【正文】 個(gè)人卡的主卡持人可為其配偶及年滿18周歲的親屬申領(lǐng)附屬卡，不得超過2張。如保證、抵押或質(zhì)押。特點(diǎn)：不預(yù)先存款；透支消費(fèi)；期限內(nèi)還款免息；卡內(nèi)存款不計(jì)付利息等。 （1） 按使用對象：單位卡和個(gè)人卡。 轉(zhuǎn)匯銀行，不得受理匯款人或匯出銀行對匯款的撤銷或退匯。 （三）匯兌的撤銷和退匯 匯兌的撤銷 要點(diǎn)：只能對匯出銀行尚未匯出的款項(xiàng)。該帳戶的款項(xiàng)，只能轉(zhuǎn)入原單位或個(gè)體工商戶的存款帳戶，嚴(yán)禁轉(zhuǎn)入儲蓄和信用卡帳戶。 未開立存款帳戶的收款人，憑信、電匯的取款通知或留行待取的，向匯入銀行支取款項(xiàng)，必須交驗(yàn)本人的身份證件。 “留行待取”的匯款，需要指定單位的收款人領(lǐng)取匯款人，應(yīng)注明收款人的單位名稱。 收款人名稱、匯款人名稱，在銀行開立存款帳戶的，必須記載其帳號。 要點(diǎn)：限于“異地結(jié)算”（另一個(gè)“托收承付”）種類。該廠可以采?。? ）維護(hù)自己的權(quán)益。G在法定期限內(nèi)向付款人請求付款，付款人在審查該匯票后拒絕付款?！　答案]ABC　?。? ； 　“不得轉(zhuǎn)讓”字樣；　　?！　?四)銀行本票的提示付款期限　 自出票日起最長不得超過2個(gè)月。 相對記載事項(xiàng)：①付款地。單位和個(gè)人在同一票據(jù)交換區(qū)域需要支付各種款項(xiàng)，均可以使用銀行本票。③無須承兌（承兌，只見于“匯票”）。 【單選題】銀行匯票持票人向銀行提示付款時(shí)，必須同時(shí)提交銀行匯票和( )。( ) [答案]√【判斷題】A簽發(fā)一張商業(yè)匯票給收款人B，匯票上未注明付款日期，是為無效票據(jù)。如果與票據(jù)上的權(quán)利有利害關(guān)系的人是明確的，無須公示催告，可按一般的票據(jù)糾紛向法院提起訴訟。 （2）公示催告　　公示催告，是指在票據(jù)喪失后由失票人向人民法院提出申請，請求人民法院以公告方式通知不確定的利害關(guān)系人限期申報(bào)權(quán)利，逾期未申報(bào)者，則由法院通過除權(quán)判決宣告所喪失的票據(jù)無效的一種制度或程序。（1）掛失止付。 單位的簽章，為該單位的財(cái)務(wù)專用章或者公章加其法定代表人或其授權(quán)的代理人的簽名或蓋章。（5）行使票據(jù)權(quán)利時(shí)，由持票人簽章。其簽章不合法律規(guī)定的，其簽章無效，但不影響其前手簽章的效力。( ) [答案]對（六）票據(jù)簽章 票據(jù)簽章：簽名或蓋章，以及簽名加蓋章。判斷題】甲企業(yè)向乙企業(yè)購買一批原材料，為其開具了一張100萬元的銀行匯票，該匯票的收款人為乙企業(yè)，付款人為丙銀行。出票銀行對于轉(zhuǎn)帳銀行匯票的退款，只能轉(zhuǎn)入原申請人帳戶。 轉(zhuǎn)賬支付的，應(yīng)由原持票人向銀行填制支款憑證，并由本人交驗(yàn)其身份證件辦理支付款項(xiàng)。 未在銀行開立存款帳戶的個(gè)人持票人，可以選擇作任一銀行提示付款。（銀行不予受理，前述）。未填明“實(shí)際結(jié)算金額”和多余金額，或者“實(shí)際結(jié)算金額”超過出票金額的，銀行不予受理。如大小寫金額一致。我們通常說的銀行匯票是第二聯(lián)。 出票銀行，簽發(fā)銀行匯，用壓數(shù)機(jī)壓印金額（屬小寫數(shù)字，且與大寫金額一致），把銀行匯票和解訖通知，一并交給申請人。(見票即付)持票人超過付款期限提示付款的，代理付款人(銀行)不予受理。 　　(二)銀行匯票的記載事項(xiàng)絕對記載事項(xiàng)相對記載事項(xiàng)“銀行匯票”字樣；無條件支付的承諾；出票金額； 付款人名稱；收款人名稱； 出票日期；出票人簽章付款日期；未記，為“見票即付”付款地；未記，付款人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常用居住地。（2）按實(shí)際結(jié)算金額，而非票面金額，支付。丁又將該匯票背書轉(zhuǎn)讓張三。保證人清償匯票債務(wù)后，可以行使持票人對被保證人及前手的追索權(quán)。保證人和被保證人，承擔(dān)連帶責(zé)任。②為背書人保證的，應(yīng)記載于匯票的背面或者粘單上。未記載，為出票日期。 相對記載事項(xiàng)。 （六）商業(yè)匯票的保證 保證的當(dāng)事人 ——保證人和被保證人。 （2）背書連續(xù)，指，背書在形式上連續(xù)。②部分背書。否則，出票人和承兌人對受讓人不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。 （4）記載“禁止背書”。 （2）背書簽章。 付款的效力。②付款人對定日付款、出票后定期付款或者見票后定期付款的匯票，在到期日前付款的，自行承擔(dān)責(zé)任。①持票人委托的，委托銀行，限于按照匯票上記載事項(xiàng)將匯票金額轉(zhuǎn)入持票人賬戶。（2）受提示人：一般是付款人，也包括銀行匯票的代理付款銀行、承兌銀行。（四）商業(yè)匯票的付款 付款的提示 （1）見票即付的匯票，自出票日起1個(gè)月內(nèi)向付款人提示付款；　(2)定日付款、出票后定期付款、見票后定期付款的匯票，自到期日起10日內(nèi)向承兌人提示付款； 如果過期提示付款的，在作出說明后，承兌人或者付款人，仍應(yīng)當(dāng)繼續(xù)對持票人承擔(dān)付款責(zé)任。 （3）不得以其與出票人之間資金關(guān)系來對抗持票人，拒絕付款； （4）承兌人的票據(jù)責(zé)任，不因持票人未在法定期限提示付款而解除。 ④承兌效力的產(chǎn)生。 第二，相對記載事項(xiàng)：承兌日期。付款人收到持票人提示承兌的匯票時(shí)，應(yīng)當(dāng)向持票人簽發(fā)收到匯票的回單（上有提示承兌日期并簽單），同樣表明接受承兌。付款人對向其提示承兌的匯票，應(yīng)當(dāng)自收到提示承兌的匯票之日起3日內(nèi)承兌或者拒絕承兌。 凡超過法定提示期限的，則喪失對其前手的追索權(quán)。（三）商業(yè)匯票的承兌 承兌程序——提示承兌和承兌成立 （1）提示承兌 ①定日付款和出票后定期付款匯票。只有在匯票進(jìn)行承兌后，才成為匯票上的主債務(wù)人。（3）不得簽發(fā)無對價(jià)的商業(yè)匯票，以騙取銀行或者其他票據(jù)當(dāng)事人的資金。 商業(yè)匯票的絕對記載事項(xiàng)和相對記載事項(xiàng)絕對記載事項(xiàng)相對記載事項(xiàng)有“商業(yè)承兌匯票”和“銀行承兌匯票”字樣；無條件支付的委托；確定的金額； 付款人名稱；收款人名稱； 出票日期；出票人簽章。 商業(yè)匯票的付款人為承兌人，其付款地為承兌人所在地。 三、商業(yè)匯票　　(一)商業(yè)匯票的概念和種類　　商業(yè)匯票是出票人（銀行之外的企事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體）簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。6月10日，B公司向付款人Y提示付款，付款人Y拒絕付款。1（多選題）下列各項(xiàng)中，符合票據(jù)法律制度規(guī)定的有( ) 答案：ABD A普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可用于轉(zhuǎn)賬 　B支票的收款人名稱，可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記 　　 C用于支取現(xiàn)金的支票可以背書轉(zhuǎn)讓 　 　D出票人不得簽發(fā)與其預(yù)留銀行印章不符的支票2（判斷題）A公司簽發(fā)給李某支票，其票面金額為1萬元，當(dāng)時(shí)A公司在開戶銀行的賬面存款金額余額為9000元，次日李某持該支票到銀行轉(zhuǎn)賬時(shí)，則該支票是空頭支票（ ） [答案]: 。用于支取現(xiàn)金的支票僅限于收款人向付款人提示付款。存款賬戶結(jié)清時(shí)，必須將全部剩余空白支票交回銀行注銷。但付款人“惡意或者重大過失付款”除外。 支票限于見票即付，不得另行記載付款日期。出票的效力 （1）保證支票票款的支付。使用支付密碼的，不得簽發(fā)支付密碼錯(cuò)誤的支票。【單選題】支票上未記載付款地的，以付款人的( )為付款地。未記載的，則為出票人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為出票地。（3）應(yīng)當(dāng)預(yù)留其本名的簽名式樣和印鑒。劃線支票=轉(zhuǎn)賬支票。只能用于轉(zhuǎn)賬，不能支取現(xiàn)金。超過提示付款期限的，持票人的開戶銀行不予受理，付款人不予付款，付款人不付款的，出票人仍對持票人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。 （2）沒有金額限制。收款人也可以是自己。二、支票（一）概述 基本當(dāng)事人：出票人、付款人和收款人。 遠(yuǎn)期票據(jù)：付款人見票后在一定期限或特定日期付款的票據(jù)。 狹義：僅指《票據(jù)法》上票據(jù)。③付款人，由出票人委托付款或自行承擔(dān)付款的人。票據(jù)是一種可轉(zhuǎn)讓證券。 非基本當(dāng)事人：承兌人、背書人以及被背書人、保證人及被保證人。 出票人：在票據(jù)上簽名并發(fā)出票據(jù)的人，或者說是簽發(fā)票據(jù)的人。 另一考點(diǎn)：具有真實(shí)的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系的，才能使用“商業(yè)匯票”。 匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。 A銀行匯票； B支票； C銀行本票； D商業(yè)匯票。(1)警告，并處以5000元以上3萬元以下的罰款；(2)對該銀行直接負(fù)責(zé)的高級管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員、直接責(zé)任人員按規(guī)定給予紀(jì)律處分；（3）情節(jié)嚴(yán)重的，中國人民銀行有權(quán)停止對其開立基本存款賬戶的核準(zhǔn)；（4）構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。?。?）辦理個(gè)人銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬結(jié)算的，未審核付款依據(jù)的。（2）明知或應(yīng)知是單位資金，而允許以自然人名稱開立賬戶存儲。（4）出租、出借銀行結(jié)算賬戶。（3）違反規(guī)定不及時(shí)撤銷銀行結(jié)算賬戶。 存款人應(yīng)加強(qiáng)對開戶許可證的管理。（會(huì)計(jì)檔案保管期限）（三）存款人的管理 存款人應(yīng)加強(qiáng)對預(yù)留銀行簽章的管理。 其中的，②③另加其基本存款帳戶的開戶登記證。（二）開立異地銀行結(jié)算帳戶所需的證明文件 第一，依不同帳戶種類，相應(yīng)提供基本存款帳戶、一般存款帳戶、專用存款帳戶和臨時(shí)存款帳戶的相關(guān)的證明文件。　　辦理異地借款和有其他結(jié)算需要，需要在異地開立一般存款賬戶。⑩其他合法款項(xiàng)的證明。⑥借款合同。②獎(jiǎng)勵(lì)證明。 程序。（注意②③區(qū)別） ④A具有活期儲蓄功能、B普通轉(zhuǎn)帳結(jié)算功能、C使用支票、信用卡等信用支付工具的功能。七、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶　　(一)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的概念　　個(gè)人銀行結(jié)算賬戶是自然人因投資、消費(fèi)、結(jié)算等而開立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶。2有效期不得超過2年。3辦理現(xiàn)金繳存，不得支取現(xiàn)金。3開立其他帳戶的前提?；敬婵顜粢话愦婵顜魧Ｓ么婵顜襞R時(shí)存款帳戶使用范圍日常經(jīng)營活動(dòng)的資金收付、工資等現(xiàn)金支付借款（轉(zhuǎn)存、歸還）及其他結(jié)算資金收付。需要延長的，應(yīng)在有效期限內(nèi)，向開戶銀行提出申請，并由開戶銀行報(bào)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种Ш藴?zhǔn)后辦理展期，并由該分支行收回原臨時(shí)存款帳戶開戶許可證，頒發(fā)新的臨時(shí)存款帳戶開戶。（4）注冊驗(yàn)資資金，工商部門核發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書，或者有關(guān)部門的批文。建筑施工及安裝單位在異地，同時(shí)承建多個(gè)項(xiàng)目的，可以依建筑施工及安裝合同，開立不超過項(xiàng)目合同個(gè)數(shù)的臨時(shí)存款帳戶。注冊驗(yàn)資。(二)臨時(shí)存款賬戶的使用范圍設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)。 要求：相關(guān)部門的批文或證明，以及基本存款帳戶開戶登記證。 基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金帳戶。(二)專用存款賬戶的使用范圍 單位銀行卡帳戶的資金，必須由其基本存款帳戶轉(zhuǎn)帳存入?！　答案]ACD　　　　　　 　　【例題 備案制。借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算。 嚴(yán)禁將單位和個(gè)體工商戶款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人儲蓄帳戶。　　考點(diǎn)：注意事項(xiàng)：?。?、基本存款帳戶的開立，必須經(jīng)人民銀行核準(zhǔn)后，才能由開戶銀行核發(fā)開戶登記證。 （３）團(tuán)體，社會(huì)團(tuán)體登記證書。　　(三)基本存款賬戶的開戶要求　　開立基本存款賬戶的存款人資格（一切單位和組織，不含個(gè)人、單位設(shè)立的非獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)、異地非常設(shè)機(jī)構(gòu)、民營基金會(huì)）　　可以申請開立基本存款賬戶：企業(yè)法人、機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、軍隊(duì)、武警部隊(duì)、居民社區(qū)委員會(huì)、民辦非企業(yè)組織(如不以盈利為目的的民辦學(xué)校、福利院、醫(yī)院)等?！　。ǎ担┿y行對一年未發(fā)生收付活動(dòng)且未欠開戶銀行債務(wù)的單位結(jié)算帳戶，應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起30日辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)列入久懸未取專戶管理。（現(xiàn)金還現(xiàn)金） （2）存款人尚未清償開戶銀行債務(wù)的，不得申請撤銷銀行賬戶。 ①遷址需要變更開戶銀行的，或②其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的。開戶銀行及時(shí)辦理，并于2個(gè)工作日內(nèi)向中國人民銀行報(bào)告。備案：①一般存款帳戶；②預(yù)算單位外專用存款帳戶；③ 臨時(shí)存款帳戶；④個(gè)人銀行結(jié)算帳戶。 （2）因遷址需要變更開戶銀行的，或其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的。 申請撤銷基本存款帳戶的，其開戶銀行應(yīng)自撤銷銀行結(jié)算帳戶之日起2個(gè)工作日內(nèi)將撤銷該基本存款帳戶的情況說明，書面通知該存款人其他銀行結(jié)算帳戶的開戶銀行。 應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向開戶銀行提出。 銀行結(jié)算帳戶的信息查詢。②預(yù)留銀行簽章中公章或財(cái)務(wù)專用章的名稱，可使用簡稱，帳戶名稱應(yīng)與其保持一致。（2）單位的簽章：該單位的公章或財(cái)務(wù)專用章加其法定代表人（單位負(fù)責(zé)人）或其授權(quán)的代理人的簽名或蓋章。 第四步，存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起3個(gè)工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。二、銀行結(jié)算賬戶的開立、變更和撤銷　　(一)銀行結(jié)算賬戶的開立（過程和時(shí)間）　　第一步，向開戶銀行申請（提交有關(guān)的證明文件和蓋有存款人印章的印鑒卡片）。實(shí)行統(tǒng)一管理和分級管理；必須依法進(jìn)行；發(fā)生取決于委托人的意志；一種要式行為。　　除國家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，銀行有權(quán)拒絕任何單位或個(gè)人查詢。）　　自主選擇銀行開立銀行結(jié)算賬戶原則。注冊地，存款人的營業(yè)執(zhí)照等開戶證明文件上記載的住所地。包括郵政儲蓄機(jī)構(gòu)辦理銀行卡業(yè)務(wù)開立的帳戶。（2）銀行（包括政策性銀行、城市與農(nóng)村信用合作社）。單位不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程?！板X、帳分管”。是在會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部進(jìn)行的自我檢查與審核。風(fēng)險(xiǎn)控制。授權(quán)批準(zhǔn)控制。重大對外投資、資金調(diào)度、資產(chǎn)處置和其他事項(xiàng)的決策和執(zhí)行相互監(jiān)督、相互制約。邊遠(yuǎn)或交通不發(fā)達(dá)地區(qū)：不超過15天。 可易記內(nèi)容：①對個(gè)人（科教文體獎(jiǎng)金），以及向個(gè)人收購農(nóng)產(chǎn)品、出差，無現(xiàn)金限制。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)事先報(bào)經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)，由開戶銀行核定坐支范圍和限額。 （考點(diǎn)）商業(yè)和服務(wù)業(yè)，找零備用現(xiàn)金，也要核定定額，但不包括在開戶單位的庫存現(xiàn)金限額之內(nèi)。 （考點(diǎn)）開戶銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)