結(jié)售匯操作規(guī)程-wenkub.com
2025-07-06 13:09 本頁面
【正文】 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。第五章各級有權(quán)審批人在各自的授權(quán)權(quán)限內(nèi)審批業(yè)務(wù)。分行及總行運(yùn)營中心的分級授權(quán)管理：13結(jié)售匯業(yè)務(wù)分級授權(quán)制度總行需對被授權(quán)分行或支行進(jìn)行結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格審查，符合條件的方能進(jìn)行轉(zhuǎn)授權(quán)。1)100024境外個人購匯1.個人對外貿(mào)易經(jīng)營者辦理對外貿(mào)易購匯應(yīng)通過本人的外匯結(jié)算賬戶進(jìn)行。l 境內(nèi)個人向境內(nèi)經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營外匯保險業(yè)務(wù)的保險經(jīng)營機(jī)構(gòu)支付外匯保費(fèi)，應(yīng)持保險合同、保險經(jīng)營機(jī)構(gòu)付款通知書辦理購匯手續(xù)。境內(nèi)個人經(jīng)常項目項下非經(jīng)營性購匯超過年度總額的，憑本人有效身份證件和有交易額的相關(guān)證明材料在銀行辦理。5個人所購?fù)鈪R可以匯出境外、存入本人外匯儲蓄賬戶，或按照有關(guān)規(guī)定攜帶出境。2.境內(nèi)個人購匯業(yè)務(wù)實行年度總額管理（每人每年經(jīng)辦行要審核購匯金額是否與原結(jié)匯金額保持一致，有無出現(xiàn)較大差異，允許購房款境內(nèi)留存期間產(chǎn)生的合理利息購匯匯回。2.購匯償還國內(nèi)外匯貸款債務(wù)人償還貸款本息時，應(yīng)先使用自有外匯，不足部分方可購匯。個工作日內(nèi)報送所在地外匯局。3對現(xiàn)行法規(guī)中沒有明確規(guī)定、金額在等值53.1.FDI外商投資企業(yè)外方人民幣利潤再投資退稅款售匯，經(jīng)辦行應(yīng)審核客戶提交的會計師事務(wù)所出具的相關(guān)年度利潤或股息、紅利情況的專項審計報告、會計師事務(wù)所出具的企業(yè)驗資報告、外商投資企業(yè)利潤、紅利已繳稅的稅票、稅務(wù)局出具退稅款的批件、商務(wù)主管部門出具的再投資批復(fù)、經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的再投資的批復(fù)文件、稅務(wù)證明。（四）如由律師事務(wù)所代辦購匯的，應(yīng)出具賠償方授權(quán)委托書。千美元以下（含萬美元以下（含超過上述比例和金額的傭金售匯，經(jīng)辦行憑所在地外匯局的核準(zhǔn)件辦理。貿(mào)易出口項下傭金對出口項下單筆不超過合同總金額境外/境內(nèi)匯款申請書3)經(jīng)辦行為企業(yè)辦理預(yù)付貨款購匯前，應(yīng)登記貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)，確認(rèn)該筆預(yù)付貨款已做債權(quán)登記且已經(jīng)外匯局確認(rèn)且信息一致后，方可為企業(yè)辦理預(yù)付貨款對外付匯的購付匯手續(xù)。其他有效商業(yè)單據(jù)（三）購匯申請書2.進(jìn)口付匯登記表（需外匯局事先登記的）8)進(jìn)口合同4)經(jīng)辦行售匯金額最高不得超過紙質(zhì)報關(guān)單成交總價的等值外匯，并且也不得超過紙質(zhì)報關(guān)單上單價與數(shù)量乘積的等值外匯；屬于延期付匯的，經(jīng)辦行售匯金額不得超過企業(yè)登記外債金額、報關(guān)單可付匯金額與企業(yè)申請購付匯金額三者中的最小金額；1.（一）售匯業(yè)務(wù)售匯依交易性質(zhì)可區(qū)分為經(jīng)常項目與資本項目，經(jīng)常項目又包含貿(mào)易（貨物貿(mào)易）、非貿(mào)易（服務(wù)貿(mào)易、收益與經(jīng)常轉(zhuǎn)移）。其他事項：l 結(jié)匯所得人民幣應(yīng)直接劃入房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的人民幣賬戶或二手房轉(zhuǎn)讓方的人民幣賬戶。審核的基本原則：合格的交易主體、買房交易背景真實性、購房只能是自用而且僅能購買一套、經(jīng)主管部門登記備案符合買房條件。3.其它：相關(guān)證明及支付憑證。境外個人經(jīng)常項目項下非經(jīng)營性結(jié)匯超過年度總額的，憑本人有效身份證件及以下證明材料在銀行辦理：1)5（三）1)5000法律、會計、咨詢和公共關(guān)系服務(wù)收入：付款證明、協(xié)議或合同；7)保險外匯收入：保險合同及保險經(jīng)營機(jī)構(gòu)的付款證明。捐贈須符合國家規(guī)定；2)外幣卡境內(nèi)消費(fèi)結(jié)匯；4)100萬美元，審查相關(guān)資料無誤后對此次結(jié)匯進(jìn)行登記，打印結(jié)匯通知書留存?zhèn)洳?。如代辦，除前述規(guī)定資料外需代辦人真實身份證明、授權(quán)委托書。2)萬美元以下（含萬美元）。境內(nèi)個人結(jié)匯實行年度累計總額管理（年度總額為等值其他類型的資本項目結(jié)匯企業(yè)須出具外匯局核準(zhǔn)的《資本項目業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件》，銀行審核核準(zhǔn)件無誤后，根據(jù)外匯局要求為客戶辦理相關(guān)結(jié)匯手續(xù)。l 銀行辦理業(yè)務(wù)后，登陸l 境內(nèi)代表機(jī)構(gòu)經(jīng)常項目賬戶資金不得未經(jīng)審核自行結(jié)匯用于購買境內(nèi)商品房。l 所購商品房符合實需自用原則的書面承諾。4.系統(tǒng)做資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶結(jié)匯登記備案。結(jié)匯用于本企業(yè)備用金周轉(zhuǎn)、工資獎金發(fā)放的，其結(jié)匯所得人民幣資金不可在企業(yè)自身的人民幣賬戶留存，必須對外支付。l資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶資金結(jié)匯1）境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個人資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶資金結(jié)匯審核資料：l銀行可根據(jù)當(dāng)?shù)赝夤芤笤谵k理完業(yè)務(wù)后，應(yīng)登陸l凡超過累計驗資金額和企業(yè)經(jīng)營范圍的，不予結(jié)匯。報告須附外方出資情況詢證函的回函。lIC應(yīng)事先向會計師事務(wù)所辦理資本金驗資。資本金結(jié)匯等業(yè)務(wù)均應(yīng)通過申請結(jié)匯企業(yè)已取得資本金開戶核準(zhǔn)件（可在卡），且外商投資企業(yè)基本信息及相關(guān)數(shù)據(jù)已在系統(tǒng)的外商投資企業(yè)銀行自行審核的收結(jié)匯1.系統(tǒng)）為企業(yè)辦理相關(guān)資金的備案工作。經(jīng)常項目賬戶資金進(jìn)行結(jié)匯的申請，可直接為其辦理結(jié)匯業(yè)務(wù)，無須再審核相關(guān)資料。非貿(mào)易項下結(jié)匯應(yīng)依據(jù)真實性審核原則辦理。轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)金額超過相應(yīng)支出金額其余情形錯入賬或?qū)儆谝陨显驅(qū)⒉粚儆诜?wù)
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