【正文】 結(jié)轉(zhuǎn)月份為當(dāng)前會(huì)計(jì)月，且每月只結(jié)轉(zhuǎn)一次。由于轉(zhuǎn)賬憑證中定義的公式基本上取自賬簿，因此，在進(jìn)行月末轉(zhuǎn)賬之前，必須將所有未記賬憑證全部記賬，否則，生成的轉(zhuǎn)賬憑證中的數(shù)據(jù)可能不準(zhǔn)確。損益科目的期末余額將結(jié)轉(zhuǎn)到該行的本年利潤(rùn)科目中去。(5)期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置本功能用于在一個(gè)會(huì)計(jì)期間終止時(shí)，將損益類(lèi)科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)科目中，從而及時(shí)反映企業(yè)利潤(rùn)的盈虧情況。(4)匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置本功能用于期末自動(dòng)計(jì)算外幣賬戶(hù)的匯兌損益，并在轉(zhuǎn)賬生成中自動(dòng)生成匯兌損益轉(zhuǎn)賬憑證，匯兌損益只處理外匯存款賬戶(hù)產(chǎn)，外幣現(xiàn)金賬戶(hù)，外幣結(jié)算的各項(xiàng)債權(quán)、債務(wù)；不包括所有者權(quán)益類(lèi)賬戶(hù)、成本類(lèi)賬戶(hù)和損益類(lèi)賬產(chǎn)。對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的科目可為上級(jí)科目，但其下級(jí)科目的科目結(jié)構(gòu)必須一致(相同明細(xì)科目)，如有輔助核算，則兩個(gè)科目的輔助賬類(lèi)也必須一一對(duì)應(yīng)?！瘛疤崛「黜?xiàng)費(fèi)用”的結(jié)轉(zhuǎn)，如提取福利費(fèi)等。轉(zhuǎn)賬定義主要包括自定義轉(zhuǎn)賬、對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)、銷(xiāo)售成本結(jié)轉(zhuǎn)、匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)、期間損益結(jié)轉(zhuǎn)。核銷(xiāo)錯(cuò)誤可以進(jìn)行反核銷(xiāo)。對(duì)賬結(jié)果查詢(xún)，主要用于查詢(xún)單位日記賬和銀行對(duì)賬單的對(duì)賬結(jié)果?！駥?duì)賬單文件中多條記錄和銀行日記賬未達(dá)賬項(xiàng)文件中多條記錄完全相同。下面4種情況中，只有第1種情況能自動(dòng)核銷(xiāo)己對(duì)賬的記錄，后3種情況均需通過(guò)手工對(duì)賬釆強(qiáng)制核銷(xiāo)。對(duì)于已核對(duì)上的銀行業(yè)務(wù)，系統(tǒng)將自動(dòng)在銀行存款日記賬和銀行對(duì)賬單雙方寫(xiě)上兩清標(biāo)志，并視為已達(dá)賬項(xiàng)，否則，視其為未達(dá)賬項(xiàng)。在指定賬戶(hù)（銀行科目）后，可錄入本賬戶(hù)下的銀行對(duì)賬單，以便于與企業(yè)銀行存款日記賬進(jìn)行對(duì)賬。在計(jì)算機(jī)環(huán)境下，由于各會(huì)計(jì)期間的許多期末業(yè)務(wù)具有較強(qiáng)的規(guī)律性，且方法很少改變，如費(fèi)用計(jì)提，分?jǐn)偟姆椒ǖ?，由?jì)算機(jī)來(lái)處理這些有規(guī)律的業(yè)務(wù)，不但減少會(huì)計(jì)人員的工作量，也可以加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的規(guī)范性?，F(xiàn)金流量明細(xì)表可以按月份查詢(xún)，也可以按日期查詢(xún)；還可以按現(xiàn)金流量項(xiàng)目查詢(xún)。一般先進(jìn)行自動(dòng)編制再進(jìn)行手動(dòng)調(diào)整，可提高錄入效率。(4)序時(shí)賬的查詢(xún)及打印序時(shí)賬實(shí)際就是以流水賬的形式反映單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，查詢(xún)打印比較簡(jiǎn)單，此處不作詳述。 (2)余額表的查詢(xún)及打印發(fā)生額及余額表用于查詢(xún)統(tǒng)計(jì)各級(jí)科目的本月發(fā)生額、累計(jì)發(fā)生額和余額等，可輸出某月或某幾個(gè)月的所有總賬科目或明細(xì)科目的期初余額、本期發(fā)生額、累計(jì)發(fā)生額、期末余額。此項(xiàng)工作通常是在期末進(jìn)行?！褚褕?bào)銷(xiāo)的支票不能進(jìn)行修改?！耦I(lǐng)用支票時(shí)，銀行出納員須使用“支票登記”功能據(jù)實(shí)登記領(lǐng)用日期、領(lǐng)用部門(mén)、領(lǐng)用人、支票號(hào)、備注等。在手工記賬時(shí)，出納員通常利用支票領(lǐng)用登記簿，用來(lái)登記支票領(lǐng)用情況，為此總賬管理管理系統(tǒng)特為出納員提供了“支票登記簿”功能，以供其詳細(xì)登記支票領(lǐng)用人、領(lǐng)用日期、支票用途、是否報(bào)銷(xiāo)等情況。(2)銀行存款日記賬欲查詢(xún)銀行存款日記賬，銀行存款科目必須執(zhí)行“設(shè)置”|“會(huì)計(jì)科目”|“指定科目”命令，預(yù)先指定銀行存款科目。日記賬是指現(xiàn)金和銀行存款日記賬。記賬憑證經(jīng)審核簽字后，即可用來(lái)登記總賬、明細(xì)賬、日記賬、部門(mén)賬、往來(lái)賬、項(xiàng)目賬以及備查賬等。憑證審核同出納簽字一樣需先重新注冊(cè)更換操作員，由具有審核權(quán)限的操作員來(lái)進(jìn)行。對(duì)于出納憑證，可以單個(gè)簽字，也可以成批簽字。審核憑證主要包括出納簽字、主管簽字和審核憑證3方面的工作，根據(jù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，審核與制單不能為同一人。通過(guò)紅字沖銷(xiāo)法增加的憑證，應(yīng)視同正常憑證進(jìn)行保存管理。若本月已有憑證記賬，那么，本月最后一張已記賬憑證之前的憑證將不能作憑證整理，只能對(duì)其后面的未記賬憑證作憑證整理。作廢憑證的操作方法是：打開(kāi)填制憑證后，找到要作廢的憑證。 (3)修改憑證在填制憑證中，通過(guò)翻頁(yè)查找或輸入查詢(xún)條件，找到要修改的憑證，將光標(biāo)移到需修改的地方進(jìn)行修改即可。如果使用了應(yīng)收管理系統(tǒng)來(lái)管理所有客戶(hù)往來(lái)業(yè)務(wù)，那么所有與客戶(hù)發(fā)生的業(yè)務(wù)，都應(yīng)在應(yīng)收款管理系統(tǒng)中生成相應(yīng)的憑證，而不能在“填制憑證”功能中制單?！褫o助信息：對(duì)于要進(jìn)行輔助核算的科目，系統(tǒng)提示輸入相應(yīng)的輔助核算信息。憑證正文部分的內(nèi)容如下。系統(tǒng)自動(dòng)取進(jìn)入賬務(wù)系統(tǒng)前輸入的業(yè)務(wù)日期為記賬憑證填制的日期，如果日期不對(duì)，可進(jìn)行修改或參照輸入。●憑證編號(hào)：一般情況下，由系統(tǒng)分類(lèi)按月自動(dòng)編制，即每類(lèi)憑證每月都從0001號(hào)開(kāi)始，對(duì)于網(wǎng)絡(luò)用戶(hù)，如果是幾個(gè)人同時(shí)制單，在憑證的左上角，系統(tǒng)先提示一個(gè)參考憑證號(hào)，真正的憑證編號(hào)只有在憑證保存時(shí)才給出，如果只有一個(gè)人制單或使用單用戶(hù)版制單時(shí)，憑證左上角的憑證號(hào)即是正在填制的憑證的編號(hào)。(1)增加憑證 記賬憑證的內(nèi)容一般包括兩部分：一是憑證頭部分；二是憑證正文部分。 憑證管理記賬憑證是登記賬簿的依據(jù)，是總賬管理系統(tǒng)的惟一數(shù)據(jù)源。例如，某企業(yè)2006年4月開(kāi)始啟用總賬管理系統(tǒng)，那么，應(yīng)將該企業(yè)2006年3月末各科目的期末余額及1—3月的累計(jì)發(fā)生額計(jì)算出來(lái)，準(zhǔn)備作為啟用系統(tǒng)的期初數(shù)據(jù)錄入到總賬管理系統(tǒng)中，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算年初余額。(2)常用摘要定義在日常填制憑證的過(guò)程中，經(jīng)常會(huì)有許多摘要完全相同或大部分相同，如果將這些常用摘要存儲(chǔ)起來(lái)，在填制會(huì)計(jì)憑證時(shí)可隨時(shí)調(diào)用，必將大大提高業(yè)務(wù)處理效率。若限制科目為非末級(jí)科目，則在制單時(shí)，其所有下級(jí)科目都將受到同樣的限制?！駪{證必有：制單時(shí)，此類(lèi)憑證無(wú)論借方還是貸方至少有一個(gè)限制科目有發(fā)生。系統(tǒng)提供了5種常用分類(lèi)方式供企業(yè)選擇。一個(gè)項(xiàng)目大類(lèi)可以指定多個(gè)科目，一個(gè)科目只能指定一個(gè)項(xiàng)目大類(lèi)。(1)設(shè)置科目輔助核算：在會(huì)計(jì)科目設(shè)置功能中先設(shè)置相關(guān)的項(xiàng)目核算科目，如對(duì)生產(chǎn)成本及其下級(jí)科目設(shè)置項(xiàng)目核算的輔助賬類(lèi)。一個(gè)單位項(xiàng)目核算的種類(lèi)可能多種多樣，例如，在建工程、對(duì)外投資、技術(shù)改造、融資成本、在產(chǎn)品成本、課題、合同訂單等，為此應(yīng)允許企業(yè)定義多個(gè)種類(lèi)的項(xiàng)目核算。 例如，未使用輔助核算功能，科目設(shè)置如表31所示。一般來(lái)說(shuō)，為了充分體現(xiàn)計(jì)算機(jī)管理的優(yōu)勢(shì)，在企業(yè)原有的會(huì)計(jì)科目基礎(chǔ)上，應(yīng)對(duì)以往的一些科目結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整，充分發(fā)揮用友總賬管理系統(tǒng)提供的輔助核算：功能，深化、強(qiáng)化企業(yè)的核算和管理工作。●會(huì)計(jì)科目要保持相對(duì)穩(wěn)定，會(huì)計(jì)年中不能刪除。其作用是：一方面減少錄入?yún)R率的次數(shù)和差錯(cuò)；另一方面可以避免在匯率發(fā)生變化時(shí)出現(xiàn)錯(cuò)誤。圖31 總賬管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的主要關(guān)系 總賬管理系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理流程總賬管理系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理流程如圖32所示。靈活的自定義轉(zhuǎn)賬功能、各種取數(shù)公式可滿(mǎn)足各類(lèi)業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)賬工作。(3)項(xiàng)目管理用于生產(chǎn)成本、在建工程等業(yè)務(wù)的核算，以項(xiàng)目為中心為使用者提供各項(xiàng)目的成本、費(fèi)用、收入、往來(lái)等匯總與明細(xì)情況以及項(xiàng)目計(jì)劃執(zhí)行報(bào)告等，也可用于核算科研課題、專(zhuān)項(xiàng)工程、產(chǎn)成品成本、旅游團(tuán)隊(duì)、合同、訂單等。(1)個(gè)人往來(lái)核算主要進(jìn)行個(gè)人借款、還款管理工作，及時(shí)地控制個(gè)人借款，完成清欠工作。為出納人員提供一個(gè)集成辦公環(huán)境，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金及銀行存款的管理。主要工作包括選項(xiàng)設(shè)置、期初余額的錄入等。第3章 總賬管理 系統(tǒng)概述總賬管理系統(tǒng)是財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化管理軟件的核心系統(tǒng)，適合于各行各業(yè)進(jìn)行賬務(wù)核算及管理工作。(6)單擊“確定”按鈕，返回系統(tǒng)管理。(2)在“操作員”文本框中輸入001或“陳明”；在“密碼”文本框中輸入1，選擇“007北京陽(yáng)光信息技術(shù)有限公司”，會(huì)計(jì)年度為2006。(3)備份完成后，系統(tǒng)彈出“輸出成功!”信息提示對(duì)話框，單擊 “確定”按鈕返回?！钏袡n案建立時(shí)，應(yīng)遵循事先設(shè)定的分類(lèi)編碼原則。 (4)按所給實(shí)驗(yàn)資料依次輸入數(shù)據(jù)。在企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)中，單擊“設(shè)置”|“基本信息”|“系統(tǒng)啟用”選項(xiàng)，打開(kāi)“系統(tǒng)啟用”對(duì)話框。操作員的角色及權(quán)限決定了其是否有權(quán)登錄系統(tǒng)，是否可以使用企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)中的各功能單元。例如，設(shè)定操作員馬方只能錄入金額在20000元以下的憑證。該權(quán)限可以通過(guò)兩個(gè)方面進(jìn)行控制，一個(gè)是字段級(jí)權(quán)限控制，另一個(gè)是記錄級(jí)的權(quán)限控制。第一，功能級(jí)權(quán)限管理。注意：☆為了保證系統(tǒng)運(yùn)行安全、有序，適應(yīng)企業(yè)精細(xì)管理的要求，權(quán)限管理必須向更細(xì)、更深的方向發(fā)展。(4)選擇“王晶”，選擇“007”賬套。注意：☆由于在增加用戶(hù)和建立賬套時(shí)已設(shè)定“陳明”，為賬套主管，此處無(wú)需再設(shè)置。注意：☆編碼方案、數(shù)據(jù)精度、系統(tǒng)啟用項(xiàng)目可以由賬套主管在“企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)”|“設(shè)置”|“基本信息”中進(jìn)行修改。(7)數(shù)據(jù)精度定義數(shù)據(jù)精度是指定義數(shù)據(jù)的小數(shù)位數(shù)，如果需要進(jìn)行數(shù)量核算，需要認(rèn)真填寫(xiě)該項(xiàng)。按照本例要求，選中“存貨是否分類(lèi)”、“客戶(hù)是否分類(lèi)”、“供應(yīng)商是否分類(lèi)”、“有無(wú)外幣核算”4個(gè)復(fù)選框，單擊“完成”按鈕，系統(tǒng)提示“可以創(chuàng)建賬套了嗎?”，單擊“是”按鈕，稍候，系統(tǒng)打開(kāi)“編碼方案”對(duì)話框。本例選擇“按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目”。科目預(yù)置語(yǔ)言：中文(簡(jiǎn)體)。如果選擇工業(yè)模式，則系統(tǒng)不能處理受托代銷(xiāo)業(yè)務(wù)；如果選擇商業(yè)模式，委托代銷(xiāo)和受托代銷(xiāo)都能處理。本幣名稱(chēng)：必須輸入。其他欄目都屬于任選項(xiàng)，參照實(shí)驗(yàn)資料輸入即可。企業(yè)全稱(chēng)只在發(fā)票打印時(shí)使用，其余情況全部使用企業(yè)的簡(jiǎn)稱(chēng)。系統(tǒng)默認(rèn)為計(jì)算機(jī)的系統(tǒng)日期，更改為“2006年8月”。賬套名稱(chēng)：必須輸入。(1)創(chuàng)建賬套執(zhí)行“賬套”|“建立”命令，打開(kāi)“創(chuàng)建賬套”對(duì)話框?！钏O(shè)置的操作員用戶(hù)一旦被引用，便不能被修改和刪除。再單擊工具欄上的“退出”按鈕，返回“系統(tǒng)管理”窗口?！羁紤]實(shí)際教學(xué)環(huán)境，建議不要設(shè)置系統(tǒng)管理員密碼。如設(shè)置系統(tǒng)管理員密碼為Super的操作步驟如下： ①選中“改密碼”復(fù)選框和系統(tǒng)默認(rèn)賬套，單擊“確定”按鈕。【操作指導(dǎo)】“開(kāi)始”|“程序”|“用友ERPU8”|“系統(tǒng)服務(wù)”|“系統(tǒng)管理”命令，啟動(dòng)系統(tǒng)管理。北京陽(yáng)光信息技術(shù)有限公司分類(lèi)檔案資料如下。(5)005 王麗(口令：5)角色：銷(xiāo)售主管、倉(cāng)庫(kù)主管、存貨核算員。具有總賬管理、應(yīng)收款管理、應(yīng)付款管理的全部操作權(quán)限。負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行賬管理工作。(7)系統(tǒng)啟用啟用總賬系統(tǒng)，啟用時(shí)間為20060801(1)001 陳明(口令：1)角色：賬套主管。(3)核算類(lèi)型該企業(yè)的記賬本位幣：人民幣(RMB)；企業(yè)類(lèi)型：工業(yè)；行業(yè)性質(zhì)：新會(huì)計(jì)制度：賬套主管：陳明；選中“按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目”復(fù)選框。(4)單擊“短日期樣式”下拉列表框，選擇下拉列表中的“yyyyMMdd”選項(xiàng)?！緦?shí)驗(yàn)準(zhǔn)備】。實(shí)驗(yàn)一　系統(tǒng)管理和基礎(chǔ)設(shè)置【實(shí)驗(yàn)?zāi)康摹? 。數(shù)據(jù)權(quán)限是針對(duì)業(yè)務(wù)對(duì)象進(jìn)行的控制，可以選擇對(duì)特定業(yè)務(wù)對(duì)象的某些項(xiàng)目和某些記錄進(jìn)行查詢(xún)和錄入的權(quán)限控制。一個(gè)賬套總是由若干個(gè)子系統(tǒng)構(gòu)成，這些子系統(tǒng)共享公用的基礎(chǔ)檔案信息。只有設(shè)置了系統(tǒng)啟用的模塊才可以登錄。在基本信息設(shè)置中，可以對(duì)建賬過(guò)程確定的編碼方案和數(shù)據(jù)精度進(jìn)行修改，并進(jìn)行系統(tǒng)啟用設(shè)置。(5)新年度日常業(yè)務(wù)相關(guān)事項(xiàng)調(diào)整完畢后，就可以開(kāi)始新年度的日常業(yè)務(wù)處理了?！扒蹇铡辈⒉皇菍⒛甓荣~的數(shù)據(jù)全部清空，還可以保留一些必要信息，如基礎(chǔ)信息、科目等。(3)結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù) 持續(xù)經(jīng)營(yíng)是會(huì)計(jì)假設(shè)之一；企業(yè)的會(huì)計(jì)工作是一個(gè)連續(xù)性的工作。年度賬的管理工作由賬套主管全權(quán)負(fù)責(zé)，因此需要以賬套主管的身份注冊(cè)進(jìn)入系統(tǒng)管理。以系統(tǒng)管理員身份注冊(cè)進(jìn)入，可以進(jìn)行賬套的建立、引入和輸出；設(shè)置角色和用戶(hù)；指定賬套主管；設(shè)置和修改用戶(hù)的密碼及其權(quán)限等。一個(gè)角色可以擁有多個(gè)用戶(hù)，—個(gè)用戶(hù)也可以分屬于多個(gè)不同的角色。每次注冊(cè)登錄系統(tǒng)，都要進(jìn)行用戶(hù)身份的合法性檢查。例如，實(shí)際工作中最常見(jiàn)的會(huì)計(jì)和出納兩個(gè)角色(他們既可以是同一個(gè)部門(mén)的人員，也可以分屬不同的部門(mén)，但工作職能是一樣的)。；UFDATA是賬套數(shù)據(jù)文件。引入賬套功能是指將系統(tǒng)外某賬套數(shù)據(jù)引入本系統(tǒng)中。采用賬套和年度賬兩層結(jié)構(gòu)的優(yōu)點(diǎn)如下：便于企業(yè)的管理，如進(jìn)行賬套的上報(bào)，跨年的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)調(diào)整等。 比較相關(guān)概念用友ERPU8管理軟件中最多允許建立999套賬。操作員管理包括操作員的增加、修改、刪除等操作。這樣，對(duì)不同核算單位、不同時(shí)期的數(shù)據(jù)，就可以方便地進(jìn)行操作。賬套管理功能一般包括賬套的建立、修改、刪除、引入和輸出等。它的主要功能是對(duì)用友ERPU8管理軟件的各個(gè)產(chǎn)品進(jìn)行統(tǒng)一的操作管理和數(shù)據(jù)維護(hù)，具體包括賬套管理、年度賬管理、操作員及權(quán)限的集中管理、系統(tǒng)數(shù)據(jù)及運(yùn)行安全的管理等方面。子系統(tǒng)本身既具有相對(duì)獨(dú)立的功能，彼此之間又具有緊密的聯(lián)系，它們共用一個(gè)企業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)，擁有公共的基礎(chǔ)信息、相同的賬套和年度賬，為實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)的一體化管理提供了基礎(chǔ)條件。安裝完成后，執(zhí)行“開(kāi)始”│“程序”│“用友ERPU8”│“系統(tǒng)服務(wù)”│“系統(tǒng)管理”命令，啟動(dòng)系統(tǒng)管理，創(chuàng)建系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)。特別注意：☆此處重新啟動(dòng)時(shí)間較長(zhǎng)，請(qǐng)耐心等待。(7)選擇要安裝的組件，打開(kāi)“選擇程序文件夾”對(duì)話框。可以單擊“瀏覽”按鈕，修改安裝路徑，或者單擊“下一步”按鈕，打開(kāi)選擇“安裝類(lèi)型”對(duì)話框。單擊“下”按鈕，打開(kāi)安裝授權(quán)“許可證協(xié)議”對(duì)話框。 (1)最好計(jì)算機(jī)在安裝操作系統(tǒng)和必要的補(bǔ)丁后，沒(méi)有安裝過(guò)任何其他軟件。 (6)為了加強(qiáng)系統(tǒng)安全性，選擇“混合身份驗(yàn)證模式”，選中“空密碼”復(fù)選框，單擊“下一步”按鈕，打開(kāi)“開(kāi)始復(fù)制文件”對(duì)話框。選擇“典型”選項(xiàng)，并選擇文件安裝路徑，單擊“下一步”按鈕，打開(kāi)“選擇組件”對(duì)話框。 (3)選擇“創(chuàng)建新的SQL Server實(shí)例，或安裝客戶(hù)端工具”選項(xiàng)，單擊“下一步”按鈕，打開(kāi)“用戶(hù)信息”對(duì)話框。下面以安裝SQL Server2000個(gè)人版為例介紹安裝過(guò)程。表14 用友ERPU8要求的軟件和硬件環(huán)境分 類(lèi)硬件環(huán)境系統(tǒng)軟件對(duì) 象最低配置推薦配置客戶(hù)端內(nèi)存512 MB以上：CPU P3800MHz以上；安裝盤(pán)(所安裝的盤(pán)符)空間4 GB以上：系統(tǒng)盤(pán)(操作系統(tǒng)所安裝的盤(pán)符)有500MB以上的空間內(nèi)存lGB以上；；磁盤(pán)空間10GB以上；系統(tǒng)盤(pán)有2GB以上空間WindowsXP+SPI或Windows 2000 Serv