【正文】 A根據給予匯款憑證的方式不同分為信匯和電匯。單位一次購買5000以上，單位一次5萬以上時，不得使用現金購買，用轉賬等?！J記卡透支按月計收復利，準貸記卡計收單利，透支利率為日利率的萬分之五。：銷戶時，單位人民幣卡賬戶的資金應當轉入其基本存款賬戶，單位外幣銀行卡賬戶應轉回外匯賬戶，不得提取現金。注意事項——有效期不超過2年；注冊驗資的在驗資期間只收不付。：用途——財政授權支付，可以辦理轉賬、提取現金等，不得違反規(guī)定向本單位其他賬戶劃撥資金。：更改名稱但不更改開戶銀行及賬號的——5個工作日內——向開戶行提交變更申請；法人或主要負責人、住址以及其他開戶資料發(fā)生變更時——5個工作日內——書面通知開戶銀行并提供證明變更開戶許可證記載事項——交回許可證，民行分支換發(fā)新的 ：注銷、破產關閉等——5個工作日內提交撤銷申請；遷址需變更開戶銀行和其他原因需要撤銷的——10日內申請重開基本存款賬戶。其他賬戶開戶之日起5個工作日報中國人民銀行當地支行備案。、出票日期、收款人名稱不得更改——更改票據無效；更改的結算憑證——銀行不予受理；原記載人可更改其他記載事項，需要在更改處蓋章：單位和銀行的名稱應當記載全稱或規(guī)范化簡稱； ：必須用中文大寫，1和2月份前面加零；日1到9和30前面加零；日10至19前面加壹。存款賬戶結清時，必須將全部剩余空白支票交回銀行注銷。《中華人民共和國票據法》的規(guī)定，下列各項中，屬于支票必須記載事項的有() 答案：ABC(4)支票在其票據交換區(qū)域內可以背書轉讓，但用于支取現金的支票不能背書轉讓。欠缺記載任何一項的，支票都為無效。(2)支票的出票人是經中國人民銀行當地分支行批準辦理支票業(yè)務的銀行機構開立的可以使用支票的存款賬戶的單位和個人。現金支票只能用于支取現金?！緫门e例】根據《中華人民共和國票據法》的規(guī)定，持票人因滅失、遺失、被盜等原因喪失票據時，可以采取的補救措施有()(06) 答案：ABC票據喪失后，可以采取的補救措施有()(07)A普通訴訟 下列行為中，屬于《中華人民共和國票據法》規(guī)定的票據行為的是()。匯票上未記載付款日期的，為見票即付。如果票據缺少當事人簽章，該票據行為無效。我國《票據法》規(guī)定的票據行為則是指票據當事人以發(fā)生票據債務為目的的、以在票據上簽名或蓋章為權利義務成立要件的法律行為，包括出票、背書、承兌和保證四種。乙在法定時間向甲提示承兌后將該匯票背書轉讓給丁。行使付款請求權的持票人可以是票載收款人和最后被背書人。(1)承兌人是指接受匯票出票人的付款委托同意承擔支付票款義務的人(2)背書人是指在轉讓票據時，在票據背面簽字或蓋章并將該票據交付給受讓人的票據收款人或持有人(3)保證人是指為票據債務提供擔保的人，由票據債務人以外的他人擔當。(3)付款人是指由出票人委托付款或自行承擔借款責任的人。(05) 答案：ABC(二)、票據當事人票據當事人是指票據法律關系中享有票據權利、承擔票據義務的當事人，也稱票據法律關系主體。第三節(jié) 票據結算一、票據概述(一)、票據的概念和種類票據是指《票據法》所規(guī)定的由出票人依法簽發(fā)的、約定自己或者委托付款人在見票時或指定的日期向收款人或持票人無條件支付一定金額并可轉讓的有價證券，一般來講，票據具有信用、支付、匯兌和結算等職能。辦理異地借款和其他結算需要開立一般存款賬戶。開立臨時存款賬戶，應向銀行出具下列證明文件(1)臨時機構，出具其駐在地主管部門同意設立臨時機構的批文(2)異地建筑施工及安裝單位，出具營業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營業(yè)執(zhí)照正本，以及施工及安裝地建設主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同，同時還應出具基本存款賬戶開戶登記證(3)異地從事臨時經營活動的單位，出具其營業(yè)執(zhí)照正本以及臨時經營地工商行政管理部門的批文以及基本存款賬戶開戶登記證(4)注冊驗資資金，出具工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預先核準通知書或有關部門批文七、個人銀行結算賬戶個人銀行結算賬戶是自然人因投資、消費、結算等開立的可辦理支付結算業(yè)務的存款賬戶。存款人有設立臨時機構、異地臨時經營活動、注冊驗資情況的，可以申請開立臨時存款賬戶。信托基金，金融機構存放同業(yè)資金，政策性房地產開發(fā)資金。專用存款賬戶適用于：基本建設資金。該賬戶可辦理轉賬結算和存入現金，但不能支取現金。(04) C臨時存款賬戶 答案：A根據金融管理制度的規(guī)定，存款人辦理日常轉賬結算和現金收付的銀行結算賬戶是()(06) 答案：A()。撤銷撤銷情形：(1)被撤并、解散、宣告破產或關閉的(2)注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的(3)因遷址需要變更開戶銀行的(4)其他原因需要撤銷銀行結算賬戶的注意：存款人尚未清償開戶銀行債務的，不得申請撤銷銀行結算賬戶。種類銀行結算賬戶按照存款人不同分為單位銀行結算賬戶和個人銀行結算賬戶單位存款賬戶有四類：基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。()(05)[答案][解析]票據出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理。(6)票據的出票日期必須使用中文大寫。如￥，人民幣陸仟零柒元壹角肆分阿拉伯數字萬位或元位是“0”，或者數字中間連續(xù)幾個“0”，萬位、元位也是“0”，但千位、角位不是“0”，中文大寫金額中可以只寫一個“零”字，也可以不寫零字。(3)中文大寫數字金額前應標明“人民幣”字樣，大寫數字金額數字應緊接“人民幣”字樣填寫，不得留有空白?！吨Ц督Y算辦法》的規(guī)定，下列各項中，屬于無效票據的有()。(2)票據和結算憑證的金額、出票或者簽發(fā)日期、收款人名稱不得更改，更改的票據無效。(2)誰的錢進誰的賬、由誰支配原則。)下列關于在中國境內填寫票據和結算憑證的表述中，正確的是（）Ａ票據和結算憑證的中文大寫金額數字應用正楷或行書填寫，用繁體字的，銀行不受理Ｂ中文大寫金額數字到“元”為止的，在“元”之后，應寫“整”（或“正”）字Ｃ票據的出票日期使用中文大寫或小寫填寫，銀行均應受理 Ｄ阿拉伯數碼小寫金額數字前面需要頂格寫，禁止寫任何的符號下列屬于撤銷銀行結算賬戶事由的是（）Ａ被宣告破產 Ｂ解散 Ｃ被吊銷營業(yè)執(zhí)照 Ｄ因遷址需要變更開戶銀行下列表述中，不正確的是（）A背書不得附條件，否則所附條件不具有票據上的效力 B付款人承兌匯票不得附有條件，否則視為拒絕承兌C保證不得附有條件，附有條件的，不影響對匯票的保證責任 D支票中另行記載付款日期的，該記載有效對于票據背書，下列說法中不符合《票據法》規(guī)定的有（）Ａ用于支取現金的支票不可以背書轉讓Ｂ背書轉讓可以附任何條件，所附條件也具有票據上的效力 Ｃ背書未記載日期的，視為票據到期日前的背書 Ｄ如果背書不連續(xù)，付款人可以拒絕向持票人付款下列各項中，不符合票據和結算憑證填寫要求的是（）Ａ中文大寫金額數字到“角”為止，在“角”之后沒有寫“整”字 Ｂ票據的出票日期使用阿拉伯數字填寫 Ｃ阿拉伯小寫金額數字前填寫了人民幣符號Ｄ１月15日出票的票據，票據的出票日期欄填寫為“零壹月壹拾五日”下列屬于撤銷銀行結算賬戶事由的是（）Ａ被宣告破產 Ｂ解散 Ｃ被吊銷營業(yè)執(zhí)照 Ｄ因遷址需要變更開戶銀行 ７、關于一般存款賬戶，下列表述正確的是（）A存款人只能設立一個一般存款賬戶B一般存款賬戶應在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構開立 C一般存款賬戶可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取 D開立一般存款賬戶實行核準制出票后定期付款匯票的持票人向承兌人提示付款的期限為（）Ａ出票日起10日內 B出票日起1個月內 C到期日起10日內 D到期日起1個月內下列事項中，單位開戶銀行可以使用的現金的有（）Ａ發(fā)給公司甲某的８００元獎金Ｂ支付給公司臨時工王某的２０００元勞務報酬 Ｃ向農民工收購農產品的１萬元收購款Ｄ出差人員出差必須隨身攜帶的２０００元差旅費下列關于支付結算的各項表述中，不符合規(guī)定的有（）A銀行賬戶分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶 B存款人只能選擇一家銀行的一個營業(yè)機構開立一個基本存款賬戶 Ｃ存款人可以通過基本存款賬戶辦理工資、獎金等現金的支取 D存款人可以通過一般存款賬戶辦理工資、獎金等現金的支取1下列關于商業(yè)匯票的說法正確的有（）Ａ票據上未記載出票日期，該票據無效Ｂ持票人超過提示付款期限提示付款的，持票人開戶銀行也應當付款 Ｃ背書人背書時必須在票據上簽章，否則背書無效Ｄ票據背書人記載“不得轉讓”字樣的，后手再背書轉讓，則轉讓無效1下列各項中，僅限于同城使用的結算方式有（）A銀行本票 B銀行匯票 C委托收款 Ｄ支票1關于現金管理的下列表述中，正確的是（）Ａ會計機構負責人對本單位貨幣資金內部控制的建立健全和有效實施以及貨幣資金的安全完整負責 Ｂ嚴禁未經授權的機構或人員辦理貨幣資金業(yè)務或直接接觸貨幣資金 Ｃ對于審批人超越授權范圍審批的貨幣資金業(yè)務，經辦人員有權拒絕辦理 Ｄ單位對于重要貨幣資金支付業(yè)務，應當實行集體決策和審批，并建立責任追究制度1下列各項中，不屬于無效支票的有（）A更改簽發(fā)日期的支票 B更改收款單位名稱的支票C中文大寫金額和阿伯數字金額不一致的支票 Ｄ由出票人授權補記金額的支票1根據《票據法》的規(guī)定，匯票上可以記載非法定事項，下列各項中，屬于不發(fā)生票據法上的效力的事項是（）Ａ出票人簽章Ｂ出票地Ｃ付款地Ｄ簽發(fā)票據的用途一、單選： DDAAA/CDCAD ABBAD/CABAB D000C/BDABA DADBA/DBCDA ABDCC/ABCAB二、多選：BCD/ABCD/BCD/CD/ABCD BC/ABCD/AC/ACD/ABCD BC/ABC/ABCD/BCD/AB AB/ABC/BC/ACD/ABCD ABCD/ABCD/CD/ABD/ABD ABCD/AC/BD/AD/ABCD三、判斷： TFTTF/FFTFF TTFTF/FFTFF TFFFF/FFFFF四、不定選： B/ABCD/D/ACD/BD ABCD/BC/C/ACD/D AC/AD/BCD/D/D第四篇：支付結算法律制度支付結算法律制度第一節(jié) 支付結算概述(一)支付結算支付結算的定義是指單位、個人在社會經濟活動中使用票據、信用卡和匯兌、托收承付、委托收款等結算方式進行貨幣給付及其資金清算的行為。()四、不定項選擇題(下列各題，至少有一個正確答案。()2為了便于結算，一個單位可以同時在幾家金融機構開立銀行基本存款賬戶。()2個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經營者姓名開立的銀行結算賬戶納入個人銀行結算賬戶管理。()1銀行在辦理結算過程中，必要時可為結算當事人墊付部分款項。（）1票據的簽發(fā)、取得和轉讓，必須具有真實的交易關系和債權債務關系。（）1除國家法律另有規(guī)定外，銀行不代任何單位或者個人凍結、扣款，不得停止單位、個人存款的正常支付。（）根據《票據法》的規(guī)定，付款人承兌匯票，不得附有條件，承兌附有條件的，所附條件不具備票據上的效力。（）存款人主體資格終止后，撤銷銀行結算賬戶的，應先撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶，將賬戶資金轉入基本存款帳戶后，方可辦理基本存款賬戶的撤銷。A通過委托收款銀行或者通過票據交換系統(tǒng)向付款或代理付款人提示付款的，枧同持票人提示付款B持票人依法提示付款的，付款人或代理付款人應于見票當日足額付款 C付款人付款時，應審查匯票背書的連續(xù)，并審查提示付款人的合法身份證明或有效證件D付款人依法足額付款后，全體匯票債務人的責任解除三、判斷題(在每小題后面的括號內填入判斷結果，你認為正確的用“√”表示，錯誤的用“”表示。A基本存款賬戶 B因注冊驗資和增資驗資開立的臨時存款賬戶 C預算單位專用存款賬戶 D QFII專用存款賬戶2下列有關銀行賬戶的表述中，正確的有()。不選、少選、多選或錯選均不得分)下列屬于非票據結算方式的有（）A銀行本票 B匯兌 C信用卡 D委托收款單位銀行結算賬戶按用途可分為（）A基本存款賬戶 B一般存款賬戶 C專用存款賬戶 D臨時存款賬戶開立銀行結算賬戶應當注意的問題中，下列表述正確的是（）A銀行應建立存款人預留簽章卡片，并將簽章式樣和有關證明文件的復印件留存歸檔，原件不用留存B存款人為個人的，其預留簽章為該人的簽名或蓋章C存款人因注冊驗資或增資驗資開立臨時存款賬戶后，需要在臨時存款賬戶有效期屆滿前退還資金的，應出具工商行政管理部門的證明 D存款人因注冊驗資或增資驗資開立臨時存款賬戶后，需要在臨時存款賬戶有效期屆滿前退還資金的，無法出具證明的，應于賬戶有效期屆滿后辦理銷戶退款手續(xù)根據人民幣銀行結算賬戶管理的有關規(guī)定，下列專用存款賬戶中，不可以支取現金的有（）A基本建設資金賬戶 B政策性房地產開發(fā)資金賬戶 C證劵交易結算資金專用存款賬戶 D信托基金專用存款賬戶存款人使用銀行結算賬戶，不得有下列行為（）A違反規(guī)定將單位款項轉入個人銀行結算賬戶 B違法本辦法規(guī)定支取現金 C出借銀行結算賬戶D存款人地址以及其他開戶資料的變更事項未在規(guī)定期限內通知銀行關于匯票的提示付款期限，下列說法中正確的有（）A見票即付的匯票無需提示付款B見票即付的匯票，自出票之日起1個月內向付款人提示付款 C定日付款的匯票，自到期日起10內向承兌人提示付款D見票后定期付款的匯票，自到期日起10日內向承兌人提示付款關于信用卡的下列表述中，正確的是（）A單位卡可辦理商品交易和勞務供應款項的結算，但不得透支 B單位卡不得用于10萬元以上的商品交易，勞務供應款項的結算C特約單位不得拒絕受理持卡人合法持有的，簽約銀行發(fā)行的有效信用卡，不得因持卡人使用信用卡而向其收取附加費用D貸記卡持卡人支取現金，準貸記卡透支，不享受免息還款期和最低還款額待遇根據票據法律制度的規(guī)定，下列有關匯票未記載事項的表述中，不正確的是（）A匯票上未記載付款日期的，為出票后三個月內