減免息處置方式與銀行不良資產(chǎn)清收-wenkub.com
2025-06-22 00:34 本頁面
【正文】 不奮斗就是每天都很容易，可一年一年越來越難。允許四大國有商業(yè)銀行與其他商業(yè)銀行擁有相同的政策空間，才能保證各家銀行在不良資產(chǎn)處置手段上處于同一起跑線。雖然目前尚無成熟的模型和方法，但金融債權(quán)評估是一種比較可行的思路。但在實踐中銀行要注意做好訴訟保全，盡量增加減免息協(xié)議的首付款或擔(dān)保。評估結(jié)果的應(yīng)用。對債務(wù)人的資產(chǎn)的估值需要用正確的評估方法，建議用市場法進(jìn)行評估。銀行應(yīng)當(dāng)采取訴訟方式，在法院的配合下多渠道查找債務(wù)人的財產(chǎn)。因此，銀行應(yīng)減免的利息金額為992 ＝ 。（5）一般受償債權(quán)，扣除銀行按揭貸款的抵押物價值100萬元。已查封的債務(wù)企業(yè)法定代表人夫婦的商品房中，有按揭貸款100萬元尚未還清。（2）分析債務(wù)人資產(chǎn)負(fù)債情況A、B、C公司和H公司為關(guān)聯(lián)企業(yè)，為同一人實際控制，生產(chǎn)經(jīng)營高度混同，財務(wù)不分。債權(quán)價值分析（1）分析債權(quán)資料H公司為個人出資的民營企業(yè)，從事針織、梭織類紡織服裝的出口業(yè)務(wù)。銀行不良資產(chǎn)的債權(quán)價值分析公式如下：債權(quán)價值＝銀行債權(quán)抵押物價值+（銀行債權(quán)賬面價值－銀行債權(quán)抵押物價值）*一般債務(wù)受償比例其中，一般債務(wù)受償比例的計算公式為： ?。ㄈ┘僭O(shè)清算法應(yīng)用案例下面通過我行一個案例，說明假設(shè)清算法在減免息中的運用。上述四種評估方法中，交易案例比較法與德爾菲法受主觀因素影響大，客觀性不足，《指導(dǎo)意見》對這兩種方法也僅停留在指導(dǎo)性原則的層面，因此目前還不適合銀行在實踐中使用。（3）交易案例比較法。《指導(dǎo)意見》提供的金融不良資產(chǎn)債權(quán)價值分析方法包括以下幾種:（1）假設(shè)清算法。協(xié)商定價法需要反復(fù)談判，對于不良資產(chǎn)的信息不對稱難以保證客觀公正性。（5）評估定價法。（3）協(xié)商定價法。即按照不良資產(chǎn)賬面價值來定價。國內(nèi)關(guān)于不良資產(chǎn)定價的研究不良資產(chǎn)定價是不良資產(chǎn)處置中的關(guān)鍵問題。但現(xiàn)在的問題是，在每一個具體的案例中，銀行如何實現(xiàn)最大收益呢，換句話說，銀行應(yīng)該減免多少利息最合適呢？在前文關(guān)于銀企博弈的分析中，我們已經(jīng)知道，債權(quán)的賬面價值就是本金利息之和（P+I），銀行想全額回收本息，債務(wù)人是不愿意的。 仍以前文70戶實施減免息處置項目的調(diào)查樣本。減免息方案的實施極大降低了清收處置成本，直觀來看，節(jié)省下來的清收處置成本可以在銀行與債務(wù)人之間分配，增加了雙方的效益。如果清收處置成本大于擬減免的利息部分，減免息就是必要的。在銀行與債務(wù)人的博弈中，訴訟對債務(wù)人形成了一種可置信的威脅，從這個意義上說，法律訴訟保證了減免息方案的履行。因此，銀行要用經(jīng)營管理的理念去指導(dǎo)不良資產(chǎn)清收，要客觀理智分析不同項目，采取針對性措施，一戶一策，提升不良資產(chǎn)的處置效益。通過計算可知：成功組中，M/(M+Ii)的平均值為82%；失敗組中，M/(M+Ii)的平均值為26%。債務(wù)人的期望效用函數(shù)Uc為：銀行的期望效用函數(shù)Ub為：通過對兩效用函數(shù)的分析可知，達(dá)到納什均衡時。對表2的支付矩陣做一些修改，修改后的支付矩陣如下：表3銀 行債 采取減免息方式不采取減免息方式務(wù)還款(Pi,P+i)(PI,P+I)人不還款(V－M,P+I+MC)(V,P+IC)對表3支付矩陣的分析如下：當(dāng)銀行不采取減免息方式時，債務(wù)人企業(yè)還款和不還款的收益分別為PI和V，由于VPI，所以債務(wù)人的最佳反應(yīng)為不還款；當(dāng)銀行采取減免息方式時，債務(wù)人企業(yè)還款和不還款的收益分別為Pi和VM，由于PiVM，因此債務(wù)人的最佳反應(yīng)為還款。（二）銀行不良資產(chǎn)清收處置如何走出“囚徒困境”囚徒困境的啟發(fā)是，博弈中理性的雙方做出理性的決策，卻產(chǎn)生了低效益的結(jié)果。由上述假設(shè)和分析，可以寫出銀行與債務(wù)人企業(yè)關(guān)于不良貸款是否選擇減免息處置方式、是否履行的博弈支付矩陣如下：表2銀 行債 催收法律訴訟務(wù)還款(p,p)(PI,P+I)人不還款(0,0)(V,P+IC)從該支付矩陣中我們觀察到，由于P+Ip,P+IC0，所以無論債務(wù)人采取什么樣的策略，銀行都是采取訴訟的策略為佳?，F(xiàn)在假設(shè)債務(wù)人企業(yè)欠銀行貸款本金余額為P，利息余額為I，清收成本C（主要包括：訴訟執(zhí)行費用，資產(chǎn)變現(xiàn)形成的與資產(chǎn)實際價值之間的減值等等），企業(yè)所有資產(chǎn)的價值為V。所以無論囚徒1如何選擇，對于囚徒2來說，招認(rèn)都是最佳策略。第二部分 減免息的博弈模型分析（一）銀行不良資產(chǎn)清收處置中的囚徒困境囚徒困境囚徒困境是博弈的一個經(jīng)典例子。商業(yè)銀行內(nèi)部雖然有著較為嚴(yán)格的不良資產(chǎn)處置盡職調(diào)查和審批程序，但實踐中對處置方案缺乏有效的科學(xué)量化分析手段，盡職調(diào)查報告中定性分析的多，定量分析的少，到底該減免多少利息沒有令人信服的衡量尺度。（三）目前減免
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