【正文】 因此調(diào)研報告中對業(yè)務(wù)需求的描述正確與否，將直接關(guān)系到方案的質(zhì)量。12． 通過固定資產(chǎn)模塊可以實現(xiàn)對于待攤費用等性質(zhì)業(yè)務(wù)的管理；13． 資產(chǎn)卡片按照資產(chǎn)類別加流水號進行編碼，但是需要在卡片上記錄原有編號；14． 可以按照資產(chǎn)類別控制卡片項目是否能修改，比如房屋及建筑物是可以修改折舊年 限的，但是辦公設(shè)備是不允許修改的15． 使用銀行對賬功能，實現(xiàn)銀行對賬單與總賬的核對，生成余額調(diào)節(jié)表；16． 使用支票管理功能，實現(xiàn)財務(wù)部分支票的全流程管理；17． 使用銀行賬戶管理功能，配置審批流，實現(xiàn)銀行賬戶申請的線上審批，并后續(xù)生成銀行賬戶； 25 18． 使用 POTAL 版網(wǎng)上報銷進行員工費用報銷的線上申請和審批，提高報銷效率；19． 單據(jù)協(xié)同或者憑證協(xié)同，提高內(nèi)部公司對賬的效率；20． 應(yīng)收應(yīng)付業(yè)務(wù)模塊建議與非商品采購業(yè)務(wù)模塊同步上線；21． 進行報表的梳理，盡量能用最少的報表種類和數(shù)量滿足各類報送需求，提高報表的共享度；22． 個別報表部分凡是基于總賬科目或輔助核算的報表，均使用 IUFO 編制；而其他非來源于 NC 的報表只能分析填列；23． 分析填報的報表，集團可以看到分析填報部分并且希望集團人員可以補充填寫該部分；24． 部分報表需要有排序功能，如可按照金額大小進行排序25． 合并報表采用大合并的方式，使用發(fā)生額進行合并26． 各個區(qū)域需要做分部匯總和合并27． 希望合并報表底稿固定，如新增加的店需要放在后面，不能插入到前面28． STA 報表需提供匯總查詢，選定范圍店的匯總29． 合并報表可提供調(diào)整分錄模板，能夠生成機制調(diào)整分錄。機制分錄可以是固定數(shù)值也可以是取科目數(shù)據(jù)，可以是針對某個店也可以是針對所有店；提供調(diào)整前報表（分各店） 、調(diào)整后抵消前報表（分各店） 、和抵消后報表；部分店按比例合并。對因往來單位做賬時間的前后差異，造成的對賬不平情況，建議規(guī)定先掛賬后處理。不符合的系統(tǒng)會出不符清單。制訂業(yè)務(wù)入賬規(guī)范和設(shè)置內(nèi)部往來科目對于以后實現(xiàn)各分公司獨立核算和內(nèi)部往來的協(xié)同等非常重要。 ? 在此種模式下，公司會計科目變得非常煩多，因科目、部門、賬本過多，給查詢、核算和管理帶來了很大困難。計提及計算情況可以通過報表體現(xiàn)。（4）反結(jié)賬的控制需求描述：原則上說各公司在結(jié)賬、上報報表之后不得進行反結(jié)賬的操作，但是在特殊情況下經(jīng)過申請可以進行反結(jié)賬，但這種特殊情況較多?？蜕蹋簩?yīng)于之前財務(wù)系統(tǒng)中的“往來單位” ，但是增加了內(nèi)部客商的概念，可在集團系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置中設(shè)置客商檔案是否允許下級單位增加 13 建議：對于內(nèi)部單位由集團統(tǒng)一維護分配給各公司使用，各公司只允許增加外部客商，客商屬性統(tǒng)一設(shè)置為客商，外部客商從進銷存模塊同步到 NC部門及人員：各公司自行設(shè)置，財務(wù)模塊與人力資源模塊在同一個平臺上，因此財務(wù)引用的人力資源設(shè)置好的部門和人員信息幣種、會計期間由集團統(tǒng)一維護，分配下屬單位使用憑證類別：統(tǒng)一使用記賬憑證收支項目：用于應(yīng)收應(yīng)付及報銷管理等業(yè)務(wù)單據(jù)，作為后期入賬的影響因素。 在 NC 總賬系統(tǒng)中提供了總賬、明細賬、科目余額表、輔助明細賬（余額表） 、多欄賬等多種賬簿類型，可以按科目或輔助項查詢一段時期內(nèi)科目的借、貸發(fā)生和余額。 財務(wù)核算的目的是為了滿足管理需要。這對于集團整體管理和費用明細分析是完全不夠的。 11 利用財務(wù)系統(tǒng)與收付業(yè)務(wù)系統(tǒng)集成應(yīng)用，達到監(jiān)控下級單位規(guī)范業(yè)務(wù)，統(tǒng)一流程的管理目標。當(dāng)相關(guān)人員（根據(jù)預(yù)警平臺的定義）進入 NC 時，系統(tǒng)會自動彈出一個窗口告知? 日常的財務(wù)核算流程；在日常操作時，各單位財務(wù)人員登錄到所屬的公司賬中，進行本公司的憑證填制、審核、記賬、出報表等工作，各單位之間互相不發(fā)生影響。? 企業(yè)集團的業(yè)務(wù)層、管理層、和高級決策層的相關(guān)人員都能夠從這個集中的數(shù)據(jù)庫中獲取相關(guān)信息。任何一個上級公司可以對下級公司進行匯總、合并，滿足管理需求? 未納入財務(wù)核算主體的國外公司也要納入報表體系XX 擔(dān)保類公司項目還有如下國外公司：以上公司因科目、幣種、準則與其他公司的差異，本次不納入財務(wù)核算實施范圍，但 8 是因并表時需要合并，因此這些公司需要納入報表體系，手工錄入已經(jīng)轉(zhuǎn)換成人民幣的報表。 需求分析及產(chǎn)品配匹從財務(wù)核算的角度來看，層級并不是很重要，因此建議以人力資源的組織結(jié)構(gòu)框架為主，但是前提是每個獨立核算的分子公司均是獨立的會計主體并分別建立獨立賬套。（3）通過集中核算和管理，實現(xiàn)信息對稱，其次是加強信息披露質(zhì)量，提升信息的透明度和可信任度。 調(diào)研計劃執(zhí)行情況時間 部門 被訪者 調(diào)研人 備注13 資材部采購科 陳曉梅、王勇 甘書鈺、鐘旭興、黃維瀚 財務(wù) 張江濤 財務(wù)核算總體情況及試點公司財務(wù)情況調(diào)研 財務(wù) 張江濤 本部固定資產(chǎn)調(diào)研 財務(wù) 張江濤 報銷管理調(diào)研現(xiàn)金銀行管理調(diào)研資金管理的大體調(diào)研 財務(wù) 張江濤 太陽宮店財務(wù)調(diào)研 財務(wù)/電腦部 張江濤 集團財務(wù)管理設(shè)想與信息化系統(tǒng)管理要求調(diào)研 財務(wù) 張江濤 會計基礎(chǔ)資料調(diào)研 財務(wù) 張江濤 復(fù)興門店及一市多店財務(wù)總體調(diào)研 財務(wù) 張江濤 報表及合并報表調(diào)研 審計 張江濤 內(nèi)審及財務(wù)內(nèi)控調(diào)研 系統(tǒng)建設(shè)整體目標通過對 XX 擔(dān)保類公司項目領(lǐng)導(dǎo)層的調(diào)研和匯報，明確此次項目管理信息化建設(shè)的總體目標如下：按照“整體規(guī)劃、統(tǒng)一標準、分步實施、務(wù)實求效”的原則建設(shè) XX 擔(dān)保類公司項目的管理 6 信息化集成系統(tǒng)。 調(diào)研目的本次調(diào)研的目的，就是要通過充分了解 XX 擔(dān)保類公司項目各分子公司財務(wù)核算、固定資產(chǎn)、現(xiàn)金銀行、應(yīng)收應(yīng)付、員工報銷及報表的相關(guān)內(nèi)容、業(yè)務(wù)流程、管控特點、以及信息化的需求，在此基礎(chǔ)上，完成 XX 擔(dān)保類公司項目財務(wù)信息化項目的方案規(guī)劃。XX 擔(dān)保類公司項目的管理系統(tǒng)在原有分布式應(yīng)用的方式下，經(jīng)過較長時間的運行逐漸暴露出一些問題，如會計核算制度無法實現(xiàn)統(tǒng)一、無法進行有效及時控制等，而企業(yè)目前快速擴張，為了能對分公司進行及時有效的控制，使企業(yè)既能快速發(fā)展，又能及時準確的了解分子公司的運營情況，因此對于集中財務(wù)和業(yè)務(wù)的管理需求越來越迫切。XX 擔(dān)保類公司是最早在中國經(jīng)營時尚百貨外資連鎖企業(yè)之一，并且目前已經(jīng)發(fā)展成為中國最大的時尚百貨集團之一，擁有覆蓋中國 30 個主要城市的最廣泛的營銷網(wǎng)絡(luò)。XX 擔(dān)保類公司集團現(xiàn)經(jīng)營 46 家百貨店，其中 40 家為自有店及 6 家為管理店，另有正在籌建的新店及 6 家咨詢及物業(yè)公司。 調(diào)研總結(jié)本次調(diào)研是根據(jù) XX 擔(dān)保類公司項目要求，對整個 XX 擔(dān)保類公司項目進行了較為全面的調(diào)研。 5 調(diào)研范圍和內(nèi)容針對不同的財務(wù)崗位，涉及不同的相關(guān)業(yè)務(wù)調(diào)研內(nèi)容。系統(tǒng)以戰(zhàn)略實現(xiàn)為目的，以集約管控為主線，以財務(wù)管理為重點，以協(xié)同平臺為支撐，以信息標準和基礎(chǔ)信息編碼統(tǒng)一為基礎(chǔ)，實現(xiàn)一體化業(yè)務(wù)協(xié)同。（4）配合集團正在建設(shè)的財務(wù)內(nèi)控體系，通過信息化形式統(tǒng)一、固化和推行財務(wù)制度政策，加強財務(wù)風(fēng)險的控制。 核算主體與報表主體不同需求 管理現(xiàn)狀及需求描述? 財務(wù)核算主體服務(wù)于合并報表結(jié)構(gòu)，同時要求按投資關(guān)系進行管理報告匯總財務(wù)主體建賬是按照獨立核算建立會計賬，并按照個別報表和合并報表方式參與集團合并需要。 需求分析及產(chǎn)品配匹通過建立以核算為主的組織結(jié)構(gòu)框架，分別對公司主體進行按區(qū)域劃分的屬性描述，分別按照屬性分類進行匯總報表取數(shù)。 需求分析及產(chǎn)品匹配? 通過 NC 協(xié)同中心，建立企業(yè)協(xié)同中心，從而實現(xiàn)搭建企業(yè)管理平臺，滿足資源的全面整合；? 利用 NC 系統(tǒng)建立企業(yè)業(yè)務(wù)流和審批流，通過系統(tǒng)登錄等方式嚴格審批流程，固化企業(yè)流程，規(guī)范管理； ? 集團通過制定統(tǒng)一的基礎(chǔ)檔案實現(xiàn)統(tǒng)一的財務(wù)政策，多級參數(shù)控制實現(xiàn)統(tǒng)一的會計政策；? 細化的權(quán)限管理實現(xiàn)集團應(yīng)用，同時一個用戶可以擁有幾個公司的權(quán)限，進行跨公 9 司的查詢等；? 審批流平臺； NC 提供了強大的審批流平臺，可以制定審批流程，界定審批權(quán)限，明確崗位、人員的權(quán)責(zé)；審批流平臺提供了面向工作流的管理，可以加強和完善企業(yè)的內(nèi)部控制制度；審批的過程自動集中便捷；請款、報銷、固定資產(chǎn)盤虧等內(nèi)容都可以通過審批流來進行審批。與以往不同的是： 各單位的財務(wù)工作均受到集團統(tǒng)一設(shè)置的影響（如折舊計提方式等等） ，當(dāng)然，如果集團公司根本沒有進行統(tǒng)一設(shè)置，則這種影響將不存在。 基本檔案管理需求 會計科目? 會計科目體系使用現(xiàn)狀： XX 擔(dān)保類公司項目會計科目現(xiàn)狀是每個公司一套財務(wù)帳（自主開發(fā)） ，每個公司的會計科目是獨立的，其中百貨業(yè)態(tài)的一二級科目是集團統(tǒng)一的，二級以下科目在不違反集團統(tǒng)一規(guī)定的情況下可以自行增加需要的會計科目。但是集團統(tǒng)一全部的會計科目是不大可能實現(xiàn)的，建議集團建立統(tǒng)一管控的科目，管控級別的科目可以是一二級，也可以是三、四級，凡是集團管控的科目各公司不得刪減，但是可以增加具體的下級科目。因此設(shè)置科目體系時，要充分考慮管理的需要、核算統(tǒng)計的要求。對于科目中有數(shù)據(jù)但需要進行一定加工處理的復(fù)雜分析報表，可以通過報表系統(tǒng)予以實現(xiàn)。建議參考會計科目進行收支項目的細化，由集團統(tǒng)一維護，分配下屬單位使用結(jié)算方式、銀行類別、銀行檔案等結(jié)算信息建議由集團統(tǒng)一維護，分配下屬單位使用銀行賬號由下屬單位申請，審批通過之后自行維護銀行賬戶檔案；現(xiàn)金流量項目：目前使用的現(xiàn)金流量項目僅是現(xiàn)金流量表上的大項，建議進行細分，有助于報表分析取數(shù) 總賬核算管理需求 管理現(xiàn)狀及需求描述? 集團對各公司的財務(wù)核算監(jiān)控和管理力度較低，集團無法及時獲取各公司的財務(wù)信息，只能通過上報余額表、報表或者實地檢查