【正文】 ( )　　 　　答案:B　　[解析] 遠期合約是為規(guī)避價格風險而產(chǎn)生的。但套期保值成功的前提是，投資者買入的股票種類與賣出的殷指期貨所包含的股票種類相同?！　?2. 金融衍生品交易所可以直接參與金融衍生品的交易?！　?0. 保證收益理財產(chǎn)品(計劃)的銷售起點金額，應在5萬元人民幣以上。如果確需要提供，則銀行業(yè)從業(yè)人員可以為其報銷因公費用。( )　　 　　答案:A　　[解析] 利潤表編制的基礎(chǔ)是權(quán)責發(fā)生制，現(xiàn)金流量表的基礎(chǔ)是收付實現(xiàn)制，二者可能出現(xiàn)不一致。( )　　 　　答案:A　　[解析] 房地產(chǎn)價格是隨周期波動的，具有一定的保值性?！　?. 成長型基金的說法強調(diào)為投資者帶來經(jīng)常性收益，所以常按時派息給投資者，使投資者有固定的收入來源。三、判斷題　　1. 若本幣大幅貶值,則持有一定比例的外匯資產(chǎn)可以減小本幣貶值的影響。　　A 附送實物　　B 抽獎銷售　　C 以低于成本價銷售　　D 認購費打折　　E 附送基金份額　　答案:A,B,C,D,E　　[解析] 以上各項都違反了《證券投資基金銷售管理辦法》。　　38. 下列各項個人所得中，免交個人所得稅的包括( )。B、C、E經(jīng)過被代理人追認，應當由被代理人承擔民事責任?！　?5. 《公司法》規(guī)定，公司破產(chǎn)應至少滿足( )之一。　　無效合同的情形可以總結(jié)為侵犯合同當事人以外的其他人的利益或違反法律法規(guī)?！　 超額累退稅率　　B 超額累進稅率　　C 比例稅率　　D 定額稅率　　E 人頭稅　　答案:B,C　　[解析] 超額累進稅率是在一定額度以上，稅率隨納稅額增加而逐漸增高的征稅方式，比例稅率是按照固定比例征稅的方式。31. 銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守的宗旨包括( )。　　29. 根據(jù)《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》中“了解客戶”的要求，銀行業(yè)從業(yè)人員應當了解客戶的( )?！　 工資收入　　B 房貸支付　　C 人壽保險現(xiàn)金價值的積累　　D 股權(quán)投資的資本利得　　E 利息收入　　答案:A,B,C,D,E　　[解析] 現(xiàn)金流量表用來記錄現(xiàn)金的流入流出。轉(zhuǎn)嫁規(guī)劃即理財計劃采用純經(jīng)濟的手段，利用價格杠桿，將稅負轉(zhuǎn)給消費者或轉(zhuǎn)給供應商或自我消轉(zhuǎn)的規(guī)劃。按照發(fā)生期間與計息期是否一致，分為簡單年金和一般年金。(1+R)N，其中，R為投資收益率，N為投資年限。存貨、應收賬款和待攤費用都計入流動資產(chǎn)，但它們不一定能轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金。這道題計算不難，只要注意分清哪些是資產(chǎn)項目，哪些是負債項目就可以了。總資產(chǎn)，(投資借款+信用卡賬款余額+房貸余額)247?！　?9. 下列屬于企業(yè)獲利能力指標的有( )　　A 銷售凈利率　　B 資產(chǎn)凈利率　　C 每股收益　　D 銷售毛利率　　E 市盈率　　答案:A,B,C,D　　[解析] 市盈率=股票價格247?！　?8. 利用個人客戶的資產(chǎn)負債表可以明確( )。　　基金的流動性風險就是不能及時變現(xiàn)或變現(xiàn)會有很大損失的風險。商業(yè)票據(jù)市場和同業(yè)拆借市場屬于貨幣市場。期貨合約實行每日結(jié)算制度，盈利和虧損在每個交易日結(jié)束前清算和執(zhí)行?！　 安全性高　　B 信用度高　　C 靈活性好　　D 流動性差　　E 期限長　　答案:A,B,C　　[解析] 銀行承兌匯票是貨幣市場上的交易工具，期限短，流動性好?！　 直接發(fā)行　　B 代銷發(fā)行　　C 承購包銷發(fā)行　　D 競爭性招標拍賣發(fā)行　　E 非競爭性招標拍賣發(fā)行　　答案:A,B,C,D,E　　[解析] 以上都是。賣方信貸是指信托公司對賣方企業(yè)在國家政策范圍內(nèi)設(shè)小商品而產(chǎn)生資金需要時發(fā)放的貸款。信用貸款指單位憑借自身良好信用申請貸款。大家應結(jié)合教材理解各種因素影響股價的方式。經(jīng)濟衰退、居民收入下降都會帶來房地產(chǎn)需求下降，從而降低房地產(chǎn)價格。補償損失是指保險人通過將所收取的保費建立起保險基金，使基金資產(chǎn)保值增值，從而對少數(shù)成員遭受的損失給予經(jīng)濟補償?！　 條塊現(xiàn)貨　　B 純金幣　　C 黃金基金　　D 黃金存折　　E 紀念金幣　　答案:A,B,C,D,E　　[解析] 以上都是黃金投資的方式，其中純金幣和紀念金幣都屬于金幣投資。應對的方式就是逐項考查，根據(jù)選項的問題到圖表中找到相關(guān)信息，然后計算判斷該選項是否正確。=25 。已知5個月后，小李一次性賣出全部基金?！　是銀行提供理財顧問服務的目的。定性指標無法準確衡量可承受的風險程度。　　89. 下列關(guān)于商業(yè)銀行銷售綜合理財產(chǎn)品的要求的說法，不正確的是( )。　　87. 商業(yè)銀行最遲應在銷售理財計劃前( )日，將相關(guān)材料按照有關(guān)業(yè)務報告的程序規(guī)定報送中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會或其派出機構(gòu)?！　 將一般儲蓄存款產(chǎn)品單獨當做理財計劃銷售　　B 將理財計劃與本行儲蓄存款進行強制性搭配銷售　　C 無條件向客戶承諾高于同期儲蓄存款利率的保證收益率　　D 將結(jié)構(gòu)性儲蓄產(chǎn)品中的基礎(chǔ)資產(chǎn)與衍生交易部分相分離　　答案:D　　[解析] 結(jié)構(gòu)性儲蓄產(chǎn)品中的基礎(chǔ)資產(chǎn)與衍生產(chǎn)品風險程度不同，將二者相分離有助于更好地監(jiān)控和管理風險。商業(yè)銀行具體的經(jīng)營規(guī)劃屬于商業(yè)機密，不能向社會披露。　　82. 中國人民銀行對商業(yè)銀行的監(jiān)督管理不包括( )。個人理財業(yè)務的風險一般是由客戶自己承擔或銀行和客戶共同承擔?！　 所在地銀監(jiān)會派出機構(gòu)報告　　B 所在地銀監(jiān)會派出機構(gòu)備案　　C 所在地中國人民銀行分行報告　　D 所在地中國人民銀行分行備案　　答案:A　　[解析] 見《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務管理暫行辦法》第五十三條。本題可采用排除法。　　A 利用個人理財業(yè)務進行洗錢活動　　B 銷售理財產(chǎn)品時使用虛假性的預測數(shù)據(jù)　　C 從事未經(jīng)批準的個人理財業(yè)務　　D 銷售理財產(chǎn)品時未透露理財產(chǎn)品的風險　　答案:A　　[解析] B、C、D都是情節(jié)嚴重、造成重大損失時才要負刑事責任。要求銀行提高信息的透明度，使外界對它的財務、管理等有更好的了解。目的是使銀行對風險更敏感，使其運作更有效。重組是對被重組的銀行業(yè)金融機構(gòu)采取對銀行業(yè)體系沖擊較小的市場退出方式，以此維護市場信心與秩序，保護存款人等債權(quán)人的利益?！　 接管　　B 撤銷　　C 重組　　D 依法宣告破產(chǎn)　　答案:C　　[解析] 本題考查《銀行業(yè)監(jiān)督管理辦法》對發(fā)生風險的銀行業(yè)金融機構(gòu)進行處置的方式的規(guī)定?！　?3. 對于銀行業(yè)金融機構(gòu)違反審慎經(jīng)營規(guī)則且逾期未改正的，監(jiān)管機構(gòu)可以對其采取的措施不包括( )。71. 個人所得稅的應納稅所得額為個人所得稅起征點以上的收入部分，根據(jù)《個人所得稅法》規(guī)定，2008年3月，若個人收入超過( )元，應繳納個人所得稅。　　保險合同的代理人是根據(jù)保險人的委托，向保險人收取代理手續(xù)費，并在保險人授權(quán)的范圍內(nèi)代為辦理保險業(yè)務的單位或個人?！　?8. 下列關(guān)于分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理的說法，正確的是( )。根據(jù)《個人外匯管理辦法實施細則》，個人結(jié)匯的年度額度為每人每年等值5萬美元。D項應當由第三人和代理人負連帶責任?；鸸景l(fā)行開放式基金時，應當自收到中國證監(jiān)會核準文件之日起( )個月內(nèi)進行基金募集活動?！　 商業(yè)銀行應將投資本金和收益支付給投資者　　B 商業(yè)銀行一律以外匯支付給投資者　　C 投資者以外匯投資的，商業(yè)銀行結(jié)匯后支付給投資者　　D 投資者以外匯投資的，商業(yè)銀行將外匯直接劃入投資者任一賬戶　　答案:A　　[解析] 商業(yè)銀行代客境外理財業(yè)務，是指具有代客境外理財資格的商業(yè)銀行，受境內(nèi)機構(gòu)和居民個人委托，以其資金在境外進行規(guī)定的金融產(chǎn)品年投資的金融活動?！　 委托人固有財產(chǎn)　　B 受托人固有財產(chǎn)　　C 信托財產(chǎn)　　D 信托財產(chǎn)和受托人固有財產(chǎn)　　答案:C　　[解析] 受托人和委托人之間的權(quán)利和義務的標的物是信托財產(chǎn)?！　 證券公司客戶的交易結(jié)算資金應當以證券公司的名義單獨立戶管理　　B 證券公司不得將客戶的交易結(jié)算資金和證券歸入其自有財產(chǎn)　　C 禁止任何單位或者個人以任伺形式挪用客戶的交易結(jié)算資金和證券　　D 證券公司破產(chǎn)或者清算時，客戶的交易結(jié)算資金和證券不屬于其破產(chǎn)財產(chǎn)或者清算財產(chǎn)　　答案:A　　[解析] 客戶交易結(jié)算賬戶是指存管銀行為每個投資者開立的、管理投資者用于證券買賣用途的交易結(jié)算資金存管賬戶。保證金是指期貨交易者按照規(guī)定標準向交易所繳納的資金，用于結(jié)算和保證履約，歸客戶所有?！　 管理人對基金財產(chǎn)具有經(jīng)營管理權(quán)　　B 管理人對基金運營收益承擔投資風險　　C 托管人對基金財產(chǎn)具有保管權(quán)　　D 投資人對基金運營收益享有收益權(quán)　　答案:B　　[解析] 這個題可以用常識來回答，我們?nèi)粘Ｙ徺I基金都是有風險的，收益的風險是自擔的，而不是基金公司承擔?！　?7. 根據(jù)《證券法》，下列不屬于操縱證券市場行為的是( )。B項銀行人員不得利用本職工作的便利，以明顯低于或優(yōu)于普通金融消費者的條件與所在機構(gòu)進行交易?！　?4. 根據(jù)《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》中“內(nèi)幕信息”原則的要求，銀行個人理財業(yè)務人員不得( )?！　?3. 下列做法中，違反了《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》中保護商業(yè)秘密與客戶隱私的原則的是( )。C項是回答是不是，對不對的問題，答案的范圍已經(jīng)給定，屬于封閉性問題?！　 對沉默寡言的人，要設(shè)法誘使他盡可能地多說　　B 對優(yōu)柔寡斷的人，客戶經(jīng)理要掌握主動權(quán)，充滿自信地運用公關(guān)語言，不斷地向他提出積極性的建議，多用肯定性用語　　C 對慢性的人，不能急躁、焦慮或向他施加壓力，應該努力配合他的步調(diào)，腳踏實地地去證明、引導　　D 對疑心重的人，要讓他了解你的誠意或者讓他感到你對他所提出的疑問很重視　　答案:A　　[解析] 對于這種人，能說多少就說多少，他們有時反而是最容易成功的那種忠實客戶?！　∑鋵嵾@個題的出題者已經(jīng)在選項中顯示出了對錯的傾向?！　 為了得到真實的信息，數(shù)據(jù)調(diào)查表必須由客戶親自填寫　　B 在客戶填寫調(diào)查表之前，從業(yè)人員應對有關(guān)項目加以解析　　C 如果客戶出于個人原因不愿意回答某些問題，從業(yè)人員應該謹慎地了解客戶產(chǎn)生焦慮的原因，并向客戶解析該信息的重要性，以及在缺乏該信息情況下可能造成的誤差　　D 宏觀經(jīng)濟信息可以從政府部門或金融機構(gòu)公布的信息中獲得　　答案:A　　[解析] 數(shù)據(jù)調(diào)查表的內(nèi)容較為專業(yè)，所以可以采用從業(yè)人員提問，客戶回答，然后從業(yè)人員填寫的方式來進行。退休人員的風險偏好和認知程度有可能和富翁相同。同樣的10萬元，如果退休人員損失了就失去了生活來源，而對富翁來說則僅僅是一筆小額損失，還可以通過以后的投資收益彌補?！　?5. 下列不屬于客戶財務信息的是( )。4)4=1 (元)　　44. 下列各項中，屬于個人資產(chǎn)負債表中流動資產(chǎn)的是( )?！　〉阮~本息還款法每期還款額中的本金都不相同，前期還款中本金金額較少，本息合計每月相等?！　 按照等額本息還款法，月供金額中本金比例逐期下降　　B 按照等額本金還款法，月供金額中利息比例逐期下降　　C 按照等額本息還款法，月供金額逐期下降　　D 按照等額本金還款法，月供金額每期相等　　答案:B　　[解析] 等額本息還款法：即借款人每月以相等的金額償還貸款本息。　　A %　　B %　　C %　　D %　　答案:C　　[解析] 該項目的有效年利率實際上即是按照復利計算的年利率。假設(shè)一個投資組合有兩種證券組成，二者完全負相關(guān)，即它們的波動正好反向同幅度，因此它們的風險可以互相抵消?！　 支付供應商的貨款　　B 支付雇員的工資　　C 支付的股利　　D 支付的稅款　　答案:C　　[解析] 支付的股利屬于籌資活動現(xiàn)金流量。計算得現(xiàn)值為379079元。　　37. 張先生打算分5年償還銀行貸款，每年末償還100000元，貸款利率為10%，則等價于在第一年年初一次性償還( )元。而青年人收入上升，年少氣盛，追求快速增加資本積累，愿意承擔高風險，獲得高收益。36. 一般來說，處于( )的投資入的理財理念是避免財富的快速流失，承擔低風險的同時獲得有保障的收益。　　35. 用現(xiàn)金償還債務與用現(xiàn)金購買資產(chǎn)反映在資產(chǎn)負債表上的相同變化是( )。　　A 可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)換為股票前，持有人只享有利息　　B 可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)換為股票后，持有人成為公司股東　　C 可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)換為股票后，其收益水平與債券類似　　D 可轉(zhuǎn)換債券適合在低風險一低收益與高風險一高收益這兩種不同收益結(jié)構(gòu)之間作出靈活選擇的投資者　　答案:C　　[解析] 可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)換為股票后就具備了股票的一切特點，獲得股票的收益?！　 外匯期權(quán)　　B 利率期權(quán)　　C 股指期權(quán)　　D 股指期貨期權(quán)　　答案:D　　[解析] 現(xiàn)貨期權(quán)是以現(xiàn)貨為標的物的期權(quán)。31. 下列屬于金融市場客體的是( )?！　?0. 一般而言，按收益率從小到大順序排列正確的是( )?！　 結(jié)構(gòu)類投資工具　　B 浮動收益類產(chǎn)品　　C 實盤外匯買賣　　D 期權(quán)類產(chǎn)品　　答案:A　　[解析] 結(jié)構(gòu)類外匯理財產(chǎn)品的定義。(1+r)，r即為提前贖回的收益率。因此可贖回債券的資本增值有限，發(fā)行人行使贖回權(quán)就可以按照較低的市場利率籌集資金。注意區(qū)分交易中介和服務中介?！　 30%　　B 40%　　C 50%　　D 60%　　答案:B　　[解析] 見《公司法》對于發(fā)行債券的規(guī)定。賣權(quán)時，指協(xié)議價格高于市場賣出價格?！　 138　　B 　　C 140　　D 　　答案:D　　[解析] 根據(jù)加權(quán)股價平均法的計算公式：　　23. ( )是指如果期權(quán)立即