【正文】 （一份）、權(quán)證類、保險(xiǎn)單等原件留財(cái)務(wù)部； （主合同為原件），報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理部審批。 2. 該表為最終審核意見。：（簡要介紹承諾條件和合同生效條件，承諾有效期，放款前需落實(shí)條件、放款后需落實(shí)條件）。八、保證聲明項(xiàng)目組對(duì)項(xiàng)目方案內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)，并承諾不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏；項(xiàng)目組成員與業(yè)務(wù)方案所涉及的借款人及其關(guān)聯(lián)公司等不存在已知的直接或間接利益關(guān)系。本項(xiàng)目的業(yè)務(wù)指標(biāo)是否符合省資管的邊界條件。項(xiàng)目綜合利率為綜合考慮項(xiàng)目保證金、手續(xù)費(fèi)后的實(shí)際利率。六、項(xiàng)目收益與退出方式項(xiàng)目成本：說明湖北省資產(chǎn)管理有限公司進(jìn)行后續(xù)融資安排的融資成本、相關(guān)稅負(fù)以及其他與項(xiàng)目有關(guān)費(fèi)用成本。應(yīng)有外部律師的意見。分析說明國家行業(yè)、稅收和環(huán)保行政許可等政策對(duì)于企業(yè)經(jīng)營的影響。擔(dān)保期限不得短于融資期限。說明抵（質(zhì)）押物的價(jià)值評(píng)估及抵（質(zhì)）押率情況。（二）抵（質(zhì)）押擔(dān)保說明抵（質(zhì)）押物名稱、數(shù)量、型號(hào)、質(zhì)量、位置及其他主要參數(shù)，并說明賬面凈值及評(píng)估價(jià)值?；蛴胸?fù)債代償額依據(jù)保證人承擔(dān)保證義務(wù)的銀行資產(chǎn)質(zhì)量分類情況測算，其中：或有負(fù)債可能代償額=或有負(fù)債代償系數(shù)。說明擔(dān)保人財(cái)務(wù)狀況，具體可參照企業(yè)評(píng)審中財(cái)務(wù)分析內(nèi)容的相關(guān)要求。如需在項(xiàng)目期內(nèi)與融資人約定適時(shí)調(diào)整信用結(jié)構(gòu)，需在此部分對(duì)調(diào)整條件、調(diào)整方式加以說明。項(xiàng)目年度還款金額覆蓋率=當(dāng)年還款現(xiàn)金流合計(jì)/（當(dāng)年還款本息支出+當(dāng)年到期的貸款本息合計(jì)）%項(xiàng)目平均還款金額覆蓋率=還款期內(nèi)項(xiàng)目還款現(xiàn)金流合計(jì)/（還款期內(nèi)還款金額本息合計(jì)+貸款本息合計(jì)）% 結(jié)論：企業(yè)是否具備還款能力，還款能力主要體現(xiàn)在經(jīng)營方面、籌資方面還是其他方面。項(xiàng)目現(xiàn)金流量分析序號(hào)項(xiàng)目還款期第一年末……..還款期最后一年末1息稅折舊攤銷前利潤（EBITDA）2減：所得稅3減（加）：建設(shè)投資（余值回收）4減（加）：營運(yùn)資金增加（減少）5項(xiàng)目自由現(xiàn)金流營運(yùn)資金是指保證融資人現(xiàn)有業(yè)務(wù)規(guī)模正常運(yùn)營必須的經(jīng)營性周轉(zhuǎn)資金，在計(jì)算自由現(xiàn)金流時(shí)需剔除營運(yùn)資金增加而占用的資金。以上數(shù)據(jù)均不含增資稅，否則應(yīng)作相應(yīng)調(diào)整。（二）項(xiàng)目借款償付能力分析項(xiàng)目借款償付能力測算過程中，需說明測算的主要依據(jù)，并按照審慎原則進(jìn)行測算。 從以上六個(gè)方面對(duì)企業(yè)客觀分析，經(jīng)綜合判斷，作出對(duì)企業(yè)項(xiàng)目支持與否的肯定性意見：三、企業(yè)償付能力分析企業(yè)償付能力分析包括還款資金來源分析、項(xiàng)目償付能力分析、綜合償債能力分析和政府履約及償債能力分析等內(nèi)容。二是企業(yè)核心競爭力分析（1）原材料優(yōu)勢說明企業(yè)在原材料取得方面的優(yōu)勢（2）銷售優(yōu)勢說明企業(yè)在營銷能力、銷售網(wǎng)絡(luò)、客戶資源等方面的優(yōu)勢。（3）技術(shù)變革對(duì)行業(yè)發(fā)展的影響說明行業(yè)技術(shù)的演變趨勢及對(duì)行業(yè)發(fā)展的影響?！緭?dān)保比率】⑦負(fù)面信息及重大事項(xiàng)說明包括企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、支付我公司資金風(fēng)險(xiǎn)的可能性；對(duì)融資企業(yè)以及我公司項(xiàng)目安全會(huì)產(chǎn)生重大影響的事件，包括國家政策、企業(yè)改組、改制、訴訟等方面，以及可能產(chǎn)生的影響；外界對(duì)融資人的負(fù)面評(píng)價(jià)，以及對(duì)我公司項(xiàng)目可能產(chǎn)生的影響等?！窘?jīng)營性現(xiàn)金凈流入量與流動(dòng)負(fù)債余額比率】④對(duì)企業(yè)投資環(huán)節(jié)的現(xiàn)金流量狀況作出分析，重點(diǎn)關(guān)注現(xiàn)金流出的方向是擴(kuò)大再生產(chǎn)還是戰(zhàn)略（策略）投資，關(guān)注擴(kuò)大再生產(chǎn)的實(shí)際產(chǎn)出效果；對(duì)企業(yè)融資環(huán)節(jié)的現(xiàn)金流量狀況進(jìn)行簡單分析。④結(jié)論性評(píng)價(jià)意見。 財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)①總資本與總資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析：資本金實(shí)力與負(fù)債經(jīng)營程度；資本的固化形態(tài)；資本結(jié)構(gòu)與資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的匹配程度。變化幅度較大科目或金額絕對(duì)額較大科目單獨(dú)說明與上一年相比變動(dòng)幅度較大的科目，或變化幅度不大，但金額絕對(duì)額較大的科目，需在評(píng)估報(bào)告中深入分析。 近三年資產(chǎn)負(fù)債表（單位：萬元）項(xiàng)目年年年項(xiàng)目年年年貨幣資金短期借款應(yīng)收票據(jù)應(yīng)付賬款應(yīng)收賬款預(yù)收賬款預(yù)付賬款其他應(yīng)付款其他應(yīng)收款1年內(nèi)到期的長期借款存貨流動(dòng)負(fù)債合計(jì)流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)長期借款長期股權(quán)投資應(yīng)付債券固定資產(chǎn)負(fù)債合計(jì)在建工程實(shí)收資本無形資產(chǎn)未分配利潤非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)權(quán)益合計(jì)資產(chǎn)總額權(quán)益負(fù)債合計(jì)近三年損益表項(xiàng)目年年年一、主營營業(yè)收入減：主營業(yè)務(wù)成本其中：折舊、攤銷減：營業(yè)稅金及附加銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用三、營業(yè)利潤加：營業(yè)外收入（政府補(bǔ)貼等）減：營業(yè)外支出四、利潤總額減：所得稅五、凈利潤近三年現(xiàn)金流量簡表項(xiàng)目年年年流入流出凈額流入流出凈額流入流出凈額經(jīng)營投資籌資合計(jì)企業(yè)最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表主要科目說明財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)情況報(bào)表是否經(jīng)過審計(jì)，審計(jì)意見如何。財(cái)務(wù)分析應(yīng)注意報(bào)表是否經(jīng)過審計(jì)及審計(jì)事務(wù)所的資質(zhì)?！緝糍Y產(chǎn)收益率，總資產(chǎn)報(bào)酬率】企業(yè)面臨的主要經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)等?！局鳡I收入現(xiàn)金率，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度，存貨周轉(zhuǎn)速度，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度】經(jīng)營效益：按照《利潤表》結(jié)構(gòu)，從主營業(yè)務(wù)利潤（需要進(jìn)行產(chǎn)品或地區(qū)結(jié)構(gòu)分析）、營業(yè)利潤到利潤總額、凈利潤逐層進(jìn)行分析。環(huán)保情況：描述企業(yè)目前工藝條件下，排放廢水、汽、渣等污染物品的名稱、數(shù)量、成分，以及國家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，評(píng)價(jià)企業(yè)目前是否符合國家標(biāo)準(zhǔn)，說明是否已經(jīng)取得了國家有關(guān)部門的驗(yàn)收或批準(zhǔn)。企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略及未來發(fā)展規(guī)劃企業(yè)過去三年各主要產(chǎn)品產(chǎn)能、產(chǎn)量、銷量主要產(chǎn)品年（前兩年）年（前一年）年（最近年）……合計(jì)各主要業(yè)務(wù)（或產(chǎn)品）近兩年的效益貢獻(xiàn)度（單位：萬元）業(yè)務(wù)分類年（前一年）年（最近一年）營業(yè)收入收入占比營業(yè)利潤營業(yè)利潤率營業(yè)收入收入占比營業(yè)利潤營業(yè)利潤率合計(jì)主要競爭對(duì)手情況及其他列舉企業(yè)主要競爭對(duì)手，并對(duì)企業(yè)主要競爭對(duì)手經(jīng)營情況進(jìn)行分析，借此發(fā)現(xiàn)企業(yè)的優(yōu)勢和存在的不足。應(yīng)到工商管理部門查詢最新信息。企業(yè)后續(xù)是否有進(jìn)一步增資計(jì)劃。外部審批，項(xiàng)目相關(guān)的操作程序及法律事宜，若需要外部審批，則需說明審批機(jī)構(gòu)名稱、審批內(nèi)容及審批結(jié)果，以及審批文件的有效期等。用圖表列明交易結(jié)構(gòu)，并說明主要操作步驟。對(duì)于信息披露完整、風(fēng)險(xiǎn)揭示充分、避免決策錯(cuò)誤的應(yīng)給予獎(jiǎng)勵(lì)。本指引既做為各業(yè)務(wù)部門在業(yè)務(wù)工作中的指導(dǎo)性規(guī)范，也是公司中后臺(tái)部門進(jìn)行項(xiàng)目合規(guī)性審查的基本標(biāo)準(zhǔn)。六要注重貸前調(diào)查結(jié)論的建設(shè)性。所謂真實(shí)性，就是跟客觀事實(shí)相符合，沒有虛假成份。既調(diào)查企業(yè)，還要走訪海關(guān)、外管、有關(guān)銀行等相關(guān)機(jī)構(gòu)和企業(yè)收集與融資項(xiàng)目有關(guān)的信息資料，既聽情況介紹，更要看實(shí)際情況，做到不偏聽偏信，使盡職調(diào)查的數(shù)據(jù)真實(shí)、資料可靠、情況全面。全面性就是各個(gè)方面的總和，盡職調(diào)查涉及方方面面，既嚴(yán)肅認(rèn)真，又要保證盡職調(diào)查內(nèi)容的全面性。五、項(xiàng)目盡職調(diào)查應(yīng)做到“六注重”一要注重盡職調(diào)查態(tài)度的嚴(yán)肅性。調(diào)查經(jīng)營往來中的關(guān)聯(lián)交易。集團(tuán)對(duì)外融資是由集團(tuán)本部統(tǒng)借統(tǒng)還，或下屬企業(yè)須經(jīng)集團(tuán)授權(quán)方可對(duì)外融資，還是由各企業(yè)根據(jù)自身經(jīng)營需要獨(dú)立對(duì)外融資等。對(duì)金額較大的營業(yè)外收入或支出，通過查驗(yàn)明細(xì)賬和抽查大額營業(yè)外收入或支出的原始單據(jù)，驗(yàn)證其真實(shí)性。(2)損益表應(yīng)查看銷售明細(xì)賬累計(jì)金額與報(bào)表金額是否一致，審核大宗商品銷售的正本合同及貨款回籠情況，分析報(bào)表銷售收入是否真實(shí)，是否提前確認(rèn)收入。對(duì)固定資產(chǎn)，應(yīng)查看明細(xì)賬和權(quán)利憑證，了解是否已用于抵押，并分析其中不動(dòng)產(chǎn)和動(dòng)產(chǎn)的構(gòu)成。存貨金額較大的，應(yīng)實(shí)地查看其真實(shí)狀況，分析其結(jié)構(gòu)是否合理，賬面價(jià)值與市場價(jià)值是否存在重大不符。、憑證和庫存等進(jìn)行實(shí)地查驗(yàn)、核對(duì)，對(duì)報(bào)表主要科目的真實(shí)情況進(jìn)行調(diào)查。，著重關(guān)注其他應(yīng)收、其他應(yīng)付等非經(jīng)營性往來科目和應(yīng)收應(yīng)付票據(jù)科目的變化。（三）核查企業(yè)/擔(dān)保人財(cái)務(wù)狀況／擔(dān)保人經(jīng)審計(jì)的近3年年報(bào)和近期財(cái)務(wù)報(bào)表，成立不足3年的應(yīng)收集成立以來的年度報(bào)表及近期財(cái)務(wù)報(bào)表，并對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性進(jìn)行核查。（質(zhì)）押物狀況(l)調(diào)查人員抵（質(zhì)）押物的狀況，包括合法性、真實(shí)性、有效性以及抵（質(zhì)）押物的權(quán)屬和價(jià)值進(jìn)行核實(shí)，并取得相關(guān)證件，必要時(shí)，應(yīng)到抵（質(zhì)）押物登記機(jī)構(gòu)了解核實(shí)。要求客戶提供以上資料原件并進(jìn)行核對(duì)，在復(fù)印件上注明“與原件核對(duì)無誤”并簽名負(fù)責(zé)，必要時(shí)應(yīng)到發(fā)證機(jī)構(gòu)進(jìn)行核查，或到相關(guān)機(jī)構(gòu)官方網(wǎng)站核查。(6)對(duì)最終控股股東為自然人的客戶，應(yīng)對(duì)其個(gè)人信用狀況和資產(chǎn)狀況進(jìn)行調(diào)查。(2)了解客戶在產(chǎn)品和銷售上的優(yōu)劣勢，銷售集中程度，原材料供應(yīng)上的議價(jià)能力、取得途徑和采購方式，客戶與銷售對(duì)象、供貨商的合作時(shí)間，是否有不利于客戶的情況。項(xiàng)目新占土地的，應(yīng)了解土地取得手續(xù)是否符合規(guī)定。④股權(quán)變更后公司主營業(yè)務(wù)方向是否發(fā)生變化以及該變化對(duì)公司前景的影響。調(diào)查方式可通過查詢工商管理部門股權(quán)變更記錄、查詢公司章程修正案、要求提供股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同等渠道進(jìn)行。，評(píng)審人員應(yīng)認(rèn)真研究，并在評(píng)審報(bào)告中對(duì)調(diào)查結(jié)論使用情況予以說明。（質(zhì)）押物狀況，取得第一手調(diào)查資料。業(yè)務(wù)盡職調(diào)查小組應(yīng)著重從企業(yè)、項(xiàng)目方案、還款來源、擔(dān)保方式等方面所涉事宜展開盡職調(diào)查，并對(duì)盡職調(diào)查結(jié)論的合規(guī)性、獨(dú)立性、客觀性、完整性、真實(shí)性、有效性負(fù)責(zé)。五、意見和建議（一）建議對(duì)本項(xiàng)目予以正式立項(xiàng)說明建議立項(xiàng)的理由。（四）公司在行業(yè)中的地位、市場占有率、未來技術(shù)發(fā)展趨勢等角度分析公司在行業(yè)中所處的地位。同時(shí)可在項(xiàng)目要點(diǎn)中點(diǎn)明該項(xiàng)目需重點(diǎn)關(guān)注的方面。年 月 日 附表序號(hào)項(xiàng)目名稱企業(yè)名稱項(xiàng)目金額項(xiàng)目狀態(tài)123456 注：項(xiàng)目狀態(tài)系指按照業(yè)務(wù)流程界定的業(yè)務(wù)狀態(tài)，包括已承諾、盡職調(diào)查、立項(xiàng)、入庫等四種狀態(tài)。同時(shí)，相關(guān)業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)組成項(xiàng)目組，進(jìn)行立項(xiàng)報(bào)告的擬定，并開展下一步的工作。 此表完成審批后，將郵件和紙質(zhì)版交風(fēng)險(xiǎn)管理部留存。對(duì)于有約定使用時(shí)限的檔案，一般不得提前銷毀。綜合管理部于每年四月底前完成年度檔案的整理工作，并按照檔案管理要求入庫保管。各部門因業(yè)務(wù)需要需查閱原件的，統(tǒng)一向綜合管理部提出申請(qǐng)。（4）財(cái)務(wù)資金部負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)過程中涉及資金安排的檔案立卷、收集和和整理工作，負(fù)責(zé)向下游業(yè)務(wù)部門移交項(xiàng)目檔案，并由綜合管理部負(fù)責(zé)監(jiān)交。（1）綜合管理部負(fù)責(zé)項(xiàng)目原始檔案的立卷、歸集、保管、查閱及銷毀等工作，并負(fù)責(zé)公司各部門之間檔案移交的監(jiān)交工作。若因業(yè)務(wù)需要，需對(duì)工作流程進(jìn)行調(diào)整的，由相關(guān)業(yè)務(wù)部簽報(bào)公司同意后方能實(shí)施。10. 業(yè)務(wù)出資 完成湖北省資產(chǎn)管理有限公司投放前審批表后，業(yè)務(wù)部提請(qǐng)簽批資金審批表（附件十五），經(jīng)董事長最終簽批，財(cái)務(wù)部核實(shí)收款賬戶與合同中約定賬戶的一致性后，可進(jìn)行業(yè)務(wù)出資。條件落實(shí)主要包括合同文本確定、簽訂和其他相關(guān)條件的辦理。審議會(huì)議議定謝絕和董事長否決的項(xiàng)目，在會(huì)議紀(jì)要下發(fā)后，一般一年內(nèi)不得重新提交審議。會(huì)議結(jié)束后，風(fēng)險(xiǎn)管理部整理編制會(huì)議紀(jì)要（附件十一），會(huì)簽相關(guān)業(yè)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部后，報(bào)主任委員審批，后下發(fā)實(shí)施。（1）項(xiàng)目組匯報(bào)項(xiàng)目情況。風(fēng)險(xiǎn)管理部需在會(huì)議召開前三個(gè)工作日將上會(huì)審議的項(xiàng)目資料發(fā)送給每個(gè)委員。對(duì)于合規(guī)類的報(bào)告，可提交公司業(yè)務(wù)審議委員會(huì)審議；對(duì)于需補(bǔ)充完善類的報(bào)告，應(yīng)由項(xiàng)目組另行完成補(bǔ)充資料，經(jīng)合規(guī)性審查為合規(guī)類的報(bào)告可提交公司業(yè)務(wù)審議委員會(huì)審議；對(duì)于不合規(guī)類的報(bào)告，退回項(xiàng)目組，重新編寫完成后，再度進(jìn)行合規(guī)性審查。項(xiàng)目組完成評(píng)審報(bào)告提交后，公司風(fēng)險(xiǎn)管理部、法律事務(wù)部應(yīng)按照公司合規(guī)性審查工作指引（附件九）的要求，負(fù)責(zé)組織合規(guī)性審查。評(píng)審報(bào)告的編寫由負(fù)責(zé)人、復(fù)核人、執(zhí)筆人和其他評(píng)審人員構(gòu)成。項(xiàng)目的商務(wù)談判應(yīng)由公司高管任組長，帶領(lǐng)項(xiàng)目組與客戶進(jìn)行商務(wù)談判。在項(xiàng)目提交審議時(shí)，應(yīng)作為特殊事項(xiàng)進(jìn)行匯報(bào)說明。盡職調(diào)查工作必須按照擬定的方案進(jìn)行。成立項(xiàng)目組，成員包括項(xiàng)目經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理、法律事務(wù)經(jīng)理組成，共同開展項(xiàng)目的盡職調(diào)查工作。需根據(jù)項(xiàng)目情況判定是后期繼續(xù)立項(xiàng)還是終止立項(xiàng)。同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理部將準(zhǔn)予立項(xiàng)的報(bào)告?zhèn)鬟_(dá)各評(píng)委準(zhǔn)備立項(xiàng)工作，立項(xiàng)報(bào)告?zhèn)鬟_(dá)評(píng)委后的三個(gè)工作日內(nèi)組織立項(xiàng)審議會(huì)，風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)會(huì)議組織，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)匯報(bào)。各業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人按照公司經(jīng)營計(jì)劃，將納入項(xiàng)目儲(chǔ)備庫的項(xiàng)目分解到項(xiàng)目經(jīng)理。對(duì)于未納入項(xiàng)目儲(chǔ)備庫的項(xiàng)目一般不得受理和后期工作。風(fēng)險(xiǎn)管理部應(yīng)配合各業(yè)務(wù)部的項(xiàng)目開發(fā)工作。對(duì)于符合上述要求的客戶和項(xiàng)目均可作為各業(yè)務(wù)部的開發(fā)重點(diǎn)。禁止開發(fā)國家明令淘汰類的行業(yè)項(xiàng)目。在對(duì)湖北省資產(chǎn)管理公司當(dāng)前業(yè)務(wù)流程進(jìn)行一定程度的了解后，我認(rèn)為公司很有必要形成一套比較詳實(shí)具體的業(yè)務(wù)流程制度，以期讓公司項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)明確、合理分工，及時(shí)反饋、有序推進(jìn)，從而最終降低項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，提升企業(yè)效率。結(jié)合