【正文】 生日慰問 慰問人員：公司所有在職正式員工； 慰問形式：發(fā)放價值為 60 元標準的生日蛋糕。 體檢費補助 體檢人員：入司滿一年以上的公司行政人員、各所屬分公司主管以上人員； 體檢費用：一次人均費用不超過 250 元； 入司滿一年以上的一般員工憑發(fā)票報銷辦理健康證 的費用。 執(zhí)行標準 根據(jù)當?shù)刈》抗e金管理中心的最低比例繳納。大病醫(yī)療保險為 4 元 /人。 執(zhí)行標準 a) 嘉興（公司繳納 元 ,個人繳納 元）： 2020 年基本醫(yī)療繳費基數(shù)為 16332 元 /年，即 1361 元 /月。 c) 江都：企業(yè)繳納部分中中養(yǎng)老保險占 20%、失業(yè)保險占 2%、工傷保險占 1%、生育保險占 1%、共占 24%。 養(yǎng)老保險金、基本醫(yī)療保險及住房公積金實施方案 養(yǎng)老保險金 繳納 對象 與公司簽訂合同的所有員工。 理部、督查管理部對費用的審批范圍、費用的審批流程、費用的真實性、價格的合理性、原始單據(jù)合法性、對總部及公司制度的執(zhí)行情況等方面進行抽查。 工程移交 (接收 )后，工程維修項目施工方按規(guī)定時間不來修理，由物業(yè)部擬定修復(fù)方案，項目新交房一年內(nèi)（以該項目交房之日起計）單筆（指一個維修工程或一次招標量）維修費用 5000元以內(nèi)（含 5000 元）、交房一年后維修費用單筆 2020 元以內(nèi)（含 2020元）報分公司總經(jīng)理審批，超過 分公司總經(jīng)理的授權(quán)額度由主管工程的總經(jīng)理助理審批， 20200元以上的報總經(jīng)理審批。固定資產(chǎn)的采購、報廢必須報公司總經(jīng)理審批。 c) 員工因出差、采購等 3000 元以內(nèi)（含 3000 元）的借款。 43 怡城（浙江）物業(yè)管理有限公司 /財務(wù)操作標準化手冊 6. 物業(yè)早期介入工作標準 物業(yè)費用支付管理 物業(yè)部日常開支及相關(guān)費用經(jīng)部門負責(zé)人審核，房產(chǎn)公司財務(wù)負責(zé)人復(fù)核，房產(chǎn)公司負責(zé)人審批后，由物業(yè)公司支付。 未按公司資金調(diào)度通知及時調(diào)集資金的； 付款審批手續(xù)不全或未按付款審批程序而支付款項的； 會計檔案整理沒有裝訂成冊并妥善保管，需單獨保管的內(nèi)部單據(jù)不齊全并未與賬冊分開裝訂保管的； 原始憑證沒有及時填制記賬憑證并做到日清月結(jié)； 未按規(guī)定時限對項目總成本進行成本測算，或書面預(yù)算報告未向總部備案的； 未按規(guī)定時限完成項目總成本匯總核工作的； 沒有定期與辦公室做好禮品、禮券、 辦公用品等臺賬的核對工作； 支付合同沒有及時備案并建立完整的合同付款臺賬； 費用報銷存在單筆業(yè)務(wù)分拆審批報銷現(xiàn)象； 財務(wù)專用章、法人印鑒章沒有專人分開保管； 對內(nèi)部審計報告中要求整改的內(nèi)容，未按時限整改，或未將整改結(jié)果按時上報公司的； 未按授權(quán)規(guī)定審批各類費用、合同及收付款憑證的； 未經(jīng)總部批準，擅自開設(shè)銀行賬戶的； 未及時清理多余、睡眠賬戶或未對銀行存款余額與銀行對賬單進行核對，造成企業(yè)經(jīng)濟損失的； 未按時上報報表，報表內(nèi)容不準確，格式不符合標準的。 住宿費標準：部門（分公司）經(jīng)理及以下員工按每二人每間每天 200元以下標準報銷，總經(jīng)理助理以上員工按每二人每間每天 400 元以下標準報銷，超過標準一律自負。 范圍 適用于物業(yè)管理費及各項能源費的代收繳。 內(nèi)部單據(jù)須注明記賬憑證號，并按順序按月裝訂成冊，妥善保管。 會計檔案應(yīng)由財務(wù)部按要求負責(zé)整理立卷或裝訂成冊 ,妥善保管。 辦理移交時 ,應(yīng)按移交清冊逐項移交 ,接交人員要逐項核對點收。 被派往本人常住地以外工作的財務(wù)人員，其社會保險由其常住地原繳納企業(yè)代繳 ,年末由現(xiàn)任職企業(yè)向常住地原繳納企業(yè)統(tǒng)一結(jié)算。 財務(wù)人員的工資調(diào)整由總部財務(wù)管理部提出，報董事長審批后核定。 資產(chǎn)管理監(jiān)控 每季度與辦公室做好禮品、禮券、辦公用品等臺賬的盤點核對工作，以書面方式記錄 ,并經(jīng)雙方簽字確認。 對業(yè)務(wù)提成辦法財務(wù)部應(yīng)當做出準確評估 ,對提成辦法合理性予以審核 。 付款 監(jiān)控 財務(wù)部對每筆付款的性質(zhì)、內(nèi)容有知情權(quán) ,經(jīng)辦人須按財務(wù)要求提供相關(guān)資料或做出相應(yīng)解釋。 盡量采取轉(zhuǎn)賬方式進行結(jié)算 ,減少現(xiàn)金使用。 出納須每日盤點庫存現(xiàn)金，每月末由其他財務(wù)人員進行檢查盤點 ，以現(xiàn)金盤點表記錄檢查結(jié)果 ,并經(jīng)雙方簽字確認。 加強銀行存款收支、余額控制管理，會計與出納必須每月核對銀行對賬單、銀行存款明細賬，編制銀行余額調(diào)節(jié)表并由雙方簽字確認。原則上只有在完成物業(yè)收取計劃的前提下 ,由于資金不足方可向公司申請資金。分公司會計 為資金調(diào)度的主要責(zé)任人 ,出納為資金調(diào)度的直接執(zhí)行人。財務(wù)負責(zé)人保管 “財務(wù)專用章 ”,出納保管 “法人章 ”,印鑒外帶必須建立核銷臺賬。 銀行票據(jù)管理 出納應(yīng)按銀行賬戶建立支票、電匯單、匯票、本票等票據(jù)的購買、領(lǐng)用、回執(zhí)登記簿，每月由財務(wù)負責(zé)人對登記情況進行復(fù)核，并對復(fù)核情況 12 怡城（浙江）物業(yè)管理有限公司 /財務(wù)操作標準化手冊 進行書面確認。 收費票據(jù)專管人應(yīng)建立領(lǐng)購、發(fā)放、回收登記簿，回收時檢查票據(jù)開具情況，同時檢查票據(jù)的完好情況及作廢聯(lián)次情況。 收費票據(jù)管理 財務(wù)部是購買、保管、管理收費票據(jù)的職能部門，必須指定專人負責(zé)收費票據(jù)的 管理工作。 每月 2 日前將往來帳核對準確后 ,填寫《往來明細表》送公司財務(wù)管理部。 限制刷卡金額。財務(wù)部根據(jù)銀行票據(jù)及發(fā)票記賬聯(lián)進行核對并及時入賬。 ，須經(jīng)分公司負責(zé)人批準同意并指定專人 10 怡城（浙江）物業(yè)管理有限公司 /財務(wù)操作標準化手冊 負責(zé)收取及開票。 ，分公司內(nèi)勤必須編制卡扣清單并到銀行辦理卡扣。 C）經(jīng)總公司或總部批準方可申報繳納。 e）員工因個人原因需要向公司借款的 ,須經(jīng)總部審批同意后方可向財務(wù)部借款。 7 怡城（浙江）物業(yè)管理有限公司 /財務(wù)操作標準化手冊 工資發(fā)放流程圖 預(yù)借款 (備用金 )支付流程 a) 因工作需要 ,員工在經(jīng)過相關(guān)審批程序后可向財務(wù)部借款。 6 怡城（浙江）物業(yè)管理有限公司 /財務(wù)操作標準化手冊 一般費用報銷流程圖 工資支付流程 a) 由分公司負責(zé)人根據(jù)總公司授權(quán)來確定員工（財務(wù)人員除外）的工資定級標準。 h)業(yè)務(wù)招待費報銷須另附單據(jù) (注明發(fā)生時間、地點、招待方式、招待事由等 )，辦公用品 (含低值易耗品 )報銷須附清單。 d)財務(wù)部負責(zé)人（或分公司會計）對報銷單所列內(nèi)容及部門（分公司）負責(zé)人復(fù)核意見予以審核 ,對報銷票據(jù)依據(jù)相關(guān)財經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部制度進行審核 ,并簽署書面意見。 對由各所屬公司代為核算的各類收支，各所屬公司和實際收支發(fā)生方須分別登記內(nèi)部核算臺賬并進行核對。 記賬憑證的填制必須具備：憑證日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要 (每行摘要都須填列 )、會計科目、金額、所附原 始憑證張數(shù)、制單人員、審核人員、過賬人員等。 4 怡城（浙江）物業(yè)管理有限公司 /財務(wù)操作標準化手冊 4. 操作流程 財務(wù)操作流程 賬 務(wù)處理 會計科目設(shè)臵按總部規(guī)定執(zhí)行 ,財務(wù)部可根據(jù)具體情況增設(shè)或細化會計科目 ,并報總部備案。 及時清理借出現(xiàn)金、支票和應(yīng)收賬款，督促責(zé)任人按時報賬結(jié)算，核對往來賬，及時結(jié)算往來應(yīng)收應(yīng)付賬款。 及時編制記賬憑證，做到日清月結(jié)。 完成經(jīng)理交辦的其他工作。