九江金屬冶煉廠-會(huì)計(jì)報(bào)表附注-wenkub.com
2025-07-26 18:28 本頁(yè)面
【正文】 注：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細(xì)表按企業(yè)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的格式列示。（三）其他對(duì)投資者決策有影響的重要事項(xiàng)，應(yīng)分項(xiàng)說(shuō)明。注2：如果公司沒(méi)有需要說(shuō)明的承諾事項(xiàng)，也應(yīng)明確注明。八、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易關(guān)聯(lián)方關(guān)系（1）存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方企業(yè)名稱注冊(cè)地主營(yíng)業(yè)務(wù)與本企業(yè)關(guān)系經(jīng)濟(jì)性質(zhì)或類型法定代表人（2）存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方的注冊(cè)資本及其變化企業(yè)名稱期初數(shù)本期增加數(shù)本期減少數(shù)期末數(shù)（3）存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方所持股份或權(quán)益及其變化企業(yè)名稱期初數(shù)本年增加本年減少期末數(shù)金額比例%金額比例%金額比例%金額比例%關(guān)聯(lián)方交易（1） 不存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方關(guān)系的性質(zhì)（有交易需披露）企業(yè)名稱與本企業(yè)的關(guān)系（2）關(guān)聯(lián)方交易交易內(nèi)容交易金額定價(jià)政策關(guān)聯(lián)單位關(guān)聯(lián)關(guān)系2001年2000年1999年內(nèi)部存款材料采購(gòu)產(chǎn)品銷售固定資產(chǎn)及無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)入固定資產(chǎn)及無(wú)形資產(chǎn)出售支付傭金支付利息短期借款長(zhǎng)期借款應(yīng)收款項(xiàng)應(yīng)付款項(xiàng)投資收益合 計(jì)九、或有事項(xiàng)注1：或有負(fù)債應(yīng)按已貼現(xiàn)商業(yè)承兌匯票形成的或有負(fù)債、未決訴訟或仲裁形成的或有負(fù)債、為其他單位提供債務(wù)擔(dān)保形成的或有負(fù)債、其他或有負(fù)債（不包括極小導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)的或有負(fù)債）分項(xiàng)披露該事項(xiàng)形成的原因、預(yù)計(jì)產(chǎn)生的財(cái)務(wù)影響（如無(wú)法預(yù)計(jì)，應(yīng)說(shuō)明理由）、獲得補(bǔ)償?shù)目赡苄?。注原清產(chǎn)核資時(shí)土地評(píng)估增值2443萬(wàn)元4未分配利潤(rùn)期初余額本年增加本年減少期末余額 27,545, 19,371, 46,917, 4財(cái)務(wù)費(fèi)用類 別 2002年 2001年 利息支出 6,500, 6,447, 減：利息收入 56, 87, 匯兌損失減：匯兌收益其他 40, 55, 合 計(jì) 6,484, 6,415, 注：說(shuō)明各期數(shù)據(jù)變動(dòng)情況。注 非專利技術(shù)為三色熒光粉生產(chǎn)技術(shù)，系九江有色金屬冶煉廠對(duì)南方熒光粉有限公司投資評(píng)估增值形成，無(wú)專利權(quán)證。存貨項(xiàng) 目期末數(shù)期初數(shù)金 額跌價(jià)準(zhǔn)備金 額跌價(jià)準(zhǔn)備在途物資 959, 原材料 4,203, 47, 包裝物 2, 2, 低值易耗品 712, 822, 庫(kù)存商品 21,827, 3,000, 23,724, 2,000, 委托加工物資 36, 6, 委托代銷商品 受托代銷商品 分期收款發(fā)出商品 在產(chǎn)品 21,423, 4,000, 19,877, 2,000, 自制半成品 5,296, 2,000, 7,267, 其他 材料成本差異 52, 189, 合 計(jì) 54,513, 9,000, 51,842, 4,000, 1其他流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng) 目期末數(shù)期初數(shù)特種儲(chǔ)備物資 2, 2, 合 計(jì) 2, 2, 1長(zhǎng)期股權(quán)投資（1）長(zhǎng)期股權(quán)投資項(xiàng) 目期末數(shù)期初數(shù)金額減值準(zhǔn)備金額減值準(zhǔn)備對(duì)子公司投資 3,450, 3,450, 對(duì)合營(yíng)企業(yè)投資 對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資 1,000, 1,000, 其他股權(quán)投資 合 計(jì) 2,450, 2,450, 注 ，%，未對(duì)其采用權(quán)益法核算，亦未納入合并范圍。其他應(yīng)收款帳 齡期末數(shù)期初數(shù)金 額比例（%）計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金金 額比例（%）計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金比例%比例%1年以內(nèi) 494, 1,540, 1—2年 191, 471, 2—3年 241, 374, 3年以上 152, 123, 合 計(jì) 1,080, 2,511, 注5：其他應(yīng)收款中持有公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位江西稀有稀土金屬集團(tuán)公司欠款26,。若不存在上述情況，也應(yīng)予以說(shuō)明。短期投資類 別期末數(shù)期初數(shù)報(bào)表日市價(jià)投資金額跌價(jià)準(zhǔn)備投資金額跌價(jià)準(zhǔn)備股權(quán)投資 其中：股票投資 債券投資 其中：國(guó)債投資 其他債券投資 其他投資(南方寶元債券基金) 200, 199, 委托貸款本金 委托貸款利息 合 計(jì) 200, 199, 注1：說(shuō)明短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備的增減變動(dòng)情況，計(jì)提短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備所選用的證券期末市價(jià)的資料來(lái)源。若發(fā)生購(gòu)買、轉(zhuǎn)讓股權(quán)而增加控股子公司、合營(yíng)企業(yè)的情況，應(yīng)說(shuō)明每個(gè)新增或轉(zhuǎn)讓股權(quán)的購(gòu)買日及其確定方法。所得稅：按33%稅率計(jì)征上繳。（1）合并范圍：本公司直接或間接擁有50%以上（不含50%）權(quán)益性資本或被本公司實(shí)際控制的被投資企業(yè)。所得稅的會(huì)計(jì)處理方法：本公司所得稅的會(huì)計(jì)處理采用應(yīng)付稅款法，即將本期稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)調(diào)整為應(yīng)稅所得額，在當(dāng)期確認(rèn)所得稅費(fèi)用。如勞務(wù)的開(kāi)始和完成分屬不同的會(huì)計(jì)年度，在提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的情況下，本公司在資產(chǎn)負(fù)債表日按完工百分比法確認(rèn)相關(guān)的勞務(wù)收入。（2）開(kāi)辦費(fèi)發(fā)生時(shí)先在長(zhǎng)期待攤費(fèi)用中歸集，在開(kāi)始生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的當(dāng)月一次計(jì)入損益；固定資產(chǎn)大修理支出在大修理間隔期內(nèi)平均攤銷；租入固定資產(chǎn)改良支出在租賃期限與租賃資產(chǎn)尚可使用年限兩者孰短的期限內(nèi)平均攤銷；其他長(zhǎng)期待攤費(fèi)用在受益期內(nèi)平均攤銷。（4） 無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備年度終了，根據(jù)各項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)預(yù)計(jì)給公司帶來(lái)未來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的能力，對(duì)預(yù)計(jì)可收回金額低于無(wú)形資產(chǎn)帳面價(jià)值的，本公司按其可收回金額低于帳面價(jià)值的差額單項(xiàng)計(jì)提無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。1無(wú)形資產(chǎn)計(jì)價(jià)及攤銷方法：（1） 無(wú)形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)A、購(gòu)入的無(wú)形資產(chǎn)按實(shí)際支付的價(jià)款入賬；B、投資者投入的無(wú)形資產(chǎn)按投資各方確認(rèn)的價(jià)值入賬；C、自行開(kāi)發(fā)并按法律程序申請(qǐng)取得的無(wú)形資產(chǎn)，按依法取得時(shí)發(fā)生的注冊(cè)費(fèi)、聘請(qǐng)律師費(fèi)等費(fèi)用入賬，開(kāi)發(fā)過(guò)程中發(fā)生的費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。存在下列一項(xiàng)或若干情況時(shí)，計(jì)提在建工程減值準(zhǔn)備：A、長(zhǎng)期停建并且預(yù)計(jì)在未來(lái)3年內(nèi)不會(huì)重新開(kāi)工的在建工程；B、所建項(xiàng)目無(wú)論
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