【正文】 2022/8/17 127 （三）可轉(zhuǎn)讓信用證的程序 第一受益人 （中間商） 第二受益人 （實際供貨商） 開證行 轉(zhuǎn)讓行 新證通知行 /議付行 申請轉(zhuǎn)讓信用證 通知新證 新 證 交 單 寄單索償 替換匯票和發(fā)票 寄單索償 2022/8/17 128 可以變動的內(nèi)容 開證申請人 ：進口商 第一受益人（中間商） 受益人：中間商 第二受益人（實際供貨商） 信用證金額與單價：小于原證的金額 裝運期與有效期：提前（讓第一受益人有充足的時間替換發(fā)票） 投保比例：提高 2022/8/17 129 (一 )對背信用證的概念 對背信用證 又稱轉(zhuǎn)開信用證，指受益人以該證為保證，要求一家銀行開立以實際供貨商為受益人的信用證。 （ 2）可轉(zhuǎn)讓信用證只能轉(zhuǎn)讓一次。 （ 2）半自動循環(huán)：信用證規(guī)定的每次金額使用后， 需等待若干天，若在此期間開證行未發(fā)出停止循環(huán)使用的通知 ，即可自動恢復(fù)到原金額，可繼續(xù)使用。 （ 1）可積累循環(huán)信用證：受益人上一期未使用完得信用證金額，可以轉(zhuǎn)移到下一期使用。 （四） 議付信用證（ Negotiation Credit） 議付行審單 買入?yún)R票 和單據(jù) 扣除議付手續(xù) 費，支付凈額 向開證行索償 對受益人有追索權(quán) 若開證行拒付 用的最多 出口商實際得到的資金少于信用證金額 2022/8/17 116 自由議付信用證：任何銀行均可議付 不可議付信用證（直接信用證）：只能由開證行進行付款 限制議付信用證：開證行指定一家銀行進行議付 2022/8/17 117 五、預(yù)支信用證（ Anticipatory Credit） 預(yù)支信用證：準許受益人在裝貨交單之前支取全部或 部分貨款的信用證。 將匯票向銀行承兌，保證到期獲得貨款，然后將匯票背書轉(zhuǎn)讓。 這種信用證要 明確付款時間 交單日后若干天付款 裝運日后若干天付款 固定將來日期付款 （二）延期信用證 （ Deferred Payment L/C） 出口商：不開立匯票不能憑匯票貼現(xiàn) 進口商：先收貨，后付款 2022/8/17 110 三、 承兌信用證（ Acceptance L/C) 承兌信用證：指開證行或指定銀行在收到符合信用證條款的跟單匯票后予以承兌，于匯票到期日再付款的信用證。 即期信用證下，受益人一般不需要開立匯票，開證行或 付款行只憑全套合格的貨運單據(jù)付款。 保兌信用證對對受益人的影響 獲得雙重付款保證，但受益人要承擔(dān)高額的保兌費 出口人在下列情況下，要求進口人對來證進行保兌： （ 1）來證金額過大 （ 2）開證行是地方性中小銀行 （ 3）政治經(jīng)濟原因 2022/8/17 107 （二）不保兌信用證（ Unconfirmed L/C）。 不可撤銷信用證構(gòu)成開證行一項確定的付款保證：只要 受益人提供的單據(jù)符全信用證規(guī)定 ，開證行必須履行付款 義務(wù)。 （ 3）開證行索償方式 單到付款 /主動借記 /授權(quán)借記 /向償付行索償 2022/8/17 101 六、開證行審單、償付 審單原則 “嚴格相符原則” ：單證一致，單單一致 開證行拒付應(yīng)做到以下幾點： （ 1）若拒付應(yīng)一次性提出所有不符點 （ 2）聲明代為保管單據(jù)，聽候申請人的處理意見 （ 3）發(fā)出拒付通知不得遲于自收單的次日起算第五個工作日 2022/8/17 102 七、申請人付款贖單 （ 1）單證相符時，受益人付款贖單，取得貨物所有權(quán) （ 2）單證不符時，申請人可以拒絕付款贖單。 修改內(nèi)容應(yīng)在各方當事人同意接受下方能有效。 （ 6）審核信用證的裝運期、有效期和到期地點：信用證的裝運 期必須與合同的規(guī)定相同 /信用證的有效期一般規(guī)定 在裝運期限后 715天，以方便賣方制單 /關(guān)于信用 證的到期地點，通常要求規(guī)定在中國境內(nèi)，對于在 國外到期的信用證，我們一般不接受，應(yīng)要求修改。 信用證簽發(fā)的真實性由通知行負責(zé) 通知行通知受益人的方式有兩種： （ 1）將信用證直接轉(zhuǎn)交受益人 （ 2）以自已的通知書格式照錄信用證全文經(jīng)簽署后交付受益人 這兩種形式對受益人來說，都是有效的信用證文本 。 2022/8/17 85 2）全電開。 （ 3）查驗進口開證應(yīng)當提供的有效證件 （ 4）落實開證保證金 2022/8/17 83 開立信用證 (1) 《 UCP600》 規(guī)定，開證行開立信用證時應(yīng)注意： 第一、信用證內(nèi)容應(yīng)簡潔、完整、明確，不宜加注過多細節(jié)。 P100 2022/8/17 79 MT B/L 多式聯(lián)運提單 Porttoport shipment 直航海運提單 insurance policy 保險單（大保單） insurance certificate 小保單：保險人簽發(fā)給投保人的，表明其已接受其投保的證明文件，是一種簡化的保險單。 A . 議付行 B . 開證行 C . 償付行 D . 付款行 A C D C 2022/8/17 75 1 信用證中規(guī)定 XX銀行為議付行，那么，該議付行（ ） ，就有追索權(quán) ，均有追索權(quán) ，均無追索權(quán) ，才有追索權(quán) 1 在信用證關(guān)系人中，只負責(zé)交證和證明信用證真實性，不承擔(dān)其它義務(wù)的銀行是（ ）。 A . 收到單據(jù)后的 5個工作日 B . 收到單據(jù)后的 7個工作日 C . 收到單據(jù)后的 8個工作日 D . 收到單據(jù)后的 10個工作日 買賣雙方以 D /P A．付款交單托收、跟單信用證、承兌交單托收 B．跟單信用證、付款交單托收、承兌交單托收 C．跟單信用證、承兌交單托收、付款交單托收 D．承兌交單托收、付款交單托收、跟單信用證 信用證的第一付款人是（ ）。 A、過期提單 B、倒簽提單 C、預(yù)借提單 D、轉(zhuǎn)船提單 信用證的到期地點應(yīng)視信用證規(guī)定而定，在我國外貿(mào)實務(wù)中，通常使用的到期地點為（ ）。償付行償付后再向開證行索償。 2022/8/17 66 （三）承兌行（ Accepting Bank） 承兌行是指開證行授權(quán)另一家銀行依據(jù)表明符合信用證條款的單據(jù)承兌匯票時，該銀行即為承兌行。 2022/8/17 65 （二）付款行 Paying Bank 付款行是指在信用證中規(guī)定應(yīng)承擔(dān)付款責(zé)任的銀行。 若開證行倒閉或無理拒付，損失由保兌行承擔(dān)。 《 UCP600》 相關(guān)規(guī)定： （ 1）通知行有權(quán)決定是否接受委托； （ 2）若接受委托，必須毫不延遲地將信用證轉(zhuǎn)交或通知受益人并向受益人證明信用證的真實性，若不能證明，則應(yīng)向受益人說明； Advising bank means the bank that advises the credit at the request of the issuing bank. 2022/8/17 61 （ 3）不承擔(dān)對受益人付款的義務(wù)； （ 4）因錯誤地通知信用證使受益人受損，應(yīng)對此負責(zé)。 在國際貿(mào)易中，受益人為出口商，其權(quán)利義務(wù)依據(jù)合同和信用證。 （ 3） UCP600規(guī)定：開證行應(yīng)在 最多不超過 5個銀行工作日審核單據(jù)，以決定接受或拒絕單據(jù)，并通知交單方。 －－押金是凍結(jié)不動的，所以不計利息 （ 3）支付開證與修改有關(guān)的費用 開證申請人的權(quán)利與義務(wù) （ 1）合理指示開證 3C：明確、簡潔、前后一致 2022/8/17 54 （ 4）向開證行付款贖單 －－開證申請人有審單、退單的權(quán)利，如果單證不符，有 權(quán)拒付并收回擔(dān)保金。 2022/8/17 51 第二節(jié) 信用證的當事人及其權(quán)利與義務(wù) 開證申請人 (Applicant) ：進口商 開證 行 (lssuing Bank)：進口地銀行 受益人 (Beneficiary)：出口商 通知行 (Advising Bank) 議付行 (Negotiating Bank) 付款行 (Pay ing Bank) 償付行 (Reimbursing Bank) 保兌行 (Confirming Bank) 基本當事人 其 他 輔 助 人 2022/8/17 52 （一）開證申請人 Applicant/opener 開證申請人：向銀行申請開立信用證的當事人即開證人。 （ 1）分批裝運： Partial shipment （ 2）轉(zhuǎn)運 ： Transshipment （ 3） From China Port to Singapore not later than July 自中國口岸裝運貨物駛往新加坡不得遲于 2022年 7月 30日 2022/8/17 47 “運費已付” (Freight Prepaid) ：出口商支付 “運費到付” (Freight Collect) ：進口商支付 “運費由租船人支付” (Freight Pay by Charter Party) 運費支付 方法 托運人（ Shipper or Consignor） :受益人，即出口公司 承運人（ Carrier） 收貨人（ Consignee） 2022/8/17 48 保險條款（ Clauses on Insurance） （ 1） Insurance covered by buyers (2) Insurance Policy for 110%of the invoice value with claim payable at destination. 保險單按發(fā)票金額 110％投保，在目的港償付。 例如： Signed Commercial Invoice in duplicate. 簽字商業(yè)發(fā)票一式二份。 受益人證明書 (Beneficiary’s certificate)。 原產(chǎn)地證書 (Certificate of Origin)。證內(nèi)注明按 《 UCP600》辦理。 2022/8/17 40 例 3：某公司出口電扇 1000臺，紙箱裝，合同和信用證都規(guī)定不準分批裝運。 A、 10% B、 5% C、 3% D、 15% 答案： A 2022/8/17 39 例 2：國外開來信用證規(guī)定：交貨數(shù)量為 10 000公噸散裝貨，未表明可否溢短裝，根據(jù) 《 UCP500》 規(guī)定，賣方發(fā)貨（ ）。但是，當信用證規(guī)定數(shù)量以包裝單位或個數(shù)計數(shù)時，此項增減幅度則不適用”。 “前半月”及“后半月”分別指一個月的第一日到第十五日及第十六日到該月的最后一日，起訖日期計算在內(nèi)。 2022/8/17 29 案例三 Inspection certificate(or Cargo receipt)issued and signed by XXX and the signature must be in strict pliance with that of our files. 開證行未將簽字樣本寄給出口方和出口方銀行，致使受 益人無法完全履行信用證，議付行無法核對簽字，這樣出口 商很可能因“印鑒“不符而遭拒付。 2022/8/17 27 軟條款案例 案例一、某中行曾收到一份由香港 KP銀行開出 的金額為 USD1,170,000,00元的信用證，受益人為 廣西某進出口公司，出口