cjymjpn某學(xué)校財務(wù)管理制度-wenkub.com
2025-08-01 08:44 本頁面
【正文】 （注：此制度于2000年7月15日印發(fā)執(zhí)行。提取現(xiàn)金、填制支票時，會計人員須認(rèn)真審核其用途及審批手續(xù)，確認(rèn)無誤后方可加蓋印章。所有應(yīng)屬學(xué)校的收入必須上交學(xué)校財務(wù)，任何部門和個人不得截留學(xué)校收入。應(yīng)加強發(fā)票管理工作，由會計人員專人負(fù)責(zé)到稅務(wù)機關(guān)購買并妥善保管，財務(wù)人員使用時應(yīng)先領(lǐng)用、登記，使用完畢后應(yīng)及時核銷。每個月應(yīng)將銀行存款日記帳與銀行對帳單核對一次，帳帳不符時應(yīng)及時查明原因，保證銀行存款的安全。發(fā)生支票遺失情況，應(yīng)及時到銀行掛失，如果造成學(xué)校資金流失并無法追回時，追究當(dāng)事人責(zé)任。財務(wù)人員不得私下到銀行提取現(xiàn)金，否則視同違反財務(wù)制度處理。 第二十九條 財務(wù)應(yīng)與開戶銀行商定庫存現(xiàn)金限額，多余的現(xiàn)金應(yīng)送存銀行。七 培訓(xùn)中心財務(wù)管理制度第二十五條 培訓(xùn)中心財務(wù)為學(xué)校二級財務(wù)，受學(xué)校財務(wù)監(jiān)督和管理。 第二十一條 年初、年終，應(yīng)按時完成預(yù)、決算報表的編制及上報工作，同時按規(guī)定附加報表文字說明，年終結(jié)算應(yīng)有決算報告。13．個別事項的特殊支出，視具體情況另作處理。 10．水、電費支出：是指學(xué)校內(nèi)及教工住宿區(qū)的公用水、電費支出，按國家供水、供電部門的收費標(biāo)準(zhǔn)及金額，經(jīng)學(xué)校行政科核實后支付。 ⑵學(xué)生管理經(jīng)費來源按現(xiàn)行辦法，一是財政撥給國家任務(wù)生的助學(xué)金，二是從代培生及自費生中按100元／人 7．工會經(jīng)費支出：是指學(xué)校工會組織的文娛、體育、旅游、參觀等各項活動所需的經(jīng)費支出，包括因上級工會組織、安排的有關(guān)活動所需要的支出。 ⑶采購驗收完畢，應(yīng)按規(guī)定在一周內(nèi)及時辦理報銷審批手續(xù)。 ⑷經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)的外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)的交通費，亦按公差交通費支出辦理。學(xué)校臨時工因公派到市內(nèi)辦事，可報銷公共汽車票。 4．交通費支出：教職工因公到市內(nèi)辦事或出公差到市外、探親，其交通費支出按上級有關(guān)文件精神辦理。 ⑶招待等餐費支出：招待外單位來校人員，一般由各系統(tǒng)歸口主管校領(lǐng)導(dǎo)按權(quán)限審批；標(biāo)準(zhǔn)為每人次40－60元，特殊情況由校長批準(zhǔn)。 3．各種餐費支出 ⑴教職工市內(nèi)公差誤餐費：教職工上午到市內(nèi)公差，因來不及回家、回校吃午飯，確需到飯館就餐的，規(guī)定每人每餐補助10元（只限午、晚餐）。根據(jù)有關(guān)科室列報的用款計劃，應(yīng)事先簽定協(xié)議，報主管財務(wù)副校長審核簽字。 第十九條 各項支出審批報銷的分類 根據(jù)支出審批權(quán)限，對各項支出作分類。 4．學(xué)校預(yù)購學(xué)生教學(xué)用書支出，由主管教學(xué)副校長負(fù)責(zé)審批。 ⑵特殊支出無發(fā)票及其他報銷憑證者，應(yīng)有經(jīng)辦人和科室負(fù)責(zé)人2人以上簽字證明。對于不符合填寫要求的發(fā)票，財務(wù)人員不給予報銷。 2．分管財務(wù)副校長簽批30,000元以內(nèi)。如放假時仍未到財務(wù)報銷者，視同占用公款處理，并從借款人工資收入中扣回。 7．根據(jù)批準(zhǔn)的用款計劃，維修、改造、采購大宗物品等所需借款或預(yù)付款，憑學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的用款批示及用款科室的有關(guān)資料說明（如合同、購物用途說明），經(jīng)財務(wù)主管審核無誤后方可付款。對不合乎制度規(guī)定的借款及預(yù)付款，財務(wù)人員應(yīng)予拒付。 第十五條 借款、預(yù)付款批準(zhǔn)權(quán)限。 第十四條 借款手續(xù)規(guī)定 借款包括現(xiàn)金借款和支票借款兩種，借款經(jīng)手人須按如下規(guī)定辦理借款等手續(xù)。 第九條 學(xué)校任何科室和個人，不得擅自截留學(xué)校的收入，私設(shè)“小錢柜”；為學(xué)?；蚩剖也少徫锲贰⒗U納款項等，不論對方以什么形式或借口返回的現(xiàn)金、禮金及物品，都要繳交管理科，并辦理登記手續(xù)。應(yīng)按合同規(guī)定，由出納人員按時、足額地收納入帳，如發(fā)生合同糾紛引起房租減收或滯納，應(yīng)及時報告主管領(lǐng)導(dǎo)，以便妥善處理。 ⑸聯(lián)合辦學(xué)學(xué)費收入，財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按合同規(guī)定及時、足額
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