貸款資金的支付進(jìn)行管理與控制，