保險資金的運用與法律監(jiān)督-wenkub.com
2025-06-19 12:39 本頁面
【正文】 保險資金運用有關監(jiān)管制度完善時，應在相關法規(guī)中明確公司信息定期披露義務、披露的內(nèi)容和方式,同時監(jiān)管部門努力改善信息傳遞方式,運用現(xiàn)代電子化手段,實現(xiàn)對保險業(yè)風險的實時監(jiān)管。保險資金集中統(tǒng)一管理并建立審批和制約機制,可以使投資管理更加專業(yè)化,防范人為舞弊風險,避免了總公司對分公司管理控制不到位或者疏漏的風險。2004 年引導保險資金運用風險控制體系建立的綱領性文件《保險資金運用風險控制指引》出臺,將有利于加強保險資金運用的管理,但是《指引》某些地方仍需改進:它過于偏重保險投資監(jiān)管的事前、事中監(jiān)管,對事后監(jiān)管的有關規(guī)定存在不足,在當保險投資風險已經(jīng)出現(xiàn)并且造成一定后果時,監(jiān)管部門如何介入保險公司及時止損,保護保戶利益等方面,還缺乏相應的規(guī)定。內(nèi)部控制問題本來屬于保險機構內(nèi)部的事務,但隨著經(jīng)濟的發(fā)展,保險公司本身的事務已經(jīng)不僅僅對公司及其內(nèi)部職員有影響,而且越來越多的涉及國家和社會公眾的利益,因此各國監(jiān)管機構開始探討通過法律對保險機構的內(nèi)部控制進行規(guī)范和調(diào)整。我國法律可以吸收國外“不予認許”制度,將違法運用資金形成的資產(chǎn)從保險人的資產(chǎn)中扣減,這樣可確保政府的監(jiān)管落實,消除保險公司的違法運用資金的僥幸心理,同時更能真實體現(xiàn)保險公司的償付能力。(4)完善對違法運用資金行為的處理金融監(jiān)管部門監(jiān)管和查處違法運用保險資金行為可以依據(jù)的法律條款是修正后的《保險法》第110 條、111 條、145 條、150 條和151 條規(guī)定,但這些規(guī)定需要予以完善:例如限期改正權限。隨著近幾年我國保險業(yè)的迅速發(fā)展,保險產(chǎn)品突破保險公司傳統(tǒng)保險產(chǎn)品的種類,傳統(tǒng)產(chǎn)品的保費收入形成的資金運用監(jiān)管要堅持嚴格而審慎的原則,因為傳統(tǒng)產(chǎn)品的風險由保險公司自身全部承擔,其經(jīng)營的盈余也由保險公司全部享有,為此這部分資金運用的方式以風險小的諸如國債、信用高的中央企業(yè)債、金融債為主；而新推出一些投資理財類險種，如“平安世紀理財投資連接保險”將保費分為“保障”和“投資”兩部分,保險公司將保費的保險保障部分并入保險基金,把余下的投資部分單列投資帳戶,投資部分的回報率不固定,保單的現(xiàn)金價值取決于保險公司的投資業(yè)績。實際上保險公司的償付能力與保險公司經(jīng)營的業(yè)務品種、投資收益和市場利率變動密切相關,中國的保監(jiān)會應根據(jù)保險公司的整體風險確定其所需要的滿足的最低資本金,包括保險公司的資產(chǎn)風險、信用風險、賠款準備金風險、險種風險以及利率風險等,要建立以風險為基礎的動態(tài)的償付能力監(jiān)管體系。在這種情況下,保險資金運用應該安全第一,重視收益性,同時兼顧流動性。保險公司作為企業(yè)的一種,就其本身來講,運營目的無疑應當是盈利。我國現(xiàn)行保險資金運用監(jiān)管將安全性放在首位,這是有一定道理的。該規(guī)定責任主體不明確,也沒有規(guī)定具體承擔哪些民事責任,缺乏操作性,權利人的利益得不到保護。同時監(jiān)管技術相對落后,對保險公司監(jiān)管的重點還在監(jiān)管機構、條款費率的審批、手續(xù)費標準的管理等方面,而對關系行業(yè)穩(wěn)定的以償付能力為核心的動態(tài)監(jiān)管指標體系以及信用評級制度都未建立,造成監(jiān)管部門無力對保險公司業(yè)務進行充分有效的監(jiān)督,監(jiān)督效力弱、效率低。由于過分強調(diào)安全性原則,我國保險公司的投資一般只運用于銀行存款、國債以及有關政策規(guī)定的證券投資基金等領域上,投資結構單一。,應當及時制定《保險資金運用管理規(guī)定》,以保證保險投資規(guī)定的有效實施。我國保險公司欲提高投資收益率，一個重要的辦法就是提高股票等有價證券占總資產(chǎn)的比例。，并允許保險資金投資于國外資本市場在眾多的投資渠道中，股票市場的平均投資回報最高，債券特別是企業(yè)債券回報率也比較高。(四)完善保險資金運用制度的建議，尤其是投資基礎設施建設在很多國家和地區(qū)，不動產(chǎn)投資已成為保險公司尤其是壽險公司重要的投資工具之一。這些公司的投資管理隊伍日漸成熟,投資理念日漸鮮明,內(nèi)控制度更加嚴格和規(guī)范,已經(jīng)初步具備了建立專業(yè)化投資管理公司的條件。隨著我國保險業(yè)的發(fā)展,保險公司可運用的資金規(guī)模迅速擴大。保險公司的資產(chǎn)管理組織架構應該與保險公司的資產(chǎn)規(guī)模、投資領域以及保險資金運作的特點相適應。這種模式是指在保險公司之下設專門的保險資產(chǎn)管理公司,由其對保險資金進行專業(yè)化、規(guī)范化運作。這種模式適合于規(guī)模較小的保險公司。保險資金的運用和資金來源的不匹配，影響了保險投資的良性循環(huán)和資金運用的效率，加大了保險公司的經(jīng)營風險。但我國保險公司在投資管理方面仍存在一些問題如:專業(yè)人才缺乏，投資管理不科學；投資決策的獨立性差，易受控制；業(yè)務部門和投資部門沒有形成良好的溝通機制，使資金運用和資產(chǎn)配置相脫節(jié)；風險管理技術和手段落后，沒有建立有效的風險預警機制。目前，我國保險資金的運用渠道不斷擴展，但保險資金的運用仍處于初級階段，一方面，可進入到資本市場上的資金容量受到較大的限制；另一方面，我國資本市場不完善，投資工具缺乏。其中，股票投資全行業(yè)平均收益達到6%,%，協(xié)議存款平均收益達到4%。在具體的投資結構中，由于國內(nèi)股市表現(xiàn)良好，保險資金直接投資股票以及未上市股權的比例也有大幅度提高，%，%.此外，；在投資基礎設施建設方面，已有100億元投資在京滬高速鐵路項目上。
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