【正文】 若擔(dān)保人無法歸還或無法提供好的方案，可申請?jiān)摀?dān)保人破產(chǎn)。 附：香港某銀行的資產(chǎn)管理 ? 授信調(diào)查必須事先對授信對象和擔(dān)保人等進(jìn)行了解，并通過各部的協(xié)作做好資信調(diào)查、抵押品調(diào)查及市場調(diào)查，在掌握一定資料后，按照規(guī)定內(nèi)容詳細(xì)填寫授信申請書，連同有關(guān)資料交指定人員審閱，核對無誤后交基層審批主管審批或提放審意見。額度的給予通常視擔(dān)保、抵押和信用而定。 ? 講求效益，在注重安全的前提下，對每筆授信都注意講求效益，提高回報(bào)率。 附：香港某銀行的資產(chǎn)管理 ? 一、該銀行的資產(chǎn)種類 ? 現(xiàn)金資產(chǎn)、放款資產(chǎn)、存放同業(yè)資金、有價(jià)證券投資、其他資產(chǎn) ? 二、該銀行信貸資金比例管理 ? 存貸款比例： 55%。這一次不良資產(chǎn)剝離計(jì)劃中，中行有 2674億元轉(zhuǎn)讓給東方資產(chǎn)管理公司，建行有2730億元轉(zhuǎn)讓給信達(dá)資產(chǎn)管理公司。 ? 不良資產(chǎn)考核分為對貸款質(zhì)量 、 非信貸資產(chǎn)質(zhì)量和表外業(yè)務(wù)質(zhì)量的考核 。 如本期非信貸不良資產(chǎn)及預(yù)計(jì)損失變動(dòng)較大 ， 應(yīng)對其原因進(jìn)行分析 ， 特別是各類待處理資產(chǎn) 、 待清理資產(chǎn) 、 應(yīng)收科目核算的資金變化情況 。 主要包括以下內(nèi)容： ? （ 1） 基本情況 。 因此 ， 對轉(zhuǎn)制企業(yè)中的債權(quán)必須采取相應(yīng)的保全措施 。其中，次級和可疑類貸款的損失準(zhǔn)備，計(jì)提比例可以上下浮動(dòng) 20%。 包括負(fù)債比率 、 股東權(quán)益比率 、 償還能力比率 。 ? 估計(jì)方法有很多種，國外銀行一般利用銀行自身至少 5年 (巴塞爾協(xié)議最低要求 )的歷史數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)歸納得出不同信用等級客戶對應(yīng)的違約概率及不同等級抵押品對應(yīng)的違約損失率，若數(shù)據(jù)積累不夠，可采取與外部評級公司映射的方法，另外，還可采取專家打分的方法給出經(jīng)驗(yàn)數(shù)值。 ? 1．許多商業(yè)銀行至今仍未將貸款定價(jià)機(jī)制納人信貸決策機(jī)制之中。 ? 該方法是當(dāng)前國際銀行業(yè)廣泛采用的一種定價(jià)方法。 第二節(jié) 貸款定價(jià) ? 二 、 貨款定價(jià)應(yīng)考慮的因素 ? 影響銀行貸款價(jià)格的因素很多 ， 如資金成本 、 市場利率 、 貸款期限 、 貸款種類 、 借款人的信用狀況 、 借款人與銀行的關(guān)系 、 借款人的盈利能力等 。 ? 第三十五條 流動(dòng)資金貸款需要展期的，貸款人應(yīng)審查貸款所對應(yīng)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期的變化原因和實(shí)際需要，決定是否展期，并合理確定貸款展期期限，加強(qiáng) ? 第三十六條 流動(dòng)資金貸款形成不良的，貸款人應(yīng)對其進(jìn)行專門管理，及時(shí)制定清收處置方案。 貸款人應(yīng)建立健全內(nèi)部審批授權(quán)與轉(zhuǎn)授權(quán)機(jī)制 。 ? 地區(qū)經(jīng)濟(jì)環(huán)境。 ? 票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期限最長不超過六個(gè)月 ， 貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日止 。 ? （ 四 ） 按貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度可分屬正常 、 關(guān)注 、 次級 、 可疑和損失貸款五種類型 。 ? 商業(yè)銀行自身的業(yè)務(wù)習(xí)慣和特點(diǎn) 。 ? 貸款風(fēng)險(xiǎn)度 = 企業(yè)信用等級系數(shù) 貸款方式風(fēng)險(xiǎn)系數(shù) ? 貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度 = 貸款風(fēng)險(xiǎn)度 貸款形態(tài)系數(shù) ? ? ?%100?????貸款金額貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度貸款金額權(quán)重資產(chǎn)比例全部貸款風(fēng)險(xiǎn)第一節(jié) 貸款種類和政策 ? 企業(yè)信用等級系數(shù) ? AAA級企業(yè) BBB級企業(yè) ? AA 級企業(yè) BB 級企業(yè) ? A 級企業(yè) B 級企業(yè) ? 貸款質(zhì)量（形態(tài)）系數(shù) ? 正常貸款 關(guān)注貸款 ? 次級貸款 可疑貸款 ? 損失貸款 ? 貸款方式風(fēng)險(xiǎn)系數(shù) ? 可查系數(shù)表。 ? 貸款人可根據(jù)借款人信用狀況、融資情況等，與借款人協(xié)商簽訂賬戶管理協(xié)議，明確約定對指定賬戶回籠資金進(jìn)出的管理。 這通常要作為銀行同意發(fā)放貸款的條件 ， 寫進(jìn)貸款協(xié)議中 。 ? 同時(shí)，這也是一種典型的成本導(dǎo)向型貸款方式，它忽略了銀行同業(yè)之間的競爭以及與客戶的關(guān)系，容易導(dǎo)致市場份額下降和客戶流失，給銀行自身造成被動(dòng)。 ? 自 1998年以來人民銀行已多次調(diào)高商業(yè)銀行對企業(yè)貸款利率的上浮幅度，目前各商業(yè)銀行對企業(yè)貸款利率最多可在法定貸款利率基礎(chǔ)上上浮 70％，但是該調(diào)整幅度直到 2023年年初才開始實(shí)行。 ? (2)風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià) ? 根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)大小確定不同的加價(jià)幅度是貸款定價(jià)的核心部分，其中包含兩個(gè)主要環(huán)節(jié)： ? 一是貸款的風(fēng)險(xiǎn)評級與分類。 ? 盈利能力比率 。 第四條 銀行應(yīng)按季計(jì)提一般準(zhǔn)備，一般準(zhǔn)備年末余額應(yīng)不低于年末貸款余額的１％。 第十二條 銀行的損失準(zhǔn)備計(jì)提及核銷數(shù)據(jù)應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定對外披露。 ? （一）不良資產(chǎn)的分析 ? 第七條 銀監(jiān)會(huì)各級監(jiān)管機(jī)構(gòu) 、商業(yè)銀行及其分支機(jī)構(gòu)要按月對不良貸款、按季對不良資產(chǎn)進(jìn)行分析，對銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況和變化趨勢作出總體判斷和評價(jià)，對風(fēng)險(xiǎn)狀況嚴(yán)重和變化明顯的要重點(diǎn)說明，并形成分析報(bào)告。 ? 非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分析 。 ? （ 3） 表外業(yè)務(wù)墊款形成原因的分析 ， 特別是內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制方面存在的問題及典型案例 。由國務(wù)院批準(zhǔn)成立的華融、長城、東方、信達(dá)四家資產(chǎn)管理公司，專門負(fù)責(zé)處置從工、農(nóng)、中、建四家銀行剝離出去的這 產(chǎn)。 ? 其中： ? 華融資產(chǎn)管理公司 累計(jì)處置不良資產(chǎn) ， 回收現(xiàn)金 ， 占處置不良資產(chǎn)的 ％ ； ? 長城資產(chǎn)管理公司 累計(jì)處置不良資產(chǎn) ， 回收現(xiàn)金 ， 占處置不良資產(chǎn)的 ％ ； ? 東方資產(chǎn)管理公司 累計(jì)處置不良資產(chǎn) ， 回收現(xiàn)金 ， 占處置不良資產(chǎn)的 ％ ； ? 信達(dá)資產(chǎn)管理公司 累計(jì)處置不良資產(chǎn) ， 回收現(xiàn)金 ， 占處置不良資產(chǎn)的 ％ 。 附：香港某銀行的資產(chǎn)管理 ? （二）授信基本方針 ? 服務(wù)本地工商和居民，促進(jìn)香港與內(nèi)陸經(jīng)濟(jì)往來和國際貿(mào)易的方針。 附：香港某銀行的資產(chǎn)管理 ? 1對下列申請者應(yīng)加強(qiáng)審查，嚴(yán)格控制，不予授信 ? （ 1）借款人的資產(chǎn)或公司資產(chǎn)已大部分轉(zhuǎn)移海外者； ? （ 2）有跡象移民外地者； ? （ 3）身份及背景不清楚而又不愿提供借款人或公司財(cái)務(wù)報(bào)表者； ? （ 4）經(jīng)常過期還款者； ? （ 5）借款用做炒做物業(yè)、股票、外匯等投機(jī)者； ? （ 6）借款沒有明確用途或計(jì)劃不夠踏實(shí)者； ? （ 7）有詐騙記錄或懷疑作風(fēng)有問題者。所有申請均需經(jīng)信貸部先做分析。 附：香港某銀行的資產(chǎn)管理 ? （二）催理 ? 催理工作由銀行的多個(gè)部門分工負(fù)責(zé)： ? 第一階段，對“初級關(guān)注戶”的催理由原授信單位主管負(fù)責(zé)； ? 第二階段：對“關(guān)注戶”的催理由拓展處助總負(fù)責(zé)，原授信單位須積極協(xié)助； ? 第三階段：對“問題戶”的催理由拓展處主管負(fù)責(zé)，助總及原授信單位須積極協(xié)助； ? 第四階段：對“呆滯戶”的催理由業(yè)管處主管負(fù)責(zé)，拓展處主管、助總及原授信單位須積極協(xié)助； ? 第五階段：對“壞帳戶”的催理由總經(jīng)理負(fù)責(zé)，以上各人員須積極協(xié)助。若抵押品的價(jià)值不足以清欠貸款，須報(bào)業(yè)務(wù)管理處主管。 ? （ 5）凡已審批的授信，除特別聲明外，需在 3個(gè)月內(nèi)執(zhí)行，否則需重新申請。銀行批準(zhǔn)客戶的額度，無論客戶是否使用，都需撥出資金，如果客戶對此額度沒有充分使用，銀行則無法收取利息，只能收取承諾費(fèi)，將無法補(bǔ)償成本，因此對這樣的客戶，銀行一般會(huì)降低期授信額度。 ? 參與市場情況，按照經(jīng)濟(jì)規(guī)律辦事，在資金安全的基礎(chǔ)上注重合理的收益。 ? 流動(dòng)資金比例：流動(dòng)性資產(chǎn)比例為 25%。由財(cái)政部給出一個(gè)適宜的價(jià)格比例。 ? 非信貸資產(chǎn)質(zhì)量考核指標(biāo)包括非信貸不良資產(chǎn)比例 、 非信貸不良資產(chǎn)比例變化 、 非信貸不良資產(chǎn)余額變化 、 非信貸不良資產(chǎn)余額變化率 、 非信貸不良資產(chǎn)余額變化幅度和非信貸不良資產(chǎn)比例變化幅度 。 各銀監(jiān)局可根據(jù)實(shí)際情況自行確定地區(qū)數(shù) 。 ? （ 2） 地區(qū)和客戶結(jié)構(gòu)情況 。 ? （ 三 ） 借款人實(shí)行聯(lián)營的情況 ? 貸款人對聯(lián)營后組成新的企業(yè)法人的借款人 ， 應(yīng)當(dāng)要求其依據(jù)所占用的資本金或資產(chǎn)的比例將貸款債務(wù)落實(shí)到新的企業(yè)法人 。 外國銀行在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的分行可由其總行統(tǒng)一計(jì)提一般準(zhǔn)備，專項(xiàng)準(zhǔn)備由分行分別計(jì)提。 ? （ 三 ） 現(xiàn)金流量分析 ? 由于償還貸款最可靠的是現(xiàn)金，因此銀行應(yīng)對企業(yè)的現(xiàn)金流量進(jìn)行認(rèn)真的分析。 ? 在該區(qū)間范圍內(nèi)，客戶經(jīng)理可結(jié)合客戶綜合貢獻(xiàn)度情況，自行給定每一筆貸款的期望利潤率。 ? 4．貸款市場是一個(gè)信息不對稱的市場，而且商業(yè)銀行面臨的信息不對稱問題又日益嚴(yán)重。其計(jì)算公式為： 貸款利率 =基準(zhǔn)利率 +違約風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)點(diǎn)數(shù) +期限風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)點(diǎn)數(shù) ? 或者也可表示為： 貸款利率 =基準(zhǔn)利率 風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)乘數(shù) ? 其中，選擇何種利率為基準(zhǔn)利率，一直是人們關(guān)注的焦點(diǎn)，早期西方商業(yè)銀行通常選擇對最優(yōu)質(zhì)客戶發(fā)放短期流動(dòng)資金貸款時(shí)所征收的最低利率作為基準(zhǔn)利率。 對利潤最大化的追求是商業(yè)銀行的經(jīng)營目標(biāo) ，貸款定價(jià)應(yīng)有助于這一目標(biāo)的實(shí)現(xiàn) 。 ? 借款人應(yīng)當(dāng)按照合同的規(guī)定，按時(shí)足額歸還貸款本息，否則，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定加罰利息。 ? 第十九條 貸款人應(yīng)在借款合同中與借款人明確約定流動(dòng)資金貸款的金額 、 期限 、 利率 、 用途 、 支付 、 還款方式等條款 。 ? 附 :為了解決中小企業(yè)貸款難的問題 ， 央行先后出臺(tái)了一系列的政策扶持中小企業(yè)的發(fā)展 。 ? 貸款展期應(yīng)當(dāng)?shù)玫接嘘P(guān)當(dāng)事人的書面同意證明 。 貸款的種類很多 ， 按照中國人民銀行 1996年 8月 1日頒布實(shí)施的 《 貸款通則 》 ， 貸款種類可作以下劃分： ? （ 一 ） 按貸款期限劃分 ， 可分為短期貸款 （ 指期限在一年以內(nèi)的貸款 ） ；中期貸款 （ 期限在一年以上五年以下的貸款 ） ；長期貸款 （ 指期限在五年以上的貸款 ） 。 ? 存款狀況 。 ? 中國銀監(jiān)會(huì) 2023年 2月頒布的 《 流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法 》 第十