【正文】 工作人員 人，標(biāo)準(zhǔn) 。公示期 5 個工作日， XX 年XX 月 XX 日至 XX 月 XX 日。 申請人簽名： 注： 處、所主要負責(zé)人出差，向書記、院長報告，獲準(zhǔn)后，由分管院領(lǐng)導(dǎo)審批。如 服務(wù)器購置、軟件購置、 開發(fā)、應(yīng)用支出等，如果購 置 的 相關(guān)硬件 、軟件等不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的固定資產(chǎn)確認標(biāo)準(zhǔn)的，不在此科目反 映 。辦公設(shè)備購置是反映用于購置并按財務(wù)會計制度規(guī)定納入固定資產(chǎn)核算范圍的辦公家具和辦公設(shè)備的支出，以及按規(guī)定提取的修購基金。 （ 10）水電費：反映單位支付的水費、電費、污水處理費等支出。 （ 7）專用材料費：反映單位購買日常專用材料的支出。 （ 3）咨詢費：反映單位咨詢方面的支出。 1其它費用支出報銷。 埔 垱 科研綜合實驗中心和科研大樓修繕按專項工程建設(shè)管理辦法執(zhí)行 。建設(shè)資金應(yīng)在用款額度內(nèi)，按工程進度支付，工程竣工并經(jīng)有關(guān)部門進行驗收合格后，支付工程款最高不超過至合同總價的 85%；工程完成結(jié)算，并經(jīng)審核部門審定確認，支付至審核價的 95%；余款作為工程質(zhì)量保證金，待工程保修期滿后一次性付清。工程進度款的支付，必須憑合法正式的原始憑證和項目施工合同，達到招標(biāo)金額的，需附招投標(biāo)手續(xù)，修繕項目竣工后，需附項目竣工驗收報告，超出合同價的需附相關(guān)材料。 （ 1） 預(yù)算造價在 50 萬元及以上的基建項目均需明確項目負責(zé)人。單張發(fā)票 1000 元及以上的大宗辦公用品要附入庫驗收單，單張發(fā)票金額 30000 元及以上的大宗科研耗材要附入庫驗收單及合同。咨詢費不得支付給本單位參與項目（課題）研究及管理的工作人員。 ③ 院士、全國知名專家可按照高級專業(yè)技術(shù)職稱人員的專家咨詢費標(biāo)準(zhǔn)上浮 50%執(zhí)行。 （ 2） 以網(wǎng)絡(luò)形式組織的咨詢和評審，高級專業(yè)技術(shù)職稱人員 100 元 /人 .項，其他專業(yè)人員 80 元 /人 .項。 ② 省外高級專業(yè)技術(shù)職稱人員 1000 元 /人 .天，其他專業(yè)技術(shù)人員 800元 /人 .天，往返補貼 1000 元 /人 .次。 車輛租賃及維修報銷流程： 30 附件： 福建省農(nóng)業(yè)科學(xué)院租賃車輛審批表 （附件 11） 、福建省農(nóng)業(yè)科學(xué)院車輛維修審批單 （附件 12） 專家咨詢費。 嚴(yán)格執(zhí)行車輛定點維修、統(tǒng)一保險制度。應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照國庫集中支付制度和公務(wù)卡管理制度的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 出國人員應(yīng)當(dāng)優(yōu)先選擇由我國航空公司運營的國際航線，由于航班銜接等原因確需選擇外國航空公司航線的，應(yīng)當(dāng)事先報經(jīng)單位外事和財務(wù)部門審 批同意。各種報銷憑證須用中文注明開支內(nèi)容、日期、數(shù)量、金額等，并由經(jīng)辦人簽字。因公臨時出國人員應(yīng)事先按照《因公臨時出國經(jīng)費管理辦法》（閩財外〔 2020〕3 號）和《福建省農(nóng)業(yè)科學(xué)院工作人員出國（境）審批管理暫 行規(guī)定》（閩農(nóng)科政〔 2020〕 301 號），填報《因公臨時出國任務(wù)和預(yù)算審批意見表》。 外賓接待按照《福建省黨政機關(guān)外賓接待經(jīng)費管理辦法》閩財外【 2020】18 號文執(zhí)行。超標(biāo)準(zhǔn)、超預(yù)算、超范圍開支的公務(wù)接待費，一律不予報銷。同城公務(wù)活動一般不安 排用餐。各單位公務(wù)接待 26 費支出應(yīng)控制在省財政廳下達的年度接待費預(yù)算總額內(nèi)使用。 三類培訓(xùn)是指參訓(xùn)人員主要為科級及以下人員的培訓(xùn)項目。各單位應(yīng)當(dāng)將非涉密培訓(xùn)的項目、內(nèi)容、人數(shù)、經(jīng)費等情況，以適當(dāng)方式公開。講課費限額標(biāo)準(zhǔn)：中級技術(shù)職稱及以下專業(yè)人員每學(xué)時最高不超過 400 元，副高級技術(shù)職稱專業(yè)人員每學(xué)時最高不超過 500 元，正高級技術(shù)職稱專業(yè)人員每學(xué)時最高不超過 1000 元，院士、全國知名專家每學(xué)時一般不超過 1500 元。 除師資費外，培訓(xùn)費實行分類綜合定額標(biāo)準(zhǔn)，分項核定、總額控制，各項費用之間可以調(diào)劑使用。 各單位舉辦培訓(xùn)，應(yīng)制訂本單位年度培訓(xùn)計劃（包括培訓(xùn)名稱、目的、對象、內(nèi)容、時間、地點、參訓(xùn)人數(shù)、所需經(jīng)費及列支渠道等），經(jīng)單位財務(wù)部門審核后，報所領(lǐng)導(dǎo)辦公會議或黨支部會議批準(zhǔn)后施行。 培訓(xùn)場地費是指用于培訓(xùn)的會議室或教室租金。具體內(nèi)容如下： 培訓(xùn)費是指各 單位開展培訓(xùn)直接發(fā)生的各項費用支出，包括師資費、住宿費、伙食費、培訓(xùn)場地費、培訓(xùn)資料費、交通費以及其他費用。會議費支付，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照國庫集中支付制度和公務(wù)卡管理制度的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，以銀行轉(zhuǎn)賬或公務(wù)卡方式結(jié)算，禁止以現(xiàn)金方式結(jié)算。院部機關(guān)各處室組織召開的會議，由主辦處室主要領(lǐng)導(dǎo)審簽、計財處審核、分管院領(lǐng)導(dǎo)審批。各單位不得到黨中央、國務(wù)院明令禁止的風(fēng)景名勝區(qū)召開會議。各單位會議應(yīng)當(dāng)?shù)蕉c會議場所召開，按照協(xié)議價格結(jié)算費用。四類會議：除一、二、三類會議以外的其他業(yè)務(wù)性會議，包括小型研討會、座談會、評審會等。 21 會議代表參加會議所發(fā)生的城市間交通費，原則上按差旅費管理規(guī)定由所在單位報銷；因工作需要，邀 請國內(nèi)外專家、學(xué)者和有關(guān)人員參加會議，對確需負擔(dān)的城市間交通費、國際旅費，可由主辦單位在會議費等費用中報銷。 （ 1）科研業(yè)務(wù)性會議費：是指用科研項目經(jīng)費舉辦的業(yè)務(wù)性會議支出。 財務(wù)人員根據(jù)差旅報銷單的天數(shù)計算伙食和交通費補貼，如有統(tǒng)一安排用餐和提供交通工具的，出差人員應(yīng)向接待單位交納費用，單據(jù)自行保管備查。對于下基地等難以取得住宿發(fā)票的，在確保真實性的前提下，附相關(guān)說明及單位領(lǐng)導(dǎo) 、項目負責(zé)人、證明人簽字后可據(jù)實報銷城市間交通費，并按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放伙食補助費和市內(nèi)交通費；如應(yīng)邀參加授課、評審、論證、咨詢及擔(dān)任專家、考官等公務(wù)活動，發(fā)生 17 的城市間交通費、食宿費、講課費、評審費、勞務(wù)費等，原則上由邀請單位承擔(dān)，工作人員回原單位后不再領(lǐng)取伙食補助費、市內(nèi)交通費（閩財行【 2017】 32 號）。處、所班子其他成員出差，向院分管領(lǐng)導(dǎo)報告，獲準(zhǔn)后，由所在單位主要負責(zé)人審批。出差人員由所在單位提供 交通工具的，不再報銷市內(nèi)交通費。 伙食補助費按出差自然（日歷）天數(shù)計算，省內(nèi)出差每人每天 100 元包干使用 ， 省外出差按照財政部發(fā)布的相關(guān)地區(qū)出差伙食補助費標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行 。 城市間交通費：是指工作人員因公到常駐地以外地區(qū)出差乘坐火車、輪 16 船、飛機等交通工具所發(fā)生的費用。 單筆金額 5000 元至 3萬元（不含）以下的支出由處、所主要負責(zé)人審批；單筆金額在 3 萬元 (含 )至 10 萬元（不含）的支出，由處、所主要負責(zé)人審簽后，報分管副院長審批；單筆金額在 10 萬元（含）至 30 萬元（不含）的由分管副院長審核后，報院長審批。 1關(guān)于無法使用公務(wù)卡的報銷問題。 關(guān)于電子發(fā)票報銷需 簽署 承諾的規(guī)定。各研究所均為法人單位，應(yīng)獨立履行法人單位職責(zé)，嚴(yán)格執(zhí)行 “三公 ”經(jīng)費管 理。 政策依據(jù)： 合同法有關(guān)規(guī)定。 政策依據(jù)： 科技計劃項目管理制度： 項目 主持人負責(zé)制。 項目經(jīng)費支出 。 各研究所財務(wù)報銷按 項目 （科室）負責(zé)人簽字、財務(wù)審核、 單位法人 代表或授權(quán)的主管 財務(wù)負責(zé)人 審簽后出賬；院部機關(guān)按處室主要負責(zé)人審批、財務(wù)審核、 單位主要負責(zé)人 或授權(quán)的主管 財務(wù)負責(zé)人 審簽后出賬。此后經(jīng)費使用按審批的計劃實施，按預(yù)算內(nèi)要求進行審批管理。 政策依據(jù)： 預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定。 政策依據(jù)： 《會計法》第四條規(guī)定的 “單位負責(zé)人對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責(zé) ”這一原則。 根據(jù) “放管服 ”改革精神，要求做好簡政放權(quán)，放管結(jié)合，優(yōu)質(zhì)服務(wù)工作。 第二十 七 條 本管 理辦法由院計財處負責(zé)解釋。院紀(jì)委、監(jiān)察審計部門定期或不定期進行專項檢查和審計監(jiān)督。非財政撥款結(jié)余可以按照國家有關(guān)規(guī)定提取職工福利基金 ， 剩余部分作為事業(yè)基金用于彌補以后年度單位收支差 ； 國家另有規(guī)定的 ， 從其規(guī)定。 (三 )經(jīng)營性收支結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余應(yīng)當(dāng)單獨反映。 第十七條 各單位應(yīng)加強經(jīng)費支出管理，定期向院報送預(yù)算執(zhí)行情況，確保資金合理使用和資金安全，提高資金使用效益。 暫不使用公務(wù)卡結(jié)算的事項 由于農(nóng)業(yè)科研的特殊性，存在邊遠農(nóng)村無法刷公務(wù)卡問題。 持卡人因離職、退 9 休等原因離開單位時，應(yīng)及時 還清債務(wù)，結(jié)清余額， 辦理銷卡手續(xù)。單位工作人員因公借款憑據(jù)必須附在記賬憑證后，收回借款時應(yīng)當(dāng)另開收據(jù)或退還借款憑據(jù)副本，不得退還原借款單。工作人員因公務(wù)需要借用公款，需經(jīng)單位法人代表或授權(quán)的主管財務(wù)負責(zé)人審批。 （五）報銷時間 報銷時間原則上安排在每個工作日的上午，特殊情況除外。 經(jīng)辦人員持原始憑證等材料，到財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)，材料包括：正式發(fā)票、銷售清單、有關(guān) 預(yù)算單、 審批單、費用結(jié)算單、借款單等； 會議、培訓(xùn)通知 、 簽到單等相關(guān)文件；需要提供的其他相關(guān)資料。 任何單位和個人不得使用偽造、編造的電子發(fā)票進行報銷，也不得使用復(fù)印或者重復(fù)打印的電子發(fā)票重復(fù) 報銷，對不符合規(guī)定的電子發(fā)票，財務(wù)部門有權(quán)拒收。為規(guī)范電子發(fā)票報銷 程序，要求在報銷電子發(fā)票時附相應(yīng)的付款憑證、消費小票或其他單據(jù)，報銷時粘貼在電子發(fā)票的背面，作為發(fā)票唯一性的輔證，另外 報銷人在單據(jù)背面簽署 承諾該電子發(fā)票只報銷一次， 并對發(fā)票真實性負責(zé)。見本《辦法解釋》三。 院領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)報銷，屬行政業(yè)務(wù)的，由院辦公室主要負責(zé)人審 簽； 屬科研業(yè)務(wù)，經(jīng)費 在院本級管理核算的 ， 由項目負責(zé)人或科研業(yè)務(wù)主管處室負責(zé)人 審簽 ， 院計財處主要負責(zé)人審批簽字后才能出賬。 （二）財務(wù)報銷程序。院 計財處 、院監(jiān)察 審計 室加強對外撥經(jīng)費的監(jiān)管，在需要時可對大額外撥經(jīng)費的使用狀況進行跟蹤審計。各單位 主持（牽頭）的合作研發(fā)項目，各合作單位有明確的任務(wù)分工和經(jīng)費分配方案，并已簽訂了合同書或協(xié)議書，經(jīng)費外撥由各項目 主持（牽頭） 單位按合同或協(xié)議書的約定進行審批管理。在預(yù)算調(diào)整得到批準(zhǔn)前，仍按原預(yù)算執(zhí)行。項目經(jīng)費支出須經(jīng)單位法人代表或授權(quán)的主管財務(wù)負責(zé)人審批后方可出賬。 此后經(jīng)費使用按批復(fù)的計劃實施，按預(yù)算內(nèi)要求進行審批管理。此后經(jīng)費使用按批復(fù)計劃實施，由 承建 項目的法人單位進行審批管理。 （三）支出審批 經(jīng)費支出實行 有 預(yù)算 計劃 、 無 預(yù)算 計劃兩 種審批管理模式。 項目負責(zé)人和處所主要負責(zé)人對原始憑證反映經(jīng)濟事項的真實性、合法性、合理性、有效性和經(jīng)費開支渠道進行審核，使用黑色簽字筆或碳素水鋼筆簽署審批意見，做到字跡清晰、易于辨認。 誰主管誰審批、誰審批誰負責(zé)、責(zé)權(quán)利一致。支出票據(jù)必須來源合法、內(nèi)容真實、使用正確 ， 不得使用虛假票據(jù)套取資金。 事業(yè)支出 ， 即開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動發(fā)生的基本支出和項目支出 。 第八條 各單位應(yīng)當(dāng)依法組織收入 ， 各項收入要及時足額入賬或上繳 ，不得隱瞞、滯留、截留、挪用、坐支 ， 不得設(shè)立 “ 小金庫 ”， 不得將應(yīng)納入收入管理的款項長期在往來掛賬。 第二章 收入管理 第六條 收入是各單位開展業(yè)務(wù)及其他活動依法取得的非償還性資 2 金。 第二條 本辦法適用于我院院部機關(guān)各部門和各研究所（以下簡稱各單位）。 第三條 財務(wù)管理的基本原則：嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度；堅持勤儉辦事業(yè)的方針；正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系、社會效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系，以及國家、單位和個人三者利益的關(guān)系。包括財政補助收入、事業(yè)收入、上級補助收入、經(jīng)營收入、單位所屬部門上繳收入和其他收入。 第九條 各單位要嚴(yán)格按照規(guī)定開具、使用各類收入票據(jù) ， 不得超范圍使用票據(jù) ， 不得混用、套用票據(jù)，保證出具的票據(jù)真實、合法?；局С鍪侵笧榱吮Ｕ蠙C構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。屬于國庫集中支付和政府采購范圍的支出 ， 應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國庫集中支付制度和政府采購制度等有關(guān)規(guī)定。建 立院領(lǐng)導(dǎo)、處所主要負責(zé)人、項目（科室）負責(zé)人分級審批管理制度。 4 各級審批負責(zé)人必須強化責(zé)任意識，嚴(yán)格遵守項目經(jīng)費管理的各項規(guī)章制度，自覺接受有關(guān)方面的監(jiān)督。 有 預(yù)算 計劃。 無 預(yù)算 計劃。 項目經(jīng)費支出 。 5 項目預(yù)算變更審批管理 。 行政工作經(jīng)費支出實行事前審批。 經(jīng)費外撥需單位法人代表或授權(quán)的主管財務(wù)負責(zé)人審批后方可出賬。 第十四條 財務(wù)報銷 6 （一）財務(wù)報銷采取先審后付原則。 由經(jīng)辦人員在報銷單據(jù)上寫明報銷事項、事由并簽字， 各研究所按項目（科室） 負責(zé)人簽字、財務(wù)審核、 單位法人 代表或授權(quán)的主管 財務(wù)負責(zé)人 審簽后出賬 ； 院部機關(guān)按處室主要負責(zé)人審批、財務(wù)審核、 單位主要負責(zé)人 或授權(quán)的主管 財務(wù)負責(zé)人 審簽后出賬。經(jīng)費 在各所管理核算的，按研究所 科研項目 報銷程序?qū)徟? （四）單據(jù)審核 凡開具和取得的發(fā)票，必須按發(fā)票管理規(guī)定的品名、單位、數(shù)量、金額及內(nèi)容等據(jù)實填寫，字跡要清楚，不得涂改、挖補；凡從外單位取得的發(fā)票及原始憑證，必須蓋有填制單位財務(wù)印章或發(fā)票專用章；自制零星 7 費用開支原始憑證必須由領(lǐng)款人、經(jīng)辦人和單位負責(zé)人簽字 。 金額 1000 元以上發(fā)票隨附發(fā)票驗證截圖。對弄虛作假、惡意重復(fù)打印電子發(fā)票報銷的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將通報批評，并按有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理；對偽造、變造虛假發(fā)票，貪污公款構(gòu)成犯罪的， 移交有關(guān)部門 依法追究刑事責(zé)任。 會計人員接到相關(guān)材料后，及時進行審核、簽字確認。月度終了前 1 個工作日和年度終了前 10 個工作日內(nèi)暫停報銷 工作 。借款人憑審