tzzaaa撥備覆蓋率-wenkub.com
2025-08-01 10:15 本頁(yè)面
【正文】 此外，從風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的科學(xué)性和有效性來(lái)講，監(jiān)管部門(mén)應(yīng)盡快研究制定撥備覆蓋率指標(biāo)的浮動(dòng)監(jiān)管區(qū)間，給商業(yè)銀行營(yíng)造穩(wěn)定的、可預(yù)期的監(jiān)管環(huán)境和政策導(dǎo)向，便于商業(yè)銀行統(tǒng)籌考慮計(jì)提撥備和覆蓋風(fēng)險(xiǎn)的要求，不斷提高風(fēng)險(xiǎn)管理的水平。具體措施包括：優(yōu)化貸款分類制度（如多級(jí)分類）、推進(jìn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的運(yùn)用、建設(shè)和優(yōu)化全面覆蓋的綜合征信體系、實(shí)行動(dòng)態(tài)撥備等。第二組指標(biāo)包括預(yù)計(jì)損失率（違約概率違約損失率）和不良貸款形成率（新增不良貸款/年初貸款余額）。將撥備覆蓋率的分母由不良貸款調(diào)整為減值貸款，使分子和分母定義的范圍一致起來(lái)，避免高估的因素。該項(xiàng)指標(biāo)從宏觀上反應(yīng)銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度及社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境、誠(chéng)信等方面的情況。此項(xiàng)比率應(yīng)不低于100%，否則為計(jì)提不足，存在準(zhǔn)備金缺口。從國(guó)內(nèi)上市銀行披露的數(shù)據(jù)看，今年上半年商業(yè)銀行的撥備覆蓋率在不斷提高，同時(shí)其組合計(jì)提的比例也在不斷上升。預(yù)計(jì)損失的計(jì)提有兩種方式：?jiǎn)为?dú)計(jì)提和組合計(jì)提。其四，撥備覆蓋率指標(biāo)屬于靜態(tài)指標(biāo)，無(wú)法前瞻性地考慮未來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。其三，作為監(jiān)管指標(biāo)，撥備覆蓋率指標(biāo)缺乏一致認(rèn)可的標(biāo)準(zhǔn)。由于不同類別的不良貸款損失程度不同，不良貸款不一定都是百分之百的損失，因此，用抵補(bǔ)預(yù)計(jì)損失的撥備除以不良貸款余額，就無(wú)法準(zhǔn)確地反映商業(yè)銀行的貸款質(zhì)量和撥備覆蓋損失的能力。七、局限性可以用一個(gè)極端的例子進(jìn)行分析：假設(shè)有三家銀行其不良貸款率都是5%，但是A銀行的不良貸款全部為損失類，B銀行的不良貸款全部為可疑類，C銀行則全部為次級(jí)類。受此消息影響，10日銀行股全線下跌，%。市場(chǎng)普遍認(rèn)為，經(jīng)過(guò)最近一輪融資潮，商業(yè)銀行的資本金可以滿足未來(lái)23年的業(yè)務(wù)發(fā)展和資本消耗。分析人士指出，如果下半年信貸額度維持不變，銀監(jiān)會(huì)此次要求銀行將銀信理財(cái)資產(chǎn)轉(zhuǎn)入表內(nèi)，將壓縮未來(lái)新增信貸增長(zhǎng)空間。當(dāng)不良貸款率上升時(shí)，計(jì)提的撥備也會(huì)上升，銀行利潤(rùn)就會(huì)下降，相反，不良貸款率下降會(huì)減輕銀行計(jì)提撥備的壓力，對(duì)利潤(rùn)就會(huì)有積極貢獻(xiàn)。特種準(zhǔn)備由銀行根據(jù)不同類別（如國(guó)別、行業(yè)）貸款的特種風(fēng)險(xiǎn)情況、風(fēng)險(xiǎn)損失概率及歷史經(jīng)驗(yàn)，自行確定按季計(jì)提比例。（5+2+1）=%，如果計(jì)提了8億，則撥備覆蓋率為100%；反之，如果僅計(jì)提了4億，則撥備覆蓋率為50%，且達(dá)不到按比例計(jì)提的最低要求，撥備嚴(yán)重不足。這實(shí)際
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