最新企業(yè)財(cái)務(wù)分析實(shí)施報(bào)告范文-wenkub.com
2025-07-29 19:28 本頁面
【正文】 ③鑒于XXXX項(xiàng)目開工延遲至三季度，可利用現(xiàn)有資金進(jìn)行短期的資金運(yùn)作，提高資金收益來彌補(bǔ)資金成本。適度收縮貨幣供應(yīng)的宏觀金融政策，使取得貸款的難度增大。受特定因素的影響，原計(jì)劃于年初開工的XXX項(xiàng)目預(yù)計(jì)延至三季度開工，按原計(jì)劃所儲備的資金暫時尚未投入。在本年管理費(fèi)用預(yù)算中，期間性較大的費(fèi)用項(xiàng)目有:考核獎、中介機(jī)構(gòu)服務(wù)費(fèi)、董事會經(jīng)費(fèi)、壞賬準(zhǔn)備等，扣除這些費(fèi)用項(xiàng)目的影響后，本期管理費(fèi)用支出為309萬元，占全年預(yù)算的24%，接近平均水平。從預(yù)算分析來看：(1)本期管理費(fèi)用883萬元占全年預(yù)算的43%，超過平均時間進(jìn)度18%。按工程利潤率為3%計(jì)算，每月新增工程項(xiàng)目的完成量應(yīng)達(dá)到3000萬元?，F(xiàn)按以下已經(jīng)落實(shí)的工程項(xiàng)目(不含XXXX項(xiàng)目)，對工程收入和工程利潤進(jìn)行分析調(diào)整：(1)XXXX本年完工，可按合同計(jì)算的收入為2億元，預(yù)計(jì)工程利潤為1200萬元。根據(jù)有關(guān)部門的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，XXXX車輛通行情況與收入情況如下表：XXX同比增長了14%，總收入同比只增長2%，原因是XXXXXX在結(jié)構(gòu)上發(fā)生了較大變化。(5)營業(yè)外支出凈額18萬元，占預(yù)算5%，主要原因是列入預(yù)算事項(xiàng)尚未進(jìn)行處理。(2)工程結(jié)算成本168萬元，%，具體分析詳見“重要問題綜述43”。②辦公經(jīng)費(fèi)28萬元，占預(yù)算21%。(7)XXXX的現(xiàn)金股利目前尚未取得，若本年確能收到，則屬于時間性差異。(3)工程收入150萬元，%，具體分析詳見“重要問題綜述32”。隨著下半年可轉(zhuǎn)債的發(fā)行，公司對貸款規(guī)模的調(diào)整，財(cái)務(wù)費(fèi)用會相應(yīng)減少。(1)管理費(fèi)用增加的因素中，最主要的是考核獎的時間性差異。(2)本期發(fā)生辦理已轉(zhuǎn)讓的房屋的產(chǎn)權(quán)證費(fèi)用3萬元，屬于去年同期體現(xiàn)的轉(zhuǎn)讓房屋收益6萬元的滯后費(fèi)用。原因是：①貸款規(guī)模增大：，增幅為117%。因此，壞賬準(zhǔn)備對管理費(fèi)用的影響減少了61萬元。(3)董事會經(jīng)費(fèi)21萬元，同比增加16萬元，原因是：①總額差異：2002年董事領(lǐng)取半年津貼，2010年董事領(lǐng)取全年津貼。主要原因是：(1) 獎金515萬元，同比增加375萬元，主要原因是：② 總額差異：2010年考核獎515萬元較2002年考核獎457萬元在總額上增加了58萬元。其主要原因是：(1)其他業(yè)務(wù)收入44萬元，同比持平。②開工項(xiàng)目同比減少，以及機(jī)構(gòu)調(diào)整后項(xiàng)目部人員減少，使工程間接費(fèi)用同比減少32萬元，下降幅度為57%。按營業(yè)成本構(gòu)成，分析如下：(1)XXXX營業(yè)成本993萬元，同比增加102萬元，增加幅度為11%。通過上述分析可見，本期收入同比減少的主要原因是工程收入減少。其主要原因：(1)XXXX收入3
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