企業(yè)財務年度預算報表編制說明-wenkub.com
2025-07-26 18:01 本頁面
【正文】 2］；22行=國資企預02表1行/［國資企預01表4行（本年預算數+上年數）247。2］100%；6行=國資企預02表25行本年預算數/［國資企預01表48行（上年數+本年預算數）247。2（次）存貨周轉率=主營業(yè)務成本/平均存貨平均存貨=（存貨上年數+存貨本年預算數）247。凈資產收益率=凈利潤/平均所有者權益100%平均所有者權益=（所有者權益上年數+所有者權益本年預算數）247。十六、主要分析指標表（計算機自動生成）（一）編制方法。（三）表內“調整后本年預算數”有關指標反映預算調整結果情況，按預算調整后相關指標填列。表內公式：13行=（14+15+16）行；17行≥18行；17行≥19行。（二）表內“2006年預計完成數”有關指標根據企業(yè)2006年度財務快報相關指標及預計情況填列。：簡要說明項目建設內容、新增生產能力或工程效益等事項。：指在本年計劃投資額中除自有資金和貸款以外的其它資金來源。：從項目開工到上年末止，該項目總計已完成的投資額。：指項目計劃完成時間。：指以前年度開工建設、預計本年度繼續(xù)建設的項目。：填列該項目預算實施的主要批準依據，如有關部門的批準文件、董事會決議、投資意向等。：反映企業(yè)2007年度該項目預計投入金額?！氨灸觐A算數”有關指標根據企業(yè)2006年度財務報表并結合本年預計情況填列。十二、長期投資預算表（國資企預08表）（一）編制方法。：反映企業(yè)通過買入期貨、期權、認股證、買賣特權、貨幣和利率掉期以及其他性質類似的金融工具的形式進行投資的預計未來交割金額。：反映企業(yè)預計在一年或一個會計期間內持有的債券投資及其他債權性投資。：反映企業(yè)預計年度內該類投資平均占用的資金金額，企業(yè)應根據該類投資每月月末余額平均計算填列?！氨灸觐A算數”有關指標根據企業(yè)2006年度財務報表并結合本年預計情況填列。表間公式：3行上年數=國資企預01表32行上年數；3行本年預算數=國資企預01表32行本年預算數；9行上年數=國資企預01表40行上年數；9行本年預算數=國資企預01表40行本年預算數；14行上年數=國資企預01表41行上年數；14行本年預算數=國資企預01表41行本年預算數。：反映企業(yè)預計通過發(fā)行債券方式籌集的資金，包括普通公司債、可轉換公司債及各類資產證券化債券等。：反映企業(yè)預計通過發(fā)行短期企業(yè)債券的方式籌集的資金。：反映企業(yè)2007年通過該融資渠道對外籌集資金的預計發(fā)生額，其中：長期籌資有關項目本年增加數含預計按會計制度確認并計入相關賬戶余額的利息費用。十、對外籌資預算表（國資企預06表）（一）編制方法。（二）表內有關指標解釋?！吧夏陻怠庇嘘P指標根據企業(yè)2006年度財務報表相關指標分析填列。表內公式：3行=（4+5+6+7+8+9+10+11+12+13+14+15+16+17+18+19）行；20行=（21+22+23+25+26+27+28+29+30+31+32+33+34+35+36+37+38+39+40+41+42+43+44+45+46+47+48+49）行；23行≥24行；50行≥（5152+53）行；54行=（1+2+3+20+50）行；56行≥57行；58行=（59+60+64+65+66+67+68+69+73+74）行；60行≥（61+63）行；61行≥62行；69行≥（70+71+72）行；75行≥76行。：反映企業(yè)在生產、經營和管理過程中預計為職工負擔的各項直接和間接人工費用。：反映企業(yè)為改善職工居住條件而預計負擔的所有費用，包括企業(yè)預計為職工負擔的住房補貼（包括一次性發(fā)放的住房補貼和按月發(fā)放的住房補貼）、住房公積金、物業(yè)管理費、取暖費、宿舍的折舊費等。：反映企業(yè)在工資以外預計負擔的給職工個人以及用于集體的福利費用，主要包括企業(yè)負擔的職工的醫(yī)療衛(wèi)生費、計劃生育補貼、生活困難補助、文體宣傳費、集體福利設施和集體福利事業(yè)補助支出及喪葬撫恤救濟費等。：反映企業(yè)在生產、經營和管理過程中預計為從業(yè)人員負擔的各項直接和間接人工費用。（二）表內有關指標解釋?！氨灸觐A算數”有關指標根據企業(yè)2006年度財務報表并結合本年預計情況填列。表內公式：5行=（2+3+4）行；10行=（6+7+8+9）行；11行=（510）行；17行=（13+14+15+16）行；21行=（18+19+20）行；22行=（1721）行；27行=（24+25+26）行；31行=（28+29+30）行；32行=（2731）行；34行=（11+22+32+33）行；34行=（3635）行。（三）表內“本年預算數” 有關指標根據企業(yè)2006年度財務報表并結合本年預計情況填列。表內公式：8行=（12345+6+7）行；14行=（8+910111213）行；21行=（14+15+16+17+181920）行；25行=（212223+24）行；26行本年預算數= 37行上年數（合理性）；28行=（25+26+27）行；31行=（282930）行；37行=（313233343536）行。：反映除年初未分配利潤以外的其他凈利潤轉入，包括盈余公積補虧和其他調整因素。，以合并口徑填列?！氨灸觐A算數”有關指標根據企業(yè)2006年度財務報表并結合本年預計情況填列。表內公式：3行≥4行；6行≥（7+8）行（合理性）；11行= （1+2+3+5+6+9+10）行；12行≥（13+14）行；16行=（12+15）行；19行=（1718）行；21行=（1920）行；25行=（21+22+23+24）行；29行=（26+27+28）行；31行=（11+16+25+29+30）行；33行≥34行；39行=（32+33+35+36+37+38）行；44行=（40+41+42+43）行；46行=（39+44+45）行；54行=（48+49+50+51+5
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