【正文】 （三）國家處理中心當(dāng)日不能排除故障的處理在下一工作日支付系統(tǒng)正常業(yè)務(wù)準(zhǔn)備時(shí)間之前，國家處理中心不能排除故障，應(yīng)報(bào)告中國人民銀行有關(guān)部門，同時(shí)通知有關(guān)各方，啟動(dòng)應(yīng)急處理程序。支付系統(tǒng)運(yùn)行城市涉及清算賬戶的支付業(yè)務(wù)，暫停處理。拾肆　系統(tǒng)運(yùn)行故障的業(yè)務(wù)應(yīng)急處理（掌握各種情況的處理流程及處理原則）　　一、國家處理中心發(fā)生故障時(shí)的處理　?。ㄒ唬┕收贤ㄖ皹I(yè)務(wù)應(yīng)急處理國家處理中心因系統(tǒng)軟件錯(cuò)誤、設(shè)備損壞、通信故障等情況導(dǎo)致支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理中斷時(shí)，中國人民銀行清算總中心應(yīng)立即報(bào)告總行業(yè)務(wù)主管部門。，轉(zhuǎn)換中心以新密鑰加編全國押發(fā)往國家處理中心，轉(zhuǎn)換中心滯留的業(yè)務(wù)，發(fā)往國家處理中心時(shí)不需重新編押；支付系統(tǒng)發(fā)往電子聯(lián)行的支付業(yè)務(wù)，轉(zhuǎn)換中心以新密鑰核驗(yàn)全國押。（三）密鑰的更換需要更新全國押密鑰時(shí)，國家處理中心密押主管輸入全國押密鑰管理中心的登錄口令，自動(dòng)生成全國押密鑰，寫入密鑰卡分發(fā)各城市處理中心；需要更新地方押密鑰時(shí)，城市處理中心密押主管輸入地方押密鑰管理中心的登錄口令，自動(dòng)生成地方押密鑰，寫入密鑰卡分發(fā)各銀行前置機(jī)、人民銀行會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)、國庫會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)等系統(tǒng)。，由系統(tǒng)自動(dòng)檢查密押設(shè)備是否已正確登錄；沒有登錄的，由密押員根據(jù)系統(tǒng)提示插入密押操作員卡登錄密押設(shè)備，密押登錄成功后，開始向國家處理中心發(fā)出登錄申請。十、查詢查復(fù)登記簿由發(fā)報(bào)中心、收報(bào)中心每日集中歸并國家處理中心。嚴(yán)禁銀行和個(gè)人擅自更改原始匯劃憑證內(nèi)容，發(fā)出查復(fù)信息。對所查詢問題已得到明確答復(fù)的，經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員審核后，立即按照有關(guān)規(guī)定處理或通知客戶。未按規(guī)定格式發(fā)送的查詢查復(fù)，國家處理中心、電子聯(lián)行轉(zhuǎn)換中心、收（發(fā)）報(bào)中心將拒絕受理。四、業(yè)務(wù)人員依照查詢書內(nèi)容，認(rèn)真查閱有關(guān)賬冊、憑證和資料，查明情況和原因，報(bào)經(jīng)業(yè)務(wù)主管審核同意，在當(dāng)日營業(yè)時(shí)間內(nèi)至遲不得超過次日上午，按規(guī)定的格式、標(biāo)準(zhǔn)向查詢行發(fā)送查復(fù)信息，并打印查復(fù)書。拾貳 查詢查復(fù)的處理 查詢查復(fù)是正確辦理大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)的重要工作，是確保支付系統(tǒng)安全、高效運(yùn)行的有力保障，處理查詢查復(fù)要求規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)、及時(shí)、準(zhǔn)確。國家處理中心對不同支付業(yè)務(wù)信息的發(fā)起人、被借記行，按照收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)自動(dòng)計(jì)算應(yīng)收取的支付業(yè)務(wù)費(fèi)用。支付業(yè)務(wù)匯劃費(fèi)用的收取以一定時(shí)間段為統(tǒng)計(jì)區(qū)間，時(shí)間段的設(shè)定以“月”為單位。會(huì)計(jì)分錄為：　　　　貸：利息收－透支利息收入二、系統(tǒng)業(yè)務(wù)收費(fèi)的處理（一）收費(fèi)對象凡通過支付系統(tǒng)辦理支付業(yè)務(wù)的發(fā)起行（人民銀行國庫部門除外）、即時(shí)轉(zhuǎn)賬支付業(yè)務(wù)和自動(dòng)質(zhì)押融資業(yè)務(wù)的被借記行，均需按規(guī)定的計(jì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)筆數(shù)，向支付系統(tǒng)運(yùn)行管理單位繳付匯劃費(fèi)用；中央國債登記結(jié)算有限公司按照協(xié)議另行向支付系統(tǒng)運(yùn)行管理單位繳付匯劃費(fèi)用。日終打印出異常往賬清單，與原始憑證進(jìn)行勾對，查找出對應(yīng)的原始憑證，對未發(fā)送成功的，作暫收處理，次日重新錄入發(fā)送。核對不符的，城市處理中心自動(dòng)從國家處理中心下載相應(yīng)的支付明細(xì)信息進(jìn)行核對，并以國家處理中心的信息為準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整直至一致。同時(shí)通過網(wǎng)絡(luò)、傳真或其他途徑向有關(guān)收（發(fā)）報(bào)中心傳輸輸出的賬務(wù)信息。中央銀行會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)、國庫業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)滯留業(yè)務(wù)的處理。與行內(nèi)系統(tǒng)采用直連方式的，接收清算行必須將前置機(jī)內(nèi)的來賬業(yè)務(wù)全部轉(zhuǎn)發(fā)至各銀行行內(nèi)系統(tǒng)，收報(bào)中心須向接收清算行轉(zhuǎn)發(fā)完所有收到的支付業(yè)務(wù)；發(fā)報(bào)中心在大額支付系統(tǒng)運(yùn)行至業(yè)務(wù)截止時(shí)間時(shí)，清算窗口開戶前，對已接收但未發(fā)妥國家處理中心的大額支付業(yè)務(wù)直接退回發(fā)起清算行，日終禁止往賬滯留。發(fā)起清算行業(yè)務(wù)管理人員查明原因，按規(guī)定重新發(fā)送該筆業(yè)務(wù)。（五）接收人差錯(cuò)的處理接收行收到接受清算行轉(zhuǎn)來的接收人為非本行開戶，或接收人的賬號(hào)戶名有誤無法入賬的支付業(yè)務(wù)，如能確定接收人為非本地單位，比照退回處理規(guī)定，直接由接收清算行反向退回該筆業(yè)務(wù)；不能確定接收人為本行開戶單位的，按查詢查復(fù)的處理手續(xù)查詢發(fā)起清算行，收到發(fā)起清算行查復(fù)后，分別情況處理。1. 發(fā)起行、發(fā)起清算行、發(fā)報(bào)中心、國家處理中心的處理發(fā)起行、發(fā)起清算行、發(fā)報(bào)中心、國家處理中心對每筆支付業(yè)務(wù)進(jìn)行行號(hào)檢查，發(fā)現(xiàn)行號(hào)有誤的，通過各節(jié)點(diǎn)依次退回至發(fā)起行，由發(fā)起行錄入人員對該筆支付業(yè)務(wù)重新錄入、復(fù)核、發(fā)送。收報(bào)中心收到查復(fù)后，重新核驗(yàn)全國密押，核押相符的自動(dòng)銷記“核押錯(cuò)誤登記簿”，并通知接收清算行核押正確，轉(zhuǎn)接收行按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。核驗(yàn)全國密押錯(cuò)誤的處理（1）國家處理中心對收到的大額支付業(yè)務(wù)核驗(yàn)密押錯(cuò)誤的，應(yīng)將該筆支付業(yè)務(wù)退回發(fā)報(bào)中心，發(fā)報(bào)中心重新編押后發(fā)送國家處理中心。發(fā)起清算行收到發(fā)報(bào)中心退回的編押錯(cuò)誤業(yè)務(wù)，重新編押并經(jīng)業(yè)務(wù)主管確認(rèn)后，發(fā)送發(fā)報(bào)中心。次日開機(jī)后，人工界面被自動(dòng)喚醒，由業(yè)務(wù)主管對上日滯留業(yè)務(wù)予以確認(rèn)，系統(tǒng)自動(dòng)修改業(yè)務(wù)的委托日期，重新編押后發(fā)送。核對不符的，以國家處理中心下載的余額進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，納入暫收（付）款項(xiàng)科目核算，查明原因后進(jìn)行相應(yīng)的處理。匯總平衡科目的結(jié)轉(zhuǎn)年終總的試算平衡結(jié)束后，國家處理中心以人民銀行行（庫）為單位，將匯總平衡科目借方或貸方余額結(jié)轉(zhuǎn)為下年度的期初余額。二、年終處理（一）賬務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)年度最后一個(gè)工作日，國家處理中心完成日終試算平衡，并將日終賬務(wù)信息下載后，立即將大額支付往來科目余額以人民銀行XX行（庫）為單位，結(jié)轉(zhuǎn)到支付清算往來科目。國家處理中心與城市處理中心完成支付信息核對后，城市處理中心將當(dāng)日發(fā)生的涉及相關(guān)系統(tǒng)的大額支付業(yè)務(wù)的總筆數(shù)、總金額及各類支付報(bào)文（含即時(shí)轉(zhuǎn)賬通知區(qū)分被借記、被貸記）的總筆數(shù)、總金額按規(guī)定格式發(fā)送至與其直聯(lián)的系統(tǒng)（商業(yè)銀行業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)、中央銀行會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)、國庫業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)、中國外匯交易系統(tǒng)、城市商業(yè)銀行銀行匯票處理系統(tǒng)）。（了解）（1）國家處理中心下發(fā)核對信息的處理清算窗口關(guān)閉后，國家處理中心將當(dāng)日發(fā)生的涉及中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的即時(shí)轉(zhuǎn)賬支付業(yè)務(wù)、自動(dòng)質(zhì)押融資及扣款支付業(yè)務(wù)、大額匯兌支付業(yè)務(wù)的總筆數(shù)、總金額及各類支付報(bào)文的總筆數(shù)、總金額發(fā)送中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)。核對不符的，中央銀行會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)以國家處理中心數(shù)據(jù)為準(zhǔn)，調(diào)整賬務(wù)。（2）城市處理中心收到核對信息的處理城市處理中心收到核對信息后，自動(dòng)與存檔的大額支付業(yè)務(wù)、各類支付報(bào)文（含即時(shí)轉(zhuǎn)賬通知）的總筆數(shù)、總金額進(jìn)行核對。申請下載行（庫）收到國家處理中心下載的賬務(wù)明細(xì)信息后，將下載賬務(wù)明細(xì)與當(dāng)日存檔的賬務(wù)明細(xì)進(jìn)行核對，查找賬務(wù)不平衡的原因，查清后，按規(guī)定調(diào)整賬務(wù)。人民銀行會(huì)計(jì)營業(yè)部門和國庫部門收到賬務(wù)信息后，分別納入各行（庫）業(yè)務(wù)核算系統(tǒng)進(jìn)行試算平衡。國家處理中心清算完畢后立即關(guān)閉清算窗口。（五）接收清算行（接收行）的處理接收清算行收到收報(bào)中心發(fā)來的電子聯(lián)行來賬業(yè)務(wù)和貸記缺款行清算賬戶的支付業(yè)務(wù)后，轉(zhuǎn)接收行進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。（二）發(fā)報(bào)中心的處理（掌握）。二、清算窗口時(shí)間內(nèi)的業(yè)務(wù)處理（掌握）清算窗口時(shí)間內(nèi)，只允許發(fā)起或接收電子聯(lián)行來賬業(yè)務(wù)和貸記缺款行清算賬戶的行內(nèi)資金調(diào)撥、銀行間同業(yè)拆借、人民銀行內(nèi)部轉(zhuǎn)賬、即時(shí)轉(zhuǎn)賬等支付業(yè)務(wù)。（三）支付系統(tǒng)向電子聯(lián)行通匯行發(fā)出的退回申請及應(yīng)答，使用自由格式報(bào)文。接收清算行發(fā)出同意退回或拒絕退回的應(yīng)答信息后，自動(dòng)配對登記“退回申請及應(yīng)答登記簿”。，并自動(dòng)登記“退回申請及應(yīng)答登記簿”。二、退回的處理（掌握流程）（一）發(fā)起清算行申請退回的處理，按規(guī)定的格式向發(fā)報(bào)中心發(fā)送退回申請報(bào)文，并自動(dòng)登記“退回申請及應(yīng)答登記簿”。柒　支付業(yè)務(wù)的撤銷和退回　　　一、撤銷的處理（掌握流程）　?。ㄒ唬┌l(fā)起清算行對申請撤銷的支付業(yè)務(wù)，尚未發(fā)送發(fā)報(bào)中心的，立即撤銷；已發(fā)送發(fā)報(bào)中心的，由發(fā)起清算行發(fā)送撤銷申請報(bào)文。需要紅字沖正時(shí)，向國家處理中心發(fā)送錯(cuò)賬沖正報(bào)文（原記載方向不變，原記載金額前加“－”符號(hào)）。，由應(yīng)付差額城市所在地的人民銀行會(huì)計(jì)營業(yè)部門向?qū)Ψ匠鞘兴诘厝嗣胥y行會(huì)計(jì)營業(yè)部門發(fā)起大額支付匯兌報(bào)文（業(yè)務(wù)種類為“61－區(qū)域票據(jù)交換”）清算資金。（三）國庫部門同城軋差凈額的處理（了解）國庫部門屬于應(yīng)收差額的，由人民銀行會(huì)計(jì)營業(yè)部門主動(dòng)向國庫部門發(fā)起大額支付指令（業(yè)務(wù)種類為“51－國庫同城交換凈額清算”，并在附言中注明交換場次）。屬于貸記清算賬戶的，會(huì)計(jì)分錄為：　　借：匯總平衡科目－人民銀行XX行戶（國家處理中心處理）　　借：同城票據(jù)交換（人民銀行會(huì)計(jì)營業(yè)部門處理）　　　　貸：XX存款－XX行戶（國家處理中心處理）屬于借記清算賬戶的，頭寸足以支付的，國家處理中心立即賬務(wù)處理。二、同城票據(jù)交換軋差凈額的清算（一）同城票據(jù)交換軋差凈額清算的基本原則（掌握），不論借記方是否清算，對所有應(yīng)貸記的清算賬戶作貸記處理；，可以進(jìn)行下一場同城票據(jù)交換軋差凈額的發(fā)送和清算；；；，所有排隊(duì)待清算的同城票據(jù)交換軋差凈額必須全部清算。發(fā)報(bào)中心收到報(bào)文，確認(rèn)無誤，加編全國密押，發(fā)送國家處理中心。（二）本行所管理的清算賬戶之間發(fā)生對轉(zhuǎn)關(guān)系的處理人民銀行會(huì)計(jì)營業(yè)部門將借記清算賬戶的單邊業(yè)務(wù)報(bào)文加編地方密押，發(fā)送發(fā)報(bào)中心。國家處理中心收到報(bào)文，確認(rèn)無誤，進(jìn)行賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)分錄為：　　　借：XX存款－XX行戶　　　　　貸：匯總平衡科目－人民銀行XX行戶賬務(wù)處理完成后，國家處理中心將“處理成功”信息發(fā)送管理該清算賬戶的人民銀行會(huì)計(jì)營業(yè)部門。發(fā)報(bào)中心收到報(bào)文，確認(rèn)無誤，加編全國密押，發(fā)送國家處理中心。經(jīng)發(fā)報(bào)中心、國家處理中心、收報(bào)中心退回簽發(fā)行。（二）匯票未用退回資金清算的處理匯票處理中心根據(jù)匯票出票金額生成銀行匯票未用退回資金報(bào)文，加編地方密押，發(fā)送發(fā)報(bào)中心。（2）接收清算行（接收行）為代理兌付行的接收清算行（接收行）收到清算銀行匯票資金報(bào)文，逐筆確認(rèn)后，進(jìn)行賬務(wù)處理。發(fā)報(bào)中心收到的報(bào)文，確認(rèn)無誤，逐筆加編全國密押，實(shí)時(shí)發(fā)送國家處理中心。二、銀行匯票兌付的處理（一）兌付申請的處理代理兌付行收到兌付銀行匯票申請，暫不作賬務(wù)處理，生成申請清算銀行匯票資金報(bào)文，發(fā)送發(fā)報(bào)中心（其中收報(bào)中心為上海城市處理中心，接收行為匯票處理中心），經(jīng)國家處理中心、上海城市處理中心，轉(zhuǎn)發(fā)匯票處理中心。如清算賬戶頭寸不足支付時(shí)，國家處理中心將該筆支付業(yè)務(wù)作排隊(duì)處理。在匯票資金移存報(bào)文中，收報(bào)中心為上海城市處理中心，接收行為匯票處理中心。人民銀行公開市場操作室接到國家處理中心退回的質(zhì)押融資扣款報(bào)文支付后，通過中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)將本次扣款作失敗處理，在下一個(gè)扣款時(shí)點(diǎn)重新計(jì)息后再向國家處理中心發(fā)起質(zhì)押融資扣款報(bào)文，直至扣款成功。國家處理中心收到報(bào)文，確認(rèn)無誤后，進(jìn)行扣收融資本金和利息的賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)分錄為：　　借：XX存款－XX行戶　　　　貸：大額支付往來－XX行所在地人民銀行戶　　借：大額支付往來－人民銀行營業(yè)管理部戶　　　　貸：匯總平衡科目－人民銀行營業(yè)管理部戶國家處理中心賬務(wù)處理完成后，向中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)發(fā)送質(zhì)押融資扣款回應(yīng)報(bào)文，轉(zhuǎn)發(fā)人民銀行公開市場操作室；同時(shí)向被質(zhì)押行和人民銀行營業(yè)管理部所在地城市處理中心發(fā)送質(zhì)押融資扣款通知報(bào)文，轉(zhuǎn)發(fā)被質(zhì)押行和人民銀行營業(yè)管理部。會(huì)計(jì)分錄為：（了解）　　借：匯總平衡科目－人民銀行總行營業(yè)管理部戶　　　　貸：大額支付往來－人民銀行營業(yè)管理部戶　　借：大額支付往來－XX行所在地人民銀行戶　　　　貸：XX存款－XX行戶國家處理中心賬務(wù)處理完成后，向中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)發(fā)送融資轉(zhuǎn)訖通知，轉(zhuǎn)發(fā)人民銀行公開市場操作室；同時(shí)向被質(zhì)押行和人民銀行總行營業(yè)管理部所在地城市處理中心發(fā)送質(zhì)押融資通知報(bào)文，轉(zhuǎn)發(fā)被質(zhì)押行和人民銀行營業(yè)管理部。對即時(shí)轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)處于排隊(duì)等待的，暫不做處理，俟接到已轉(zhuǎn)訖的即時(shí)轉(zhuǎn)賬回應(yīng)報(bào)文后再完成債券結(jié)算。會(huì)計(jì)分錄為：　　借：XX存款－XX行（特許）戶　　　　貸：大額支付往來－XX行（特許）所在地人行戶國家處理中心在完成被借記行賬務(wù)處理后，對被貸記行進(jìn)行賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)分錄為：　　借：大額支付往來－XX行（特許）所在地人行戶　　　　貸：XX存款－XX行（特許）戶國家處理中心賬務(wù)處理完成后，向中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)發(fā)送即時(shí)轉(zhuǎn)賬回應(yīng)報(bào)文，將資金清算成功結(jié)果通知中央國債登記結(jié)算公司；同時(shí)向被借記行和被貸記行所在地城市處理中心發(fā)送即時(shí)轉(zhuǎn)賬通知報(bào)文，轉(zhuǎn)發(fā)被借記行和被貸記行。（一）中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的處理中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)收到交易雙方發(fā)來的包含債券和資金要素的結(jié)算指令，進(jìn)行檢測和匹配，根據(jù)匹配相符的結(jié)算指令在指定的結(jié)算日開始先逐筆將應(yīng)付債券進(jìn)入“待付”的鎖定狀態(tài)（如為回購到期合同，則檢查待購回債券狀態(tài)是否正常）。如中央國債登記結(jié)算公司賬戶余額不足支付，國家處理中心將該筆支付業(yè)務(wù)作排隊(duì)處理，并將不足支付信息通知中央國債登記結(jié)算公司，待中央國債登記結(jié)算公司賬戶余額足夠支付時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。（1）中央國債登記結(jié)算公司的處理中央國債登記結(jié)算公司根據(jù)發(fā)行人的劃款通知，通過中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)向國家處理中心發(fā)起即時(shí)轉(zhuǎn)賬支付報(bào)文。會(huì)計(jì)分錄為：　　借：大額支付往來－人民銀行總行營業(yè)管理部戶　　　　貸：XX存款－中央國債登記結(jié)算公司特許賬戶國家處理中心賬務(wù)處理完成后，向中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)發(fā)送即時(shí)轉(zhuǎn)賬回應(yīng)報(bào)文，將資金清算成功結(jié)果通知人民銀行公開市場操作室、中央國債登記結(jié)算公司；同進(jìn)向北京城市處理中心發(fā)送即時(shí)轉(zhuǎn)賬通知報(bào)文，轉(zhuǎn)發(fā)人民銀行營業(yè)管理部。（二）債券兌付和收益劃款資金清算的處理手續(xù)債券兌付和收益劃款業(yè)務(wù)是指債券發(fā)行人通過中央國債登記結(jié)算公司到期向持券人還本付息、撥付附息債券利息、撥付債券發(fā)行及兌付手續(xù)費(fèi)等業(yè)務(wù)。如清算賬戶頭寸不足支付，國家處理中心將該筆支付業(yè)務(wù)作排隊(duì)處理，并將不足支付的信息通知中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)并轉(zhuǎn)發(fā)中央國債登記結(jié)算公司、被借記行。二、債券發(fā)行、兌付資金清算的處理（了解）（一）債券發(fā)行繳款業(yè)務(wù)資金清算的處理手續(xù)債券發(fā)行結(jié)束，中央國債登記結(jié)算公司根據(jù)中標(biāo)結(jié)果在中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)為承銷商開設(shè)承銷賬戶并登記認(rèn)購額。（三）中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的處理中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)收到即時(shí)轉(zhuǎn)賬回應(yīng)報(bào)文，對已完成資金清算的，辦理債券結(jié)算，生成結(jié)算交割單，通知人民銀行公開市場操作室和中標(biāo)交易商。（二）國家處理