【正文】 因上傳需要對文檔進行轉(zhuǎn)換，轉(zhuǎn)換過程中有可能不能正常閱讀或是下載后不能編輯，遇到這種問題，可以留言，留下郵箱地址，我們會把原始文檔發(fā)送到你的郵箱?？傊?，任何項目都有風險，因此，深入進行項目風險分析，及早預(yù)測、認知風險，研究風險對策，使項目風險降到最低程度是非常必要的。但是對于生產(chǎn)經(jīng)營性項目來說，面對激烈的市場競爭仍然會有許多風險，現(xiàn)具體分析如下：一、市場開拓風險項目產(chǎn)品首先應(yīng)立足于XX市市場，通過必要且充分的宣傳工作，加大市場開拓力度，XX市作為我省重要的工業(yè)城市，畜產(chǎn)品消耗量較大，需求量較高，項目的實施在一定程度上緩解了該市目前存在的供需矛盾，并通過工廠化生產(chǎn)保證了產(chǎn)品質(zhì)量，因此，市場前景看好，企業(yè)必須利用現(xiàn)有市場存在的供需和畜產(chǎn)品質(zhì)量難以保障矛盾，充分挖掘企業(yè)潛力，制定詳盡的戰(zhàn)略目標和市場營銷計劃，保障產(chǎn)品質(zhì)量，樹立品牌，使消費者了解充分了解企業(yè)產(chǎn)品的特點，最終使消費者接受并購買使用產(chǎn)品。第二節(jié) 社會效益本項目的建設(shè)符合國家有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策，既是農(nóng)牧業(yè)產(chǎn)品深加工項目和農(nóng)牧業(yè)綜合開發(fā)項目，也是資源開發(fā)型項目和扶貧項目，既豐富了XX市菜籃子市場，而且對XX市及周邊地區(qū)奶牛養(yǎng)殖業(yè)的發(fā)展和農(nóng)牧民收入的增加有較好的帶動作用。第七節(jié) 財務(wù)評價結(jié)論根據(jù)表《財務(wù)評價經(jīng)濟指標匯總》及以上分析，項目具有很好的盈利能力和一定的抗風險能力，效益明顯，經(jīng)濟上可行。 財務(wù)敏感性分析表 幅度 因素內(nèi)部收益率（IRR）減少10%減少5%不變增加5%增加10%銷售收入經(jīng)營成本建設(shè)投資根據(jù)上表可見，銷售收入和經(jīng)營成本的變化對項目內(nèi)部收益率影響較大，當銷售收入降低10%或經(jīng)營成本增加10%時，項目由可行變?yōu)椴豢尚?，由于項目產(chǎn)品的定價均為當?shù)剌^低價格，尤其是奶粉和酸奶價格均按目前當?shù)厥袌鰞r格最低報價最低價格測算，保鮮奶產(chǎn)品和蔬菜價格也略低于當?shù)仄渌a(chǎn)品價格，加之，XX市運輸距離長，其它產(chǎn)品運至當?shù)刭M用明顯升高，因此，銷售收入降低的可能性較小。%，%以上，就可以盈利。貸款償還資金來源為：80%折舊攤銷費、未分配利潤。由于折舊、攤銷、稅收和財務(wù)費用等方面的影響，該項目每年實現(xiàn)的凈利潤不盡相同。所得稅前項目財務(wù)凈現(xiàn)值（12%）=＞0；項目財務(wù)內(nèi)部收益率（IRR）=%＞12%（ic）。教育費附加教育費附加為增值稅的3%。二、銷售收入銷售收入按產(chǎn)品相應(yīng)價格分別計算。詳見附表總成本費用估算表。其他制造費用按按3000元/總定員計算，其他管理費用按6000元/總定員計算（含年土地租賃費2萬元），其他銷售費用按年銷售收入的5%計算。項目遞延資產(chǎn)主要為生產(chǎn)職工培訓(xùn)費4萬元，按10年平均攤銷，從建設(shè)期第2年開始。二、原材料、燃料、動力消耗消耗定額詳見第五章第一節(jié)主要原料及動力消耗指標表，正常年原料、燃料、。建設(shè)期第二年進行生產(chǎn)，該項目技術(shù)成熟，一旦建成即可達到100%生產(chǎn)能力，故項目生產(chǎn)期均按100%生產(chǎn)負荷計算。第十章 財務(wù)評價第一節(jié) 評價依據(jù)與基礎(chǔ)數(shù)據(jù)一、國家計委、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》。第二節(jié) 總投資估算?；瀱T送出培訓(xùn)。其中：生產(chǎn)人員74人，輔助生產(chǎn)人員12人，行政管理人員14人。第八章 企業(yè)組織與勞動定員第一節(jié) 企業(yè)組織該企業(yè)為民營企業(yè)，實行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的廠長負責制。合理的布置設(shè)備，減少物料運輸往返次數(shù)，設(shè)備布置緊湊，減少占地，避免增加不必要的浪費。 廢渣治理措施：設(shè)灰渣場將廢渣集中堆放，防治揚塵，定期運到指定垃圾場處理，防治廢渣污染環(huán)境。設(shè)備采購應(yīng)注重降耗節(jié)能性、環(huán)保性。廢氣本項目的廢氣主要是鍋爐燃煤時產(chǎn)生的煙塵。第二節(jié) 主要污染源及污染物本項目中溫棚蔬菜生產(chǎn)及養(yǎng)牛基本上不產(chǎn)生污染，溫棚蔬菜生產(chǎn)中產(chǎn)生的腐爛菜葉，經(jīng)過腐熟發(fā)酵變成有機肥料，養(yǎng)牛所產(chǎn)生的大量糞便通過發(fā)酵處理是很好的有機肥料，施入耕地后可以培肥地力，改良土壤結(jié)構(gòu)，減少化肥用量，降低生產(chǎn)成本。 項目運輸量表序號名稱運輸?shù)攸c年運輸量(噸)備 注一運入25201外購原料奶市郊及市周邊地區(qū)1800收購2糖等輔料XX33包裝物國內(nèi)產(chǎn)地20由產(chǎn)地鐵路運至XX后，用汽車運至廠內(nèi)4煤魚卡700汽車二運出1產(chǎn)成品XX及國內(nèi)各地含包裝物重量2爐渣當?shù)鼐C合利用250五、公用及輔助設(shè)施一覽表詳見下表。外購鮮奶運輸用項目購置的鮮奶專用車，包裝物、燃煤、爐渣及產(chǎn)成品用散貨車或自卸車運輸。職工應(yīng)樹立安全意識，嚴格執(zhí)行操作規(guī)范。，以滿足生產(chǎn)和養(yǎng)殖需要。消防（1）本廠消防依托市政消防力量，不再專設(shè)消防站。用水管徑為Dg40 mm。給排水系統(tǒng)本工程主要用水建筑物有蔬菜種植溫室、養(yǎng)殖場、乳品生產(chǎn)廠房及輔助生產(chǎn)用房。道路為雙坡高道牙形式，主干道路結(jié)構(gòu)自上而下為20厘米厚C25水泥混凝土面層、20厘米厚級配碎石基層、20厘米厚1：3石灰土墊層，道路橫坡為2%，道牙高10厘米，其他道路為簡易砂石路面。在施工中項目辦要實施監(jiān)督和檢查，竣工后要組織驗收。收奶站建設(shè)在XX市郊奶牛養(yǎng)殖較密集的村社建設(shè)磚混結(jié)構(gòu)收奶站兩幢，每站45平方米，共90平方米。安裝裝配式冷庫一座，面積為100 m2。墻角、地角、內(nèi)窗臺拐角處均為圓弧形。車間為鋁合金門窗。車間一層層高7米，面積700 m2。飼草料庫為磚混結(jié)構(gòu)。運動場周圍要建造圍欄，可以用鋼管建造，也可用水泥樁柱建造，要求結(jié)實耐用。其寬度應(yīng)參照每頭牛10平方米設(shè)計而計算出寬度。如果用水沖洗牛糞，走道應(yīng)采用漏縫式地板，由鋼筋混凝土條做地板，混凝土條必須固定牢固，勿使漏縫變寬。（4）飼槽采用混凝土飼槽，為便于機械操作，其長短與飼喂制度有關(guān)。（2）牛舍形式房舍式：爭取做到，冬季舍內(nèi)保持710度左右，夏季舍內(nèi)比舍外溫度低69度或最好維持在24度左右，便于清掃、飼喂、牛的繁殖和生產(chǎn)，舍內(nèi)設(shè)有飼槽和飲水處，以及采食飼料的通道。：要求致密堅實，不硬不滑，溫暖有彈性，易清洗消毒。二、奶牛養(yǎng)殖區(qū)牛舍（1）牛舍結(jié)構(gòu)牛舍為磚木構(gòu)，具體如下：：應(yīng)有足夠強度和穩(wěn)定性，堅固；防止下沉和不均勻下陷，使建筑物發(fā)生裂縫和傾斜。棚膜：采用無滴膜。后墻及山墻全部采用磚結(jié)構(gòu)。規(guī)格：每棟溫室長48米，寬7米，占地336平方米。乳品加工廠主要原料及動力消耗詳見第五章第一節(jié)原材料供應(yīng)方案。根據(jù)外地液態(tài)奶生產(chǎn)企業(yè)的經(jīng)驗，并經(jīng)實地考查，對國內(nèi)該種設(shè)備的性能、價格、與其它設(shè)備的配套情況等方面進行綜合比較，確定采用杭州三亞乳品機械公司生產(chǎn)超高溫瞬時滅菌設(shè)備。三種產(chǎn)品生產(chǎn)工藝流程如下：塑料袋裝消毒奶：原料驗收→過濾凈化→冷卻→標準化→巴氏殺菌→冷卻→灌裝→檢驗→入庫→銷售杯裝酸奶：原料驗收→過濾凈化→巴氏殺菌→均質(zhì)→冷卻→添加發(fā)酵劑→無菌灌裝→發(fā)酵→冷卻→檢驗→入庫→銷售奶粉：原料驗收→過濾凈化→標準化→濃縮→噴霧干燥→后處理→包裝→成品設(shè)備選型國內(nèi)乳品機械工業(yè)經(jīng)過多年的發(fā)展，許多設(shè)備已達到較高水平，能夠滿足大多數(shù)企業(yè)及多種乳制品生產(chǎn)的正常需要，且價格較低。自產(chǎn)主要來自本項目組建的奶牛養(yǎng)殖場，約占加工廠奶源總量的40%左右；收購奶源主要來自當?shù)仞B(yǎng)殖戶，占加工廠奶源總量的60%左右，項目通過“公司+農(nóng)戶”的產(chǎn)業(yè)化方式與養(yǎng)殖戶建立半緊密的產(chǎn)供銷合作伙伴關(guān)系，并利用養(yǎng)殖場生產(chǎn)的高產(chǎn)犢牛幫助有條件的養(yǎng)殖戶擴大養(yǎng)殖規(guī)模，逐步形成穩(wěn)定的供銷關(guān)系，實現(xiàn)企業(yè)和農(nóng)戶“雙贏”的發(fā)展目標。三、乳品加工技術(shù)方案根據(jù)國家計委、國家經(jīng)貿(mào)委、農(nóng)業(yè)部三部委聯(lián)合下發(fā)的《全國食品工業(yè)“十五”發(fā)展規(guī)劃》中，對乳制品工業(yè)提出了“要調(diào)整企業(yè)結(jié)構(gòu)，優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，提高產(chǎn)品質(zhì)量，從總體上降低奶粉生產(chǎn)比例，增加液體奶產(chǎn)量。犢牛生產(chǎn)與畜群周轉(zhuǎn)以200頭奶牛為基數(shù)，按照每年的受胎率100%、繁殖成活率90%、仔畜的母畜比例50%、每頭成年奶牛有效使用期8年、犢牛2年后開始受孕生產(chǎn)計算。擠奶前應(yīng)清除糞尿，涮凈牛后軀，固定牛尾，一般應(yīng)在喂料前將奶擠完，擠奶時要特別注意保證奶汁清潔。成乳牛的飼養(yǎng)，要嚴格執(zhí)行定草、定料、定鈣、磷、定食鹽的四定制度飼料如有大變更，應(yīng)逐漸調(diào)整，不能驟然改變精料，每頭基礎(chǔ)料3公斤，并按產(chǎn)奶、轉(zhuǎn)群、懷孕等情況進行增減調(diào)劑，料拌成半濕、松散喂給，干草平均每頭810公斤上草原則，堅持勤添少上，每天最少不得少于3次。用具、健康牛、病牛要分開使用以防傳染。地面要保持干燥、夏季通風、冬季保暖、防止賊風，多鋪褥草、定期更換，褥草要選摘無霉變用之，以防牛吞食致病。第六章 主要工程技術(shù)方案第一節(jié) 項目組成本項目主要建設(shè)內(nèi)容為新建蔬菜日光節(jié)能溫室30畝，種植當?shù)剡m宜的各類蔬菜；養(yǎng)殖高產(chǎn)奶牛200頭，供應(yīng)并收購乳產(chǎn)品加工所需的奶源，并利用生產(chǎn)犢牛扶持養(yǎng)殖戶從事奶牛養(yǎng)殖；新建日處理鮮奶10噸生產(chǎn)線三條，引進具有國際90年代先進水平的生產(chǎn)設(shè)備，采用自動化生產(chǎn)工藝，提高加工能力，加工生產(chǎn)不同檔次、不同包裝形式的乳制品。三、乳產(chǎn)品塑料袋裝消毒奶、酸奶是大眾所接受的日常消費食品，生產(chǎn)成本較低，而且資金占用少、周轉(zhuǎn)快，根據(jù)當?shù)禺斍笆袌鲣N售情況，消毒奶1500噸、酸奶500噸的生產(chǎn)規(guī)模比較適宜。采用日光節(jié)能溫室種植蔬菜是我國種植業(yè)對世界做出的巨大貢獻，這種種植方法成本低、產(chǎn)出高，是我國北方地區(qū)普遍采用的種植方式之一。詳見下表。同時進一步優(yōu)化產(chǎn)品配方、工藝技術(shù)，提高產(chǎn)品質(zhì)量和檔次，滿足消費者日益增長的對安全、無污染、健康食品的需求。對此應(yīng)采用降低其他生產(chǎn)成本的方式，如采用招投標形式向市場采購生產(chǎn)原料：如飼草料、塑料袋、包裝紙箱等，降低采購成本。本項目需購200KVA變壓器兩臺，架設(shè)輸電線路3公里。二、自然資源狀況XX市地處XX高原的北部，XX盆地腹地，平均海拔米2780米，年無霜期146天，℃，土壤屬灰棕漠土，土層90－100厘米，適宜栽培蔬菜。項目區(qū)周圍奶牛養(yǎng)殖戶相對集中，密度較大，為奶源供應(yīng)提供了便利條件。組建乳制品宣傳隊伍，深入居民區(qū)進行牛奶營養(yǎng)知識及企業(yè)產(chǎn)品宣傳，發(fā)放乳制品知識手冊和產(chǎn)品資料。XX市Y投資有限公司經(jīng)過數(shù)年的發(fā)展，在XX市已建成6個農(nóng)畜產(chǎn)品銷售網(wǎng)點。本項目中，由于奶農(nóng)與企業(yè)在多年的合作中建立了良好的關(guān)系，彼此信任，在有效的合同約束下，便于控制奶源的質(zhì)量和價格。奶粉作為傳統(tǒng)產(chǎn)品，滿足廣大群眾的生活需要和其它行業(yè)生產(chǎn)的需要，同時可保證鮮奶在特殊情況和冬季保鮮奶銷售量下降的情況下，將奶農(nóng)的鮮奶按合同收購，保證奶農(nóng)的利益不受季節(jié)的影響，對企業(yè)的正常經(jīng)營將起到積極的作用。第三節(jié) 奶產(chǎn)品銷售預(yù)測本項目主導(dǎo)產(chǎn)品為袋裝消毒奶，包裝規(guī)格為250ml，該類產(chǎn)品與散裝奶相比，減少了運輸和銷售過程中的損耗，延長了產(chǎn)品的保存期限，可直接飲用，方便了遠距離運輸，適宜大批量銷售。按照我國“十五”計劃，到2005年我國人均奶類占有量將達到10kg，總產(chǎn)量達到1350萬噸；到2030年，我國奶類人均占有量將達到25kg，總產(chǎn)量4250萬噸，其市場潛力是巨大的。二、產(chǎn)品市場需求現(xiàn)狀市場調(diào)查顯示，袋裝及盒裝液態(tài)奶(通常稱為“純牛奶”)一般為家庭食用，該類產(chǎn)品自90年代中期在市場上出現(xiàn)后，以其新穎的包裝形式、較長的保存期限和方便的食用方式迅速占領(lǐng)了市場，目前已成為乳品市場中的主導(dǎo)產(chǎn)品之一。據(jù)資料顯示，200X年，我國乳品加工企業(yè)達1500余家，其中年銷售額500萬元以上的有359家，上億元的12家。改革開放20年來，乳品工業(yè)得到長足發(fā)展。第二節(jié) 奶產(chǎn)品需求現(xiàn)狀一、國內(nèi)現(xiàn)有生產(chǎn)能力乳制品加工業(yè)是新中國成立之后逐漸發(fā)展起來的一個新興食品行業(yè)，改革開放以來得到快速發(fā)展。隨著市場化程度的提高和需求格局的變化，我省已把發(fā)展外向型反季節(jié)蔬菜生產(chǎn)作為調(diào)整種植業(yè)結(jié)構(gòu)、增加農(nóng)民收入的一項重要措施來抓，并摸索積累了一些發(fā)展反季節(jié)蔬菜生產(chǎn)的經(jīng)驗，以XX的萵筍、XX的胡蘿卜、西芹和樂都的精細菜為主的產(chǎn)銷基地，已初具規(guī)模。而此時我國東南部及北方部分地區(qū)因受高溫、酷熱、干旱或暴雨等災(zāi)害性氣候的影響，喜涼蔬菜無法正常生長，甚至連喜溫蔬菜也受到抑制，成為蔬菜生產(chǎn)的淡季。第三章 產(chǎn)品市場需求預(yù)測與銷售第一節(jié) 蔬菜生產(chǎn)現(xiàn)狀與前景預(yù)測XX省蔬菜種植面積達30萬畝，其中常年蔬菜種植面積已達18萬畝，人均占有蔬采152公斤，全省蔬菜實現(xiàn)了自給。公司現(xiàn)有三個初具規(guī)模的養(yǎng)雞廠，年出欄鮮雞6萬只左右，是XX市目前最大的專業(yè)化養(yǎng)雞廠；在市東郊，公司現(xiàn)有六幢高標準溫棚，實際種植面積為2400平方米，可提供多種反季節(jié)蔬菜。大量蔬菜和乳產(chǎn)品需要從外省調(diào)運，運輸成本較高，嚴重障礙了當?shù)厝嗣竦纳钯|(zhì)量。第二章 項目背景及企業(yè)發(fā)展概況第一節(jié) 項目背景XX市位于XX高原北部，XX盆地腹地，是新興的石化、鹽化城市，又是通往西藏、甘肅北部、新疆南疆地區(qū)的重要交通樞紐，85%的進藏物資、100%的燃用油料均經(jīng)XX中轉(zhuǎn)進入西藏，為XX省第二大城市，地理位置十分重要。項目實施條件較好，資源豐富，發(fā)展余地大，建設(shè)起點高，具有一定的經(jīng)濟規(guī)模。%，（含建設(shè)期）。四、工程進度項目總投資在一年內(nèi)完成， 200X年6月至2005年4月完成建設(shè)工程，2005年5月進行試生產(chǎn)。配套工程配套建設(shè)廠區(qū)道路600米，鍋爐房、配電室、業(yè)務(wù)用房等180平方米，機井1口，給排水管線6500米，供熱鍋爐1臺、管道500米，變壓器2臺、低壓線路3000米，分析化驗設(shè)備1套，圍墻及分割柵欄3