【正文】 2023年 1月 26日星期四 下午 12時 54分 51秒 12:54: ? 1楚塞三湘接，荊門九派通。 12:54:5112:54:5112:541/26/2023 12:54:51 PM ? 1成功就是日復(fù)一日那一點(diǎn)點(diǎn)小小努力的積累。 2023年 1月 下午 12時 54分 :54January 26, 2023 ? 1行動出成果，工作出財富。 12:54:5112:54:5112:54Thursday, January 26, 2023 ? 1乍見翻疑夢，相悲各問年。 ? 靜夜四無鄰，荒居舊業(yè)貧。 經(jīng)驗教訓(xùn)： 加強(qiáng)對客戶和交易背景的了解 。 出口保理商完全是按照進(jìn)口保理商要求提供的貸項清單，而且進(jìn)口保理商是在收到貸項清單后做出了擔(dān)保付款。 在發(fā)票轉(zhuǎn)讓之前，買賣雙方已存在爭議，出口保理商未履行告知義務(wù)。”出口保理商馬上聯(lián)系 S公司，了解到該反索涉及的貨物屬于上年的訂單， S公司同意在本次轉(zhuǎn)讓的 4單發(fā)票金額中扣除上述 4萬美元。 2023年 5月 ， S公司先后出了 4單發(fā)票 ， 共計 14萬美元 。 此外 ， 進(jìn)口保理商的作風(fēng)惡劣 ， 千方百計逃避擔(dān)保付款責(zé)任 。 此案中 ， 出口保理商在報文中打錯出口商名稱 ， 這種低級失誤應(yīng)杜絕 。 事實(shí)真相： 進(jìn)口保理商使用信用保險公司 ， 故可以在別的保理商因為進(jìn)口商逾期嚴(yán)重而取消額度時仍可以兩次核準(zhǔn)對該進(jìn)口商的額度 。同時，進(jìn)口保理商理應(yīng)在 9月 25日報文中說明不能核準(zhǔn)的可能性?！背隹诒＠砩虒Υ瞬荒苷J(rèn)同，指出：“原始發(fā)票在到期日前已轉(zhuǎn)讓，只是在發(fā)現(xiàn)了原始發(fā)票的錯誤后，才根據(jù)進(jìn)口保理商的指示轉(zhuǎn)讓了新發(fā)票。于是，在 9月 25日，進(jìn)口保理商向出口保理商發(fā)送報文 21，請出口保理商發(fā)報文撤銷這單名稱出錯的發(fā)票，重新轉(zhuǎn)讓新發(fā)票（有正確出口商名稱）給 進(jìn)口保理商。 案例分析 2 出現(xiàn)問題： 2023年 5月 24日，出口保理商向進(jìn)口保理商轉(zhuǎn)讓了 9單發(fā)票，其中 8單是 A公司發(fā)票， 1單是 B公司發(fā)票（發(fā)票號為 B001)，上述發(fā)票都提供了 80%的融資。 到 2023年 ， 第二家進(jìn)口保理商取消了對 B公司的額度 ， 理由是其帳款逾期較多 。 在此案中 ， 由于出口商是出口保理商的銀行優(yōu)質(zhì)客戶 ， 出口保理商忽略了對被代理人的審核 ， 忽略了對貿(mào)易背景的全面審核 ， 從而導(dǎo)致了問題的產(chǎn)生 。但是 ， 由于 X公司 沒有應(yīng)訴美國對中國家具廠商的反傾銷案 ， 將會被征收高額關(guān)稅 ， 而 Y公司是應(yīng)訴企業(yè)之一 ， 不會被征收這一關(guān)稅 ， 因此它才會再以自身的名義出具發(fā)票給進(jìn)口商 ， 這樣既保持了低關(guān)稅 ， 又獲得了融資 。 案例分析 1 問題解決： 1個月后 ， Y公司的總經(jīng)理突然從美國回國 ， 他解釋說 ， 這一切的產(chǎn)生源自于其美國公司雇員在發(fā)票上出了錯 ， 他將全權(quán)負(fù)責(zé)處理此事 。進(jìn)口保理商隨即取消了對進(jìn)口商的保理額度。 案例分析 1 出現(xiàn)問題： 在第一批發(fā)票陸續(xù)收回后， X公司從 7月開始出口第二批貨物，共有 24單，金額為 34萬美元，出口保理商依舊為其提供了 80%的融資。 》擔(dān)保付款日，匯率為 GBP1＝ USD2； 10000英鎊應(yīng)折合 20230美元，但進(jìn)口保理商只須擔(dān)保付款18000美元。付款必須通過 SWIFT，并于付款日發(fā)送付款分配說明。如 O/A30天，可以延長至 O/A60天； O/A60天，可以延長至 O/A105天 GRIF重要條文介紹 ? 第十七條： －（ viii）款：核準(zhǔn)幣種與申請幣種一般一致。由于進(jìn)口保理商是最終受讓人和債權(quán)人，要對進(jìn)口商主張權(quán)利，必須確保帳款轉(zhuǎn)讓符合本國法律規(guī)定，故必須將轉(zhuǎn)讓通知的措辭和形式告知出口保理商。該節(jié)是對出口保理商的有關(guān)保證與承諾的規(guī)定 －第八節(jié)：雜項（第二十九至第三十二條）。該節(jié)定義信用風(fēng)險，界定申請與核準(zhǔn)信用額度、縮減與取消信用額度的程序，闡明出口保理商轉(zhuǎn)讓的義務(wù) GRIF概覽 ? 第四節(jié)：應(yīng)收帳款的催收（第二十條至第二十二條）。s permission. Transfer of Funds Remitted by SWIFT: ? ? Daily if above a minimum amount agreed with each EF ? ? Weekly for smaller amounts. Special Information (Include, where necessary, your willingness to accept crossborder nonnotification factoring, special requirements and any other information related to your own pany’ s operations and to the factoring customs of your country.) Visits Sellers and their agents are always wele to visit us. Please contact Mr Philip Helpful. . 進(jìn)口保理商的選擇 ? 進(jìn)口保理商年報 －全面反映進(jìn)口保理商發(fā)展戰(zhàn)略、財務(wù)信息、業(yè)務(wù)信息等 －除進(jìn)口保理商自身年報外，如進(jìn)口保理商有母銀行（公司），應(yīng)收集其母銀行（公司）的年報 －如何處理無獨(dú)立年報的進(jìn)口保理商？ 進(jìn)口保理商的選擇 ? FCI進(jìn)口保理商年度排名 － FCI每年會對上一年度的會員作業(yè)情況進(jìn)行評比，對進(jìn)口保理商的業(yè)務(wù)量、合作的會員數(shù)量、合作的國家與地區(qū)數(shù)量以及服務(wù)質(zhì)量（由與其合作的出口保理商打分）進(jìn)行加權(quán)打分，根據(jù)結(jié)果排列名次和檔次（卓越、非常好、好、滿意、有待改進(jìn)五檔） －很好反映了進(jìn)口保理商的作業(yè)水平 進(jìn)口保理商的選擇 ? －進(jìn)口保理商業(yè)務(wù)量報告（ Import Factoring Turnover Report） －額度核準(zhǔn)時間報告（ Credit Response and Revision of Credit Cover Reports ） －一般催收期限報告（ Average Payment Collection Period Report ） －遲付擔(dān)保付款報告（ Late Payments under Guarantee Report ） 進(jìn)口保理商的選擇 ? 做法 1： 盡量選擇進(jìn)口商所在國家和地區(qū)的進(jìn)口保理商開展合作 －優(yōu)勢：本地保理商可能額度核準(zhǔn)更快、催收更有力；選擇比較多 －劣勢：有可能需要為多家保理商核準(zhǔn)額度 ? 做法 2：選擇幾家主要進(jìn)口保理商合作伙伴，通過其敘做不同國家的進(jìn)口保理業(yè)務(wù) － 優(yōu)勢：不需要為多家保理商核準(zhǔn)額度，容易形成業(yè)務(wù)量規(guī)模優(yōu)勢，獲得優(yōu)惠報價 －劣勢：催收與額度核準(zhǔn)可能效率較低，選擇比較少 國際保理商聯(lián)合會及相關(guān)國際慣例 國際保理商聯(lián)合會簡介 進(jìn)口保理商的選擇與風(fēng)險控制 國際保理業(yè)務(wù)通用規(guī)則簡介 GRIF出臺的背景 － FCI成立后，為規(guī)范其會員間開展國際雙保理業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)合作，于 1969年制訂了該規(guī)則，原稱《國際保理業(yè)務(wù)慣例規(guī)則》（ Code of International Factoring Customs），所有 FCI會員辦理國際雙保理業(yè)務(wù)時必須遵循該規(guī)則。 discount grace period。其當(dāng)前應(yīng)收帳款的帳齡基本在 180天以內(nèi)，雖然不算十分理想，但仍在可接受的范圍內(nèi) 案例研討 1：工程承包商的保理業(yè)務(wù) ? A保理商同意為 B公司提供保理服務(wù)，為 B公司的五家債務(wù)人共核準(zhǔn)了 500萬歐元的保理額度，并開始對 B公司提供保理融資 ? 業(yè)務(wù)最初進(jìn)展比較順利， B公司在兩年時間內(nèi)從保理商處獲得了近 1800萬歐元的融資，債務(wù)人的付款一直在 150－ 180天左右，基本正常 ? 兩年之后，問題出現(xiàn)： － B公司轉(zhuǎn)讓的發(fā)票往往與債務(wù)人手頭的發(fā)票有出入，對不上帳 －債務(wù)人的付款越來越慢，常常超過 180天 案例研討 1：工程承包商的保理業(yè)務(wù) ? A保理商要求 B公司解釋， B公司表示，可能是由于行業(yè)特色，進(jìn)度付款導(dǎo)致對帳困難。 A公司希望 B銀行解決自身供應(yīng)商融資難的問題，但不愿提供任何擔(dān)保 案例研討 1： SME供應(yīng)商融資 B銀行設(shè)計了如下解決方案：利用 A公司在銀行充裕的授信額度，在 A公司確認(rèn)有關(guān)應(yīng)收帳款，同意放棄爭議的前提下，為供應(yīng)商提供保理融資 SME供應(yīng)商 B銀行 A公司 額度轉(zhuǎn)移 案例研討 1： SME供應(yīng)商融資 －經(jīng)與 A公司溝通， B銀行選擇了三家供應(yīng)商，每月各產(chǎn)生 1200萬元應(yīng)收帳款，應(yīng)收帳款余額保持在 3600萬， B銀行為三家公司核準(zhǔn)了 3200萬元保理（供應(yīng)鏈）融資額度，該額度實(shí)際是占用了 A公司在 B銀行的未用授信額度 －三家供應(yīng)商供貨后將應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)讓 B銀行， A公司對相關(guān)應(yīng)收帳款進(jìn)行確認(rèn)，放棄爭議， B銀行在此基礎(chǔ)上提供保理融資，融資余額保持在 3000萬左右。 保理在我國的發(fā)展 高速發(fā)展 ：從 2023年開始，中國的保理業(yè)務(wù)進(jìn)入高速發(fā)展時期， －大量銀行開辦保理業(yè)務(wù)：到目前為止，至少有 20家銀行正式開辦了保理業(yè)務(wù)。 保理的定義與類型 類型 － 按當(dāng)事方所處地域分： 國際保理與國內(nèi)保理 －按是否有追索權(quán)分： 有追索權(quán)保理與無追索權(quán)保理 －按是否提供融資分： 到期保理與融資保理 －按貨款是否付保理商分： 公開型保理與隱蔽型保理 保理業(yè)務(wù)基本概念 現(xiàn)代保理的起源與發(fā)展 保理的定義與類型 保理的基本流程 保理在我國的發(fā)展 保理的基本流程：國際保理 四個當(dāng)事方：出口商、進(jìn)口商、出口保理商、進(jìn)口保理商 三個環(huán)節(jié)： －額度申請與核準(zhǔn) －出單與融資 －催收與結(jié)算 保理的基本流程 額度申請與核準(zhǔn) 出口商擬采用 O/A、 D/A的結(jié)算方式與進(jìn)口商交易 出口商向出口保理商提出敘做保理的需求并要求為進(jìn)口商核準(zhǔn)信用額度 出口保理商要求進(jìn)口保理商對進(jìn)口商進(jìn)行信用評估 進(jìn)口保理商對進(jìn)口商進(jìn)行資信調(diào)查，為進(jìn)口商核準(zhǔn)信用額度 保理的基本流程 1 2 3 4 出口商 進(jìn)口商 出口保理商 進(jìn)口保理商 保理的基本流程 出單與融資 出口商發(fā)貨 ,將附有轉(zhuǎn)讓條款的發(fā)票寄送進(jìn)口商 出口商將發(fā)票副本交出口保理商 出口保理商通知進(jìn)口保理商有關(guān)發(fā)票詳情 如出口商有融資需求 ,出口保理商付給出口商一般不超過信用額度內(nèi)發(fā)票金額的 80%的融資款 保理的基本流程 出口商 進(jìn)口商 出口保理商 進(jìn)口保理商 5 6 7 8 保理的基本流程 催收與結(jié)算 進(jìn)口保理商于發(fā)票到期日前若干天開始向進(jìn)口商催收 進(jìn)口商于發(fā)票到期日向進(jìn)口保理商付款 1進(jìn)口保理商將款項付出口保理商 （如果進(jìn)口商在發(fā)票到期日 90天后仍未付款 , 進(jìn)口保理商做擔(dān)保付款） 1出口保理商扣除融資本息 (如有 )及費(fèi)用 ,將余額付出口商 保理的基本流程 進(jìn)口商 進(jìn)口保理商 9 10 11 11 12 出口商 出口保理商 保理的基本流程：國內(nèi)保理 三個當(dāng)事方：賣方、買方、保理商 三個環(huán)節(jié)： －額度申請與核準(zhǔn) －出單與融資 －催收與結(jié)算 保理的基本流程 一個重要問題：爭議（ DISPUTE) －定義：因買方對賣方的履約行為有異議而影響其對應(yīng)收帳款的付款 －保理商對爭議的處理：由于保理商承擔(dān)的是買方的信用風(fēng)險，而非賣方的履約風(fēng)險，故產(chǎn)生爭議，保理商可向賣方行使追索權(quán)，追回先前的融資；只要爭議在約定的時間內(nèi)得到有利于賣方的解決，則保理商仍繼續(xù)承擔(dān)買方的信用風(fēng)險 －賣方應(yīng)在銷售合同中列入質(zhì)量認(rèn)證條款以及爭議解決機(jī)制條款 保理業(yè)務(wù)基本概念 現(xiàn)代保理的起源與發(fā)展 保理的定義與類型 保理的基本流程 保理在我國的發(fā)展 保理在我國的發(fā)展 起步 ：上世紀(jì) 80年