【正文】 第三十一條 本指引由銀監(jiān)會負責解釋。 第二十七條 銀監(jiān)會將建立大額集團客戶授信業(yè)務(wù)統(tǒng)計和風險分析制度，并視個別集團客戶風險狀況進行通報。商業(yè)銀行通過信貸管理信息系統(tǒng)應(yīng)能夠有效識別集團客戶的各關(guān)聯(lián)方，能夠使商業(yè)銀行各個機構(gòu)共享集團客戶的信息，能夠支持商業(yè)銀行全系統(tǒng)的集團客戶貸款風險預(yù)警。第二十一條 商業(yè)銀行總行每年應(yīng)對全行集團客戶授信風險作一次綜合評估，同時應(yīng)檢查分支機構(gòu)對相關(guān)制度的執(zhí)行情況，對違反規(guī)定的行為應(yīng)嚴肅查處。第十八條 商業(yè)銀行給集團客戶貸款時，應(yīng)在貸款合同中約定，貸款對象有下列情形之一，貸款人有權(quán)單方?jīng)Q定停止支付借款人尚未使用的貸款，并提前收回部分或全部貸款本息：（一） 提供虛假材料或隱瞞重要經(jīng)營財務(wù)事實的；（二） 未經(jīng)貸款人同意擅自改變貸款原定用途，挪用貸款或用銀行貸款從事非法、違規(guī)交易的；（三） 利用與關(guān)聯(lián)方之間的虛假合同，以無實際貿(mào)易背景的應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款等債權(quán)到銀行貼現(xiàn)或質(zhì)押，套取銀行資金或授信的；（四） 拒絕接受貸款人對其信貸資金使用情況和有關(guān)經(jīng)營財務(wù)活動監(jiān)督和檢查的；（五） 出現(xiàn)重大兼并、收購重組等情況，貸款人認為可能影響到貸款安全的；（六） 通過關(guān)聯(lián)交易，有意逃廢銀行債權(quán)的。第十五條商業(yè)銀行對跨國集團客戶在境內(nèi)機構(gòu)授信時，除了要對其境內(nèi)機構(gòu)進行調(diào)查外，還要關(guān)注其境外公司的背景、信用評級、經(jīng)營和財務(wù)、擔保和重大訴訟等情況，并在調(diào)查報告中記錄相關(guān)情況。39 / 50第十三條 商業(yè)銀行在對集團客戶授信時，應(yīng)當要求集團客戶提供真實、完整的信息資料，包括集團客戶各成員的名稱、法定代表人、實際控制人、注冊地、注冊資本、主營業(yè)務(wù)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、高級管理人員情況、財務(wù)狀況、重大資產(chǎn)項目、擔保情況和重要訴訟情況等。第十一條 商業(yè)銀行對集團客戶內(nèi)各個授信對象核定最高授信額度時，在充分考慮各個授信對象自身的信用狀況、經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況的同時，還應(yīng)充分考慮集團客戶的整體信用狀況、經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況。第九條 商業(yè)銀行對集團客戶授信，應(yīng)由集團客戶總部（或核心企業(yè)）所在地的分支機構(gòu)或總行指定機構(gòu)為主管機構(gòu)。商業(yè)銀行應(yīng)建立風險預(yù)警機制，及時防范和化解集團客戶授信風險。商業(yè)銀行對集團客戶授信實行統(tǒng)一管理，集中對集團客戶授信進行風險控制。37 / 50 商業(yè)銀行可根據(jù)上述四個特征結(jié)合本行授信業(yè)務(wù)風險管理的實際需要確定單一集團客戶的范圍。附件 1：商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)風險管理指引《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)風險管理指引》已經(jīng) 2022 年 8 月27 日中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會第五次主席會議通過，現(xiàn)予公布實施?？傊?，加入 WTO 以來，中國銀行業(yè)的改革取得很大成績，但是所面臨的困難問題也很多。這也應(yīng)該是目前國內(nèi)銀行改革一個大的理論問題。同時，15 家最佳銀行的臺灣華信銀行、新加坡 KEPPEL銀行及菲律賓 PCL 銀行都是中小銀行。而且銀行業(yè)的兼并只有它們之間的業(yè)務(wù)上互補性，才能夠在兼并后獲得效益。銀行的大而全一直是國內(nèi)銀行改革的迷思。因此，打破四大國有銀行的完全壟斷是 2022 年國有銀行改革的重心。如果沒有國家信用支撐，國有銀行的經(jīng)營環(huán)境將馬上惡化。所以，2022 年，利率市場化應(yīng)該超出這種央行對金融的管制。這樣做不僅推進利率市場化，也將促使金融機構(gòu)進一步完善貸款風險定價機制，即金融機構(gòu)可以根據(jù)不同企業(yè)的風險33 / 50給予企業(yè)貸款不同的風險定價。如果沒有有效風險定價機制，要達到風險分擔與分散的目的是不可能的。但我們現(xiàn)在還在拼命擴張大項目，期限越放越長，由 10 年到 15 年、20 年，甚至 25 年都放。國內(nèi)銀行業(yè)的情況與亞洲金融危機前的泰國非常類似。至少從帳面上看所取得的成績斐然。也就是說，四大國有銀行上市萬事齊備只欠東風。很顯然，所有這些改革都不會是輕松的、順利的、容易的。也正是因為如此，所以到目前為止，四大國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)比例依然過高、資本充足率依然較低、經(jīng)營業(yè)績依然不甚理想、壟斷程度依然較嚴重、國際競爭力依然還較差。之所以如此，一方面是因為國有商業(yè)銀行改革越來越緊迫，也就是說在我國加入 WTO 之后，金融對外開放不斷擴大，外資金融機構(gòu)進入所帶來的競爭和挑戰(zhàn)迫使國有商業(yè)銀行非盡快改革不可，時不我待。只要以發(fā)展的眼光，通過標本兼治的措施進行綜合改革，中國銀行業(yè)一定能在加入 WTO 后獲得進一步發(fā)展。四家銀行要建立完善以國際會計準則為標準的會計標準和核算制度，建立符合國際慣例的資產(chǎn)五級分類制度和相應(yīng)的準備金提取制度，同時還要注重管理會計建設(shè)、加強信息披露工作。五是按照集約化經(jīng)營原則，優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)體系，整合業(yè)務(wù)和管理流程，實現(xiàn)機構(gòu)扁平化和業(yè)務(wù)管理垂直化。二是引進國內(nèi)外戰(zhàn)略投資者，改變單一的股權(quán)結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)投資主體多元化。3．四家銀行的治本措施國家的扶持措施不是簡單地幫助銀行降低不良資產(chǎn)，而是要借此換得銀行一個良好的治理機制。首先要從加強內(nèi)部管理入手，提高銀行的經(jīng)營管理水平，立足自身多消化歷史包袱。四家銀行歷史包袱是多年積聚起來的，是國民經(jīng)濟深層次矛盾的綜合反映。同時，按“一行一策”的原則，對四家銀行的公司治理結(jié)構(gòu)、管理體制、經(jīng)營機制進行徹底的、規(guī)范的改造，具備條件的銀行可以改組為國家控股的股份制銀行；按照市場化的原則，有條件的可以上市。《汽車金融公司管理辦法》已于近期頒布實施， 《汽車金融公司管理辦法實施細則》也將于近日發(fā)布，對我國汽車消費信貸市場將產(chǎn)生積極和深遠的影響。顯然，充分運用這些條款為銀行改革爭取時間，對確保金融穩(wěn)定具有重要意義。我們知道，降低四家銀行不良資產(chǎn)、促進四家銀行經(jīng)營狀況根本好轉(zhuǎn)，是防范金融風險的關(guān)鍵。第二，消除金融隱患，運用 WTO 規(guī)則進行有效的自我保護。二是要制定新的法律法規(guī)。加入 WTO 后，中國銀行業(yè)開放要做好以下三方面工作：第一，按 WTO 規(guī)則，制定和完善法律法規(guī)。二、加入 WTO 后中國銀行業(yè)改革開放的戰(zhàn)略選擇2022 年 3 月份，根據(jù)十屆全國人民代表大會第一次會議通過的《關(guān)于國務(wù)院機構(gòu)改革方案的決定》 ，國務(wù)院決定設(shè)立中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會，統(tǒng)一負責對中國銀行業(yè)金融機構(gòu)的監(jiān)督管理工作。經(jīng)過幾十年的發(fā)展，絕大多數(shù)國際先進銀行都建立了完善的公司治理結(jié)構(gòu)，并借此產(chǎn)生出持續(xù)發(fā)展和不斷變革的內(nèi)在動力。（四）加快推進中國銀行業(yè)改革的必要性我們知道，深化改革與擴大開放之間必須遵循良性互動的準則，改革需要開放，開放反過來又進一步推動改革，二者只有齊頭并進，才能促進銀行業(yè)以及國民經(jīng)濟的全面發(fā)展。外資銀行將憑借其在國際金融市場上豐富的管理和操作經(jīng)驗，積極推動金融創(chuàng)新，發(fā)展衍生金融產(chǎn)品，并憑此獲取豐厚的利潤。優(yōu)質(zhì)客戶的流失將降低中資銀行的盈利能力。除上述幾方面外，中資銀行在金融創(chuàng)新方面也存在明顯差距，業(yè)務(wù)大多局限于傳統(tǒng)的存貸款領(lǐng)域。與資產(chǎn)質(zhì)量低下相對應(yīng)，我國銀行業(yè)資本充足率也處于較低水平。盡管我們在改善中資銀行貸款質(zhì)量方面做了許多工作，并取得顯著成效，但各行不良貸款仍處于較高水平。所有這些，都大大限制了股份制銀行體制優(yōu)勢的發(fā)揮。（二）中資銀行與外資銀行的差距近年來，盡管中資銀行取得了一定的發(fā)展，但與外資銀行相比仍存在明顯差距，主要表現(xiàn)在以下幾方面：我國現(xiàn)行銀行業(yè)脫胎于傳統(tǒng)體制下政府主導型的銀行體制，許多銀行業(yè)金融機構(gòu)都帶有濃厚的行政色彩。特別是自 2022 年 4 季度以來，連續(xù)實現(xiàn)了不良貸款余額和不良貸款比例“雙下降” 。一是進一步強化風險管理和內(nèi)控機制。19 / 50III 中國銀行業(yè)改革的戰(zhàn)略取向一、加入 WTO 后中國銀行業(yè)面臨的緊迫形勢加入 WTO 近兩年來，中國政府及銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)嚴格依據(jù) WTO 基本原則和入世承諾時間表，履行了銀行業(yè)的市場開放義務(wù)。一是我國加入 WTO 后進一步減少直至取消對外資銀行在客戶、業(yè)務(wù)和地域方面的限制，使外資銀行可以充分發(fā)揮其經(jīng)營潛力和優(yōu)勢。第六，銀監(jiān)會將根據(jù)中央政府與香港特別行政區(qū)簽署的關(guān)于建立更緊密經(jīng)貿(mào)關(guān)系的安排，對香港銀行進入內(nèi)地市場實施進一步的開放措施。2022 年 10月 3 日，銀監(jiān)會正式頒布實施《汽車金融公司管理辦法》 。我相信，關(guān)于人民幣同業(yè)借款的管理規(guī)定將在考慮各方面因素的基礎(chǔ)上，充分體現(xiàn)審慎監(jiān)管原則，會更有力地支持和促進外資銀行的穩(wěn)健發(fā)展。第四，完善有關(guān)監(jiān)管政策。17 / 50上海浦東發(fā)展銀行：這家銀行在吸收花旗銀行 %的戰(zhàn)略入股后，正在上?；I建信用卡中心，在發(fā)展信用卡業(yè)務(wù)方面積極引進花旗銀行的技術(shù)和管理，特別是引進風險管理、財務(wù)管理、市場營銷和技術(shù)支持等方面的經(jīng)驗和技術(shù)。在這里可以舉幾個例子。第三，作為深化金融改革的一個重要方面，我們歡迎合格的境外戰(zhàn)略投資者按照自愿和商業(yè)原則，參與我國銀行業(yè)金融機構(gòu)的重組與改造，并將修訂和頒布相關(guān)規(guī)定。這是我國銀行業(yè)對外開放邁出的歷史性一步，為外資銀行全面開拓本幣業(yè)務(wù)提供了全新的和巨大的發(fā)展空間。2022 年以來，我們共批準 28 家外資銀行代表處設(shè)立；受理了 14 家外資銀行設(shè)立分行的申請，批準 12 家外資銀行分行設(shè)立，批準 6 家外資銀行支行設(shè)立；批準 48 家外資銀行機構(gòu)經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)，使經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)的外資銀行機構(gòu)總數(shù)達到 84家；批準 12 家外資銀行在華開辦網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)；批準 5 家外國銀行分行開辦合格境外機構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資托管業(yè)務(wù)。在華外資銀行的資產(chǎn)總額已達到 466 億美元（1996 年為 299 億美元，1998 年為 342 億美元）占我國銀行業(yè)金融機構(gòu)資產(chǎn)總額的 %。實踐證明，外資金融機構(gòu)進入中國二十多年來，最突出的貢獻是向我們展示了現(xiàn)代銀行運作機制和先進的管理方式，促進了我國銀行業(yè)服務(wù)水平在競爭中的提高，促進了我國金融改革的深化。目前，浙江、山東、江西、貴州、陜西、重慶、吉林、江蘇 8 個?。ㄊ校┑霓r(nóng)村信用社改革試點工作已經(jīng)啟動。農(nóng)村金融是我國金融體系的重要組成部分，黨中央、國務(wù)院歷來十分重視農(nóng)村金融的改革和發(fā)展。近年來，國有獨資商業(yè)銀行改革取得積極進展：一是完善了風險管理體制，信貸風險得到進一步控制，新增貸款質(zhì)量顯著提高；二是進一步強化了內(nèi)控制度，內(nèi)部控制能力逐步提高。2022 年以來，在經(jīng)濟增長保持強勁勢頭的背景下，金融機構(gòu)貸款增速較快。從初步情況看，上述銀行機構(gòu)整體上在內(nèi)控和管理方面有所加強，風險狀況有不同程度的改善，但在公司治理、內(nèi)控制度建設(shè)、風險管理和貸款管理方面仍存在薄弱環(huán)節(jié)，部分機構(gòu)仍然發(fā)生違規(guī)經(jīng)營行為，存量風險仍不容忽視。國際咨詢委員會 2022 年 11 月 21～22 日舉行了第一次會議。與此同時，銀監(jiān)會結(jié)合我國國情和監(jiān)管實踐，積極借鑒國際監(jiān)管的先進做法，不斷提升我國金融監(jiān)管水平。一、加強風險監(jiān)管，銀行業(yè)不良貸款進一步下降保護廣大存款人的合法權(quán)益是銀行監(jiān)管的最高目標。表 2： 金融機構(gòu)人民幣信貸收支報表 2022 年 12 月　　　　　　　　　　　　 單位:億元來源方項目 余額 運用方項目 余額一. 各項存款 一. 各項貸款 1. 企業(yè)存款 1. 短期貸款 2. 財政存款 (1) 工業(yè)貸款 3. 機關(guān)團體存款 (2) 商業(yè)貸款 4. 城鄉(xiāng)儲蓄存款 (3) 建筑業(yè)貸款 (1) 活期儲蓄 (4) 農(nóng)業(yè)貸款 (2) 定期儲蓄 (5) 鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款 5. 農(nóng)業(yè)存款 (6) 三資企業(yè)貸款 6. 信托類存款 (7) 私營企業(yè)及個體貸款 7. 其他類存款 (8) 其他短期貸款 二. 金融債券 2. 中長期貸款 三. 流通中現(xiàn)金 3. 信托類貸款 四. 對國際金融機構(gòu)負債 4. 其他類貸款 五. 其他 二. 有價證券及投資 三. 金銀占款 四. 外匯占款 五. 財政借款六. 在國際金融機構(gòu)資產(chǎn) 資金來源總計 資金運用總計 注：本表統(tǒng)計口徑包括人民銀行、政策性 銀行、國有獨 資商 業(yè)銀行、 郵政儲蓄機構(gòu)、其他商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、城市信用社、 農(nóng)村信用社、信托投資公司、財務(wù)公司、租賃公司、外資金融機構(gòu)。從貸款增加的投向上看，農(nóng)業(yè)貸款、基本建設(shè)貸款、個人消費貸款和票據(jù)融資增加較多。二、金融機構(gòu)各項貸款增加較多，貸款周轉(zhuǎn)速度加快2022 年 12 月末，全部金融機構(gòu)本外幣各項貸款余額為 17 萬億元，比上年末增長 %，全年貸款增加 3 萬億元，比上年多增 萬億元。人民幣各項存款余額為 萬億元，比上年末增長 %，增幅比上年加快了 個百分點；全年增加 萬億元，比上年多增 9399 億元。四家銀行要建立完善以國際會計準則為標準的會計標準和核算制度，建立符合國際慣例的資產(chǎn)五級分類制度和相應(yīng)的準備金提取制度，同時還要注重管理會計建設(shè)、加強信息披露工作。五是按照集約化經(jīng)營原則，優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)體系，整合業(yè)務(wù)和管理流程，實現(xiàn)機構(gòu)扁平化和業(yè)務(wù)管理垂直化。二是引進國內(nèi)外戰(zhàn)略投資者，改變單一的股權(quán)結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)投資主體多元化。三、四家銀行的治本措施國家的扶持措施不是簡單地幫助銀行降低不良資產(chǎn)，而是要借此換得銀行一個良好的治理機制。首先要從加強內(nèi)部管理入手，提高銀行的經(jīng)營管理水平，立足自身多消化歷史包袱。四家銀行歷史包袱是多年積聚起來的，是國民經(jīng)濟深層次矛盾的綜合反映。同時，按“一行一策”的原則，對四家銀行的公司治理結(jié)構(gòu)、管理體制、經(jīng)營機制進行徹底的、規(guī)范的改造，具備條件的銀行可以改組為國家控股的股份制銀行；按照市場化的原則，有條件的可以上市。2022 年銀行及信用社累計發(fā)放貸款 萬億元，比上年多發(fā)放 萬億元，增長 %，貸款周