【正文】 損益科目結(jié)轉(zhuǎn)表中的本年利潤科目必須為末級科目，且為本年利潤入賬科目的下級科目。如果使用應(yīng)收款、應(yīng)付款管理系統(tǒng)，則在總賬管理系統(tǒng)中，不能按客戶、供應(yīng)商輔助項進行結(jié)轉(zhuǎn)，只能按科目總數(shù)進行結(jié)轉(zhuǎn)。該余額調(diào)節(jié)表為截止日期的余額調(diào)節(jié)表，若無對賬日期，則為最新余額調(diào)解表。要實現(xiàn)計算機自動對賬，在每月月末對賬前，須將銀行開出的銀行對賬單輸入計算機。(3)明細賬的查詢及打印明細賬查詢用于平時查詢各賬戶的明細發(fā)生情況，及按任意條件組合查詢明細賬?！裰挥性跁嬁颇恐性O(shè)置了銀行賬輔助核算的科目才能使用支票登記簿。憑證匯總是按條件對記賬憑證進行匯總并生成一張憑證匯總表。(6)制作紅字沖銷憑證對于已記賬的憑證，發(fā)現(xiàn)有錯誤，可以制作—張紅字沖銷憑證。如果需要對所輸入的輔助項進行修改時，可雙擊所要修改的項，系統(tǒng)顯示輔助信息錄入窗，可進行修改。憑證頭部分的內(nèi)容如下。它與財務(wù)結(jié)算方式一致，如現(xiàn)金結(jié)算、支票結(jié)算等。如增加生產(chǎn)成本項目大類?！裨O(shè)置會計科目要考慮與子系統(tǒng)的銜接。(4)往來管理主要進行客戶和供應(yīng)商往來款項的發(fā)生、清欠管理工作，及時掌握往來款項的最新情況。 功能概述總賬管理系統(tǒng)的主要功能包括初始設(shè)置、憑證管理、出納管理、賬簿管理、輔助核算管理和期末處理等。(1)執(zhí)行“賬套”|“輸出”命令，打開“賬套輸出”對話框，選擇需要輸出的賬套007，單擊“確認(rèn)”按鈕，稍候，系統(tǒng)提示“請選擇賬套備份路徑”對話框。(1)登錄企業(yè)應(yīng)用平臺。(5)同理，設(shè)置其他用戶的操作權(quán)限。按實驗資料所給內(nèi)容修改系統(tǒng)默認(rèn)值，單擊“確定”按鈕，再單擊“取消”按鈕，打開“數(shù)據(jù)精度”對話框。企業(yè)類型：用戶必須從下拉列表框中選擇輸入。賬套路徑：用來確定新建賬套將要被放置的位置，系統(tǒng)默認(rèn)的路徑為C：\U8SOFT\Admin，用戶可以人工更改，也可以利用“…”按鈕進行參照輸入，本例采用系統(tǒng)的默認(rèn)路徑。(2)單擊工具欄上的“增加”按鈕，打開“增加用戶”對話框，按下表中所示資料輸入操作員。權(quán)限同白雪。(5)分類編碼方案該企業(yè)的分類方案如下?！緦嶒瀮?nèi)容】。一方面企業(yè)可以根據(jù)本身的管理特點選購不同的子系統(tǒng)；另一方面企業(yè)也可能采取循序漸進的策略有計劃地先啟用一些模塊，一段時間之后再啟用另外一些模塊。(2)建立新年度賬執(zhí)行“年度賬”│“建立”命令，建立新年度賬。設(shè)置角色的方便之處在于可以根據(jù)職能統(tǒng)一進行權(quán)限的劃分，方便授權(quán)。賬套是由年度賬組成的。一般來說，可以為企業(yè)中每一個獨立核算的單位建立一個賬套。(8)單擊“下一步”按鈕，顯示“安裝程序正在初始化系統(tǒng)環(huán)境，請稍候……”。(8)稍候片刻，系統(tǒng)安裝結(jié)束，顯示“安裝結(jié)束”對話框，單擊“完成”按鈕，結(jié)束SQL Server 2000安裝。用友ERPU8管理軟件要求以SQlServer2000作為后臺數(shù)據(jù)庫。表1—1 用友ERPU8管理軟件的總體結(jié)構(gòu)財務(wù)管理(FM)供應(yīng)鏈管理(SCM)生產(chǎn)制造(PM)客戶關(guān)系管理(CRM)人力資源(HR)決策支持(DSS)集團應(yīng)用(GA)零售管理(RM)分銷管理(DM)系統(tǒng)管理集成應(yīng)用辦公自動化(OA)成本管理GSP管理設(shè)備管理客戶調(diào)查績效管理管理駕駛艙專家分析零售收款通路管理零售接口網(wǎng)絡(luò)調(diào)查資金管理質(zhì)量管理工程變更統(tǒng)計分析宿舍管理專家財務(wù)評估行業(yè)報表零售開單供應(yīng)商自助PDM接口內(nèi)部論壇項目管理出口管理車間管理市場管理培訓(xùn)管理合并報表日結(jié)管理客戶商務(wù)端企業(yè)門戶檔案管理預(yù)算管理庫存管理生產(chǎn)訂單費用管理人事合同結(jié)算中心店存管理綜合管理金稅接口信息管理網(wǎng)上銀行委外管理需求規(guī)劃活動管理保險福利集團賬務(wù)價格管理業(yè)務(wù)記賬WEB應(yīng)用車輛管理UFO報表采購管理產(chǎn)能管理商機管理經(jīng)理查詢集團預(yù)算折扣管理分銷業(yè)務(wù)EAI平臺物品管理網(wǎng)上報銷銷售管理主生產(chǎn)計劃客戶管理考勤管理VIP管理系統(tǒng)管理會議管理固定資產(chǎn)合同管理物料清單薪資管理門店業(yè)務(wù)管理教育培訓(xùn)存貨核算售前分析招聘管理數(shù)據(jù)交換知識中心應(yīng)付管理人事信息個人辦公應(yīng)收管理事件處理總賬管理工作流程　　從表1—1可見，用友ERP—U8管理軟件提供了企業(yè)信息化全面解決方案，它對應(yīng)了高等教育的多個專業(yè)方向，如企業(yè)管理、物流管理、信息管理、會計、人力資源管理等。采用3層架構(gòu)設(shè)計，可以提高系統(tǒng)效率與安全性，降低硬件投資成本。 (4)選擇“服務(wù)器和客戶端工具”選項，單擊“下一步”按鈕，打開“實例名”對話框，采用系統(tǒng)默認(rèn)，單擊“下一步”按鈕，打開“安裝類型”對話框。(5)選擇安裝程序，安裝文件的文件夾。會計信息系統(tǒng)作為企業(yè)管理系統(tǒng)中不可或缺的部分，本身也是由多個子系統(tǒng)組成，各個子系統(tǒng)服務(wù)于企業(yè)的不同層面，為不同的管理需要服務(wù)。通過對系統(tǒng)操作分工和權(quán)限的管理，一方面可以避免與業(yè)務(wù)無關(guān)的人員進入系統(tǒng)，另方向以對系統(tǒng)所含的各個模塊的操作進行協(xié)調(diào)，以保證各負其責(zé)，流程順暢。☆賬套輸出時，輸出兩個文件。系統(tǒng)管理員負責(zé)整個系統(tǒng)的總體控制和數(shù)據(jù)維護工作，他可以管理該系統(tǒng)中所有的賬套。例如，可以增加、修改或刪除科目；對于已經(jīng)兩清的單位和個人項目可以刪除等。功能權(quán)限在系統(tǒng)管理中進行設(shè)置，主要規(guī)定了每個操作員對各模塊及細分功能的操作權(quán)限。(3)單擊“日期”選項卡。負責(zé)總賬系統(tǒng)的憑證管理工作以及客戶往來和供應(yīng)商往來管理工作。注意：☆為了保證系統(tǒng)的安全性，在“登錄”系統(tǒng)管理對話框中，可以設(shè)置或更改系統(tǒng)管理 員的密碼。這一規(guī)則適用于所有界面。本例輸入“陽光公司”。按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目：如果用戶希望預(yù)置所屬行業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)一級科目，則選中該復(fù)選框。(3)從窗口左側(cè)操作員列表中選擇“001陳明”，選中“賬套主管”復(fù)選框，確定陳明具有賬套主管權(quán)限。第二，數(shù)據(jù)級權(quán)限管理。 在企業(yè)應(yīng)用平臺中，單擊“設(shè)置”|“基礎(chǔ)檔案”選項，展開其中包含的項目，選擇要設(shè)置的基礎(chǔ)檔案，即進入相應(yīng)項目的設(shè)置界面。(5)修改完成后，單擊“完成”按鈕，系統(tǒng)提示“確認(rèn)修改賬套了嗎?”信息，單擊“是”按鈕，確定“編碼方案”和“數(shù)據(jù)精度”，單擊“確認(rèn)”按鈕，系統(tǒng)提示“修改賬套成功!”信息?？呻S時提供總賬、余額表、明細賬、日記賬等標(biāo)準(zhǔn)賬表查詢。企業(yè)有外幣業(yè)務(wù)，要進行外幣及匯率的設(shè)置。部門檔案、職員檔案在實驗一中已涉及，下面主要說明項目核算的意義及設(shè)置方法。●貸方必有：制單時，此類憑證貸方至少有一個限制科目有發(fā)生。 總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理初始化設(shè)置完成后，可以進行日常賬務(wù)處理了，日常業(yè)務(wù)包括，憑證管理、出納管理、賬簿管理等。用戶根據(jù)需要自行 定義和輸入，系統(tǒng)對這些信息不進行校驗，只進行保存。(4)作廢／恢復(fù)憑證當(dāng)某張憑證不想要或出現(xiàn)不便修改的錯誤時，可將其作廢。出納簽字應(yīng)先更換操作員，由具有簽字權(quán)限的出納人員來進行。(1)現(xiàn)金日記賬欲查詢現(xiàn)金日記賬，必須執(zhí)行“設(shè)置”|“會計科目”|“指定科目”命令，預(yù)先指定現(xiàn)金科目。銀行對賬是出納管理的一項很重要的工作?？梢圆樵兊浆F(xiàn)金流量明細表和現(xiàn)金流量統(tǒng)計表。采用自動對賬后，可能還有一些特殊的已達賬沒有對出來，而被視為末達賬項，為了保證對賬更徹底正確，可通過手工對賬進行調(diào)整勾銷。實現(xiàn)自動轉(zhuǎn)賬包括轉(zhuǎn)賬定義和轉(zhuǎn)賬生成兩部分。 若啟用了應(yīng)收款、應(yīng)付款管理系統(tǒng)，則計算匯兌損益的外幣科目不能是帶客戶或供應(yīng)商往來核算的科目。在生成結(jié)轉(zhuǎn)憑證時，要注意操作日期，一般在月末進行。為了保證匯兌損益計算正確，填制某月的匯兌損益憑證時，賬戶必須先將本月的所有未記賬憑證先記賬。 自動轉(zhuǎn)賬轉(zhuǎn)賬分為外部轉(zhuǎn)賬和內(nèi)部轉(zhuǎn)賬。由于自動對賬是以銀行存款日記賬和銀行對賬單雙方對賬依據(jù)完全相同為條件，所以為了保證自動對賬的正確和徹底，必須保證對賬數(shù)據(jù)的規(guī)范合理。輔助核算賬簿管理包括個人往來、部門核算、項目核算賬簿的總賬、明細賬查詢輸出，以及部門收支分析和項目統(tǒng)計表的查詢輸出?？梢匀∠麍箐N標(biāo)志，再行修改。日記賬由計算機登記，日記賬的作用只是用于輸出。(1)出納簽字出納憑證由于涉及企業(yè)現(xiàn)金的收入與支出，應(yīng)加強對出納憑證的管理?？尚薷膬?nèi)容包括摘要、科目、輔助項、金額及方向、增刪分錄等。●附單據(jù)數(shù)：即輸入原始單據(jù)張數(shù)。若科目有輔助核算，還應(yīng)整理各輔助項目的期初余額，以便在期初余額中錄入。對選擇的憑證分類可以在制單時設(shè)置對科目的限制條件，系統(tǒng)有以下5種限制類型供選擇。表3—1 未使用輔助核算的科目設(shè)置科目編碼科目名稱科目編碼科目名稱1131應(yīng)收賬款4101生產(chǎn)成本113101　北京石化公司　410101　甲產(chǎn)品113102　天津銷售分公司　　41010101　　直接材料……　　41010102　　直接人工1133其他應(yīng)收款……　113301　差旅費應(yīng)收款410102　乙產(chǎn)品　　11330101　　王堅　41010101　　直接材料11330102　　李默　41010102　　直接人工113302　私人借款……　　11330201　　王堅5502管理費用　　11330202　　李默550201　辦公費……　　55020101　　A部門1603在建工程55020102　　B部門　160301　設(shè)備安裝工程550202　差旅費　　16030101　　A部門　　55020201　　A部門　　16030102　　B部門　　55020202　　B部門…………啟用總賬管理系統(tǒng)的輔助核算功能進行核算時，可將科目設(shè)置如表3—2所示。啟動總賬系統(tǒng)建立會計科目輔助核算？建立部門、個人、客戶、供應(yīng)商、項目檔案設(shè)置外匯及匯率設(shè)置計算方式設(shè)置憑證類別輸入期初余額填制憑證審核憑證記賬查詢總賬、明細賬查詢輔助賬查詢?nèi)沼涃~每月重復(fù)出納簽字日常處理初始設(shè)置銀行對帳自動轉(zhuǎn)賬對賬結(jié)賬會計檔案備份打印賬簿期末處理圖32　總賬管理系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理流程 總賬管理系統(tǒng)初始設(shè)置 設(shè)置控制參數(shù)設(shè)置控制參數(shù)是對總賬管理系統(tǒng)的一些系統(tǒng)選項進行設(shè)置，以便為總賬管理系統(tǒng)配置相應(yīng)的功能或設(shè)置相應(yīng)的控制?？赏瓿摄y行日記賬、現(xiàn)金日記賬，隨時出最新資金日報表，余額調(diào)節(jié)表以及進行銀行對賬。(3)單擊“確定”按鈕，進入“系統(tǒng)管理”窗口，菜單中顯示為黑色字體的部分為賬套主管可以操作的內(nèi)容。啟用總賬，啟用日期為“20060801”。功能級權(quán)限管理提供了更為細致的功能級權(quán)限管理功能，包括各功能模塊相關(guān)業(yè)務(wù)的查看和分配權(quán)限。(1)執(zhí)行“權(quán)限”|“權(quán)限”命令，進入“操作員權(quán)限”窗口。賬套主管：必須從下拉列表框中選擇輸入。本例輸入“北京陽光信息技術(shù)有限公司”?！钊绻僮鲉T調(diào)離企業(yè)，可以通過“修改”功能“注銷當(dāng)前用戶”。(1)執(zhí)行“系統(tǒng)”|“注冊”命令，打開“登錄”系統(tǒng)管理對話框。具有“總賬憑證出納簽字”(3)003 馬方(口令：3)“總賬出納”的操作權(quán)限。(以Windows2000操作系統(tǒng)為例)，操作步驟如下：(1)執(zhí)行“開始”│“設(shè)置”│“控制面板”命令，進入“控制面板”窗口。在啟用新賬套之前，應(yīng)根據(jù)企業(yè)的實際情況，結(jié)合系統(tǒng)基礎(chǔ)檔案設(shè)置的要求，事先做好基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)備工作?！罱Y(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)時，必須遵循以下頂序：首先結(jié)轉(zhuǎn)供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)各模塊的上年余額，再結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)收應(yīng)付款管理系統(tǒng)的上年余額，最后結(jié)轉(zhuǎn)總賬系統(tǒng)的上年余額。系統(tǒng)允許以兩種身份注冊進入系統(tǒng)管理。對集團公司來說，可以將子公司的賬套數(shù)據(jù)定期引入到母公司系統(tǒng)中，以便進行有關(guān)賬套數(shù)據(jù)的分析和合并工作。年度賬管理包括年度賬的建立、清空、引入、輸出和結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)等。注意：☆，請參見第2章“實驗一”建立賬套。(3)單擊“是”按鈕，接受協(xié)議內(nèi)容，打開“客戶信息”確認(rèn)對話框。輸入姓名，單擊“下一步”按鈕，打開“軟件許可證協(xié)議”對話框。 數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)為了對財務(wù)業(yè)務(wù)一體化運行模式有一個總體認(rèn)識和了解，現(xiàn)以圖11描述這些模塊之間的數(shù)據(jù)關(guān)系。因此在綜合考慮教學(xué)對象、教學(xué)內(nèi)容、教學(xué)學(xué)時的基礎(chǔ)上，在此選擇了其中的財務(wù)管理和供應(yīng)鏈管理兩部分中的常用模塊搭建了本教材的實驗體系，以支撐企業(yè)財務(wù)業(yè)務(wù)的一體化管理。下面以安裝SQL Server2000個人版為例介紹安裝過程。 (1)最好計算機在安裝操作系統(tǒng)和必要的補丁后，沒有安裝過任何其他軟件。特別注意：☆此處重新啟動時間較長，請耐心等待。賬套管理功能一般包括賬套的建立、修改、刪除、引入和輸出等。采用賬套和年度賬兩層結(jié)構(gòu)的優(yōu)點如下：便于企業(yè)的管理，如進行賬套的上報，跨年的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)調(diào)整等。每次注冊登錄系統(tǒng)，都要進行用戶身份的合法性檢查。(3)結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù) 持續(xù)經(jīng)營是會計假設(shè)之一；企業(yè)的會計工作是一個連續(xù)性的工作。只有設(shè)置了系統(tǒng)啟用的模塊才可以登錄。(7)系統(tǒng)啟用啟用總賬系統(tǒng)，啟用時間為20060801(1)001 陳明(口令：1)角色：賬套主管。北京陽光信