企業(yè)集團(tuán)公司財務(wù)管理及內(nèi)部控制分析-wenkub.com
2025-08-07 04:53 本頁面
【正文】 5 總論財務(wù)管理及內(nèi)部控制作為企業(yè)集團(tuán)公司運營管理中的重要內(nèi)容，應(yīng)清醒地認(rèn)識其不足，結(jié)合企業(yè)實際，針對性地采取措施，從而使得財務(wù)管理和內(nèi)部控制發(fā)揮其應(yīng)有的作用，以促進(jìn)企業(yè)集團(tuán)公司的長足發(fā)展。 大力加強(qiáng)企業(yè)決策體制建設(shè) 經(jīng)過實際案例的對比和考證，就目前出現(xiàn)的重大舞弊經(jīng)濟(jì)案件來看，多是由于控制不到位、授權(quán)多，監(jiān)督少所導(dǎo)致。優(yōu)秀的人力資源制度，可以幫助企業(yè)培養(yǎng)員工，提高企業(yè)員工的素質(zhì)，以及更好地貫徹和執(zhí)行內(nèi)部控制。其次是法人治理結(jié)構(gòu)不夠完善，相對于制度的控制，更加側(cè)重于人的主觀管理。嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膬?nèi)部控制制度不僅僅要對企業(yè)經(jīng)營管理的各個方面實行全方位的有效控制，把企業(yè)的各項活動置于經(jīng)濟(jì)監(jiān)控之中，而且還應(yīng)對企業(yè)經(jīng)營管理的重要方面、重要環(huán)節(jié)實行重點控制。將“三重一大”決策的執(zhí)行情況作為建設(shè)責(zé)任制考核的重要內(nèi)容以及企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的重點事項，落實該政策，自上而下的對于財務(wù)制度進(jìn)行改革，保證企業(yè)集團(tuán)公司的重要財務(wù)、人事、項目不再是“一把手”決定，而是集體研究，群策群力的結(jié)果，從而保證大額資金的運作的透明性；必須堅持不懈的完善企業(yè)財務(wù)監(jiān)管機(jī)制，建立企業(yè)內(nèi)部預(yù)算編制以及預(yù)算管理，通過財務(wù)上的預(yù)算控制企業(yè)的支出，明確各層企業(yè)管理人員部門的權(quán)利范圍，杜絕超越權(quán)限的事項和額度的支出；健全并嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)支出審批程序，財務(wù)部門有權(quán)拒絕違反程序的支付要求，同時，要加強(qiáng)對企業(yè)集團(tuán)和下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，加強(qiáng)規(guī)章制度的執(zhí)行情況的審
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