【正文】 6．答：我國(guó)可接受兌付的在國(guó)際間流通的國(guó)際卡有7種，它們是萬(wàn)事達(dá)卡（Master Card）、維薩卡（Visa Card）、運(yùn)通卡（American Express Card）、JCB卡（JCB Card）、大萊卡（Diners Card）、百萬(wàn)卡（Million Card）、發(fā)達(dá)卡（Federal Card）。②根據(jù)發(fā)卡對(duì)象的不同，信用卡分為個(gè)人卡和公司卡。④掛失補(bǔ)償。⑤有期限和總額限制。4. 答：旅行信用證的特點(diǎn)是：①用于非貿(mào)易活動(dòng)。（1）審核。國(guó)家因公或因私對(duì)個(gè)人或單位批準(zhǔn)供給的外匯，都應(yīng)按外匯牌價(jià)持等值的人民幣，交指定的外匯銀行兌換成外匯。 二、問(wèn)答題：非貿(mào)易結(jié)算的范圍包括以下各個(gè)項(xiàng)目：（1）海外私人匯款；（2）運(yùn)輸及郵電行業(yè)的收支，又包括①航空運(yùn)輸收支；②鐵路收支；③郵電結(jié)算收支；（3）金融行業(yè)的外匯收支，包括①銀行收支；②外匯收兌；③外匯收兌；④保險(xiǎn)收支。；廣義的概念，不僅包括外幣現(xiàn)鈔的兌換，還包括旅行支票、旅行信用證、信用卡以及外幣票據(jù)買(mǎi)入等項(xiàng)業(yè)務(wù)。⑤指定銀行繼續(xù)郵寄帶有不符點(diǎn)的單據(jù)給開(kāi)證行，而不履行自己付款，或承兌，或議付的義務(wù)。②指定銀行繼續(xù)郵寄帶有不符點(diǎn)的單據(jù)給開(kāi)證行，提醒對(duì)方有關(guān)的不符點(diǎn)，并通知開(kāi)證行其已經(jīng)有保留地作了付款或議付。UCP600擴(kuò)大了單證相符的內(nèi)容，專(zhuān)門(mén)規(guī)定了單證相符的標(biāo)準(zhǔn)，將單據(jù)與信用證相符的要求細(xì)化為 “單內(nèi)相符、單單相符、單證相符” ，強(qiáng)調(diào)要與單據(jù)本身中的數(shù)據(jù)、信用證條款、適用的慣例條款以及國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)相符合。：審單的基本原則是：①遵循單證表面相符原則；②合理小心地審單原則；③銀行審核單據(jù)化條件原則；④堅(jiān)持銀行獨(dú)立審單原則；⑤堅(jiān)持在合理時(shí)間審單原則。②保險(xiǎn)單據(jù)是一種承保契約。④倒簽提單、預(yù)借提單和過(guò)期提單。③海運(yùn)提單是一種運(yùn)輸契約。④商業(yè)發(fā)票可以代替匯票作為付款的依據(jù)。二、單項(xiàng)選擇題 三、問(wèn)答題：發(fā)票的形式有商業(yè)發(fā)票；形式發(fā)票；樣品發(fā)票；海關(guān)發(fā)票和領(lǐng)事發(fā)票五種。 2. 備運(yùn)提單是指承運(yùn)人簽發(fā)的證明貨物已經(jīng)收妥，正等待裝船的提單。2．答：福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的主要成本有貼現(xiàn)息、承諾費(fèi)、選擇費(fèi)和罰款。付款的延遲會(huì)給包買(mǎi)商帶來(lái)一定的損失。在承諾期，包買(mǎi)業(yè)務(wù)除了面臨利率風(fēng)險(xiǎn)外，還會(huì)發(fā)生匯率風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)，作為對(duì)成本或風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償，包買(mǎi)商要收取承諾費(fèi)。這段時(shí)間，包買(mǎi)商可能承擔(dān)利率或匯率變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，因此要收取一定的費(fèi)用作為風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，該費(fèi)用即為選擇費(fèi)。對(duì)出口商而言，在激烈的國(guó)際貿(mào)易買(mǎi)方市場(chǎng)條件下，出口商使用信用證方式就意味著交易機(jī)會(huì)的減少，而利用國(guó)際保理則可以通過(guò)提供更有利的D/A和O/A付款條件吸引買(mǎi)方，從而擴(kuò)大出口市場(chǎng)、提高國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。⑤ 出口商品范圍不同。區(qū)別：①性質(zhì)不同。出口商按合同裝運(yùn)貨物后，將提單發(fā)票等單據(jù)直接寄給進(jìn)口商；（10）出口商將代表應(yīng)收賬款的單據(jù)提交給出口保理商，以轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)收賬款債權(quán)；（11）出口保理商將該筆應(yīng)收賬款再轉(zhuǎn)讓給進(jìn)口保理商；（12）進(jìn)口保理商向進(jìn)口商催收該筆應(yīng)收賬款；（13）進(jìn)口商向進(jìn)口保理商支付貨款；（14）進(jìn)口保理商向出口保理商轉(zhuǎn)交貨款，用EDI將匯款信息發(fā)至出口保理商；（15）出口保理商在收匯金額中扣除已融資的預(yù)付本息后，向出口商支付貨款余額，為出口商結(jié)匯；（16）貿(mào)易糾紛與協(xié)議的終止。4. 發(fā)票貼現(xiàn)又稱(chēng)保密保理（confidential factoring），是指賣(mài)方（包括出口商）與銀行之間簽訂協(xié)議，在協(xié)議有效期內(nèi)，賣(mài)方將其現(xiàn)在或?qū)?lái)應(yīng)向債務(wù)人收取的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商，從而獲得貼現(xiàn)融資。 2. 融資保理是國(guó)際保理業(yè)務(wù)中采用較多的形式，又稱(chēng)標(biāo)準(zhǔn)型保理，是指出口保理商收到出口商的融資申請(qǐng)書(shū)和裝運(yùn)提單、發(fā)票和匯票等單據(jù)后，就以預(yù)付款方式向出口商提供不超過(guò)發(fā)票金額80％的貿(mào)易融資額，余下20％的價(jià)款，則于保理商收妥貨款后再進(jìn)行清算。三是完善金融機(jī)構(gòu)安全管理體系。主要防范措施：（1）加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制，建立健全規(guī)章制度，增強(qiáng)銀行監(jiān)督保障機(jī)制，加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部的監(jiān)督體系。因此融資企業(yè)應(yīng)特別注意，在備用信用證融資過(guò)程中應(yīng)與自己銀行緊密聯(lián)系，規(guī)避備用證融資詐騙風(fēng)險(xiǎn)。啟示：隨著金融市場(chǎng)的進(jìn)一步開(kāi)放，越來(lái)越多國(guó)外的投資公司或者證券公司到國(guó)內(nèi)來(lái)開(kāi)展業(yè)務(wù)，備用信用證是新的融資方法之一。 從保護(hù)自身利益出發(fā)，C公司最先想到的辦法就是，明明知道但又裝作不知道A公司會(huì)將該備用信用證用于貸款抵押，同時(shí)又在開(kāi)證協(xié)議或者協(xié)議附件中明確限定：該備用信用證不得用于為獲得貸款而抵押給銀行，否則A公司承擔(dān)一切責(zé)任。如果A公司在貸款期滿(mǎn)不履行還款義務(wù)，B銀行和D銀行都不會(huì)有損失，最后倒霉的是C公司。但是這種方式對(duì)于短時(shí)間內(nèi)需要大量資金的公司而言，無(wú)疑是個(gè)好辦法；D銀行在該交易中不大可能有風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)殚_(kāi)證行開(kāi)證的前提是申請(qǐng)人C公司必須在開(kāi)證行存入足夠的開(kāi)證保證金，或者C公司已經(jīng)向D銀行提供了相應(yīng)的擔(dān)保；對(duì)于C公司，情況相對(duì)復(fù)雜。此類(lèi)保函的申請(qǐng)人為了維護(hù)自身的利益，應(yīng)在合同中力爭(zhēng)加入有防衛(wèi)措施的內(nèi)容，例如，受益人在索償時(shí)應(yīng)提供申請(qǐng)人違約的書(shū)面證明，或要求提供有關(guān)的仲裁書(shū)，或須經(jīng)申請(qǐng)人會(huì)簽等。8．答：備用信用證和跟單信用證都是自足性文件、開(kāi)證行承擔(dān)第一性的憑單付款責(zé)任和純單據(jù)交易；但二者要求的單據(jù)、有效期限、適用范圍、作用和適用的法律規(guī)則不同。備用信用證既是一種具有信用證形式和內(nèi)容的銀行保函，又是一種具有保函性質(zhì)和作用的信用證。4．答：銀行保函內(nèi)容包括如下幾項(xiàng)：保函名稱(chēng)；各當(dāng)事人名稱(chēng)及地址；基礎(chǔ)合同的相關(guān)信息；保函的貨幣名稱(chēng)；有效日期；付款條件及其他。3．答：銀行保函的開(kāi)立有兩種方法，一為直開(kāi)法，即擔(dān)保銀行應(yīng)申請(qǐng)人的要求直接將保函開(kāi)給受益人，或僅通過(guò)通知行將保函通知給受益人，這也是保函開(kāi)立中最簡(jiǎn)單最直接的方法。第四，所付款項(xiàng)性質(zhì)不同，信用證下的款項(xiàng)為貨款；保函下的款項(xiàng)可以是賠款和退款。 根據(jù)銀行保函與基礎(chǔ)業(yè)務(wù)合同的關(guān)系不同，銀行保函有從屬性保函和獨(dú)立性保函兩種，前者項(xiàng)下，擔(dān)保行的付款責(zé)任為第二性；后者項(xiàng)下，擔(dān)保行的付款責(zé)任為第一性的。，主要是對(duì)到期沒(méi)有任何違約時(shí)本金和利息的支付，通常用于擔(dān)保企業(yè)發(fā)行債券或訂立債務(wù)契約時(shí)的到期支付本息義務(wù)。，否則由擔(dān)保人賠償受益人一定金額損失的保證文件。第六章 銀行保函與備用信用證練習(xí)題答案一、術(shù)語(yǔ)解釋1. 銀行保函又叫銀行保證書(shū)，是指銀行作為擔(dān)保人，向受益人開(kāi)立的保證文件，旨在保證被保證人一定要向受益人履行某種義務(wù)，否則，將由擔(dān)保人負(fù)責(zé)支付由此給受益人造成的損失。（4）可轉(zhuǎn)讓信用證只有一次交單議付，而背靠背信用證有兩次獨(dú)立的交單議付。各當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)略。信用證的特點(diǎn)是：開(kāi)證行是一項(xiàng)獨(dú)立的自足文件、開(kāi)證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任、信用證業(yè)務(wù)是一種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)。 4．可轉(zhuǎn)讓信用證是指信用證的受益人（第一受益人）可以要求授權(quán)付款、對(duì)匯票承擔(dān)延期付款責(zé)任、承兌或議付的銀行（通稱(chēng)“轉(zhuǎn)讓行”），或當(dāng)信用證是自有議付時(shí)，可以要求信用證中特別授權(quán)的轉(zhuǎn)讓銀行，將信用證所列金額的全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)受益人（第二受益人）使用的信用證。第五章 信用證結(jié)算方式練習(xí)題答案一、術(shù)語(yǔ)解釋1．信用證是開(kāi)證行根據(jù)申請(qǐng)人（一般是進(jìn)口商）的要求，向受益人（一般是出口商）開(kāi)立的一種有條件的書(shū)面付款保證。國(guó)際商會(huì)在其第550號(hào)出版物對(duì)URC522第22條及第23條所作的解釋中明確表態(tài)，“除非征得代收行／提示行的事先同意，委托人／寄單行不應(yīng)將他們作為匯票的付款人”。如果不認(rèn)真審核托收面函，就不能“確保所收到的單據(jù)與托收指示所列相符”，無(wú)法正確的執(zhí)行寄單行的托收指示；如果不認(rèn)真審核匯票的付款人，就不能正確的向付款人提示匯票和單據(jù)。此案的出口商在制作匯票時(shí)，特地將匯票的付款人做成了代收行。其主要當(dāng)事人有委托人、托收行、代收行和付2．答：托收業(yè)務(wù)中各當(dāng)事人之間的關(guān)系表現(xiàn)在:委托人與付款人之間是債權(quán)債務(wù)關(guān)系；委托人與托收行是委托代理關(guān)系；托收行與代收行是委托代理關(guān)系；代收行與付款人之間不存在契約關(guān)系。出口商發(fā)貨后，取得貨運(yùn)單據(jù)，連同匯票交托收銀行，并指示必須在付款人付清貨款后，代收銀行才能將貨運(yùn)單據(jù)交給付款人(進(jìn)口商)。3．答：匯款結(jié)算方式的特點(diǎn)是：風(fēng)險(xiǎn)大，為商業(yè)信用；資金負(fù)擔(dān)不平衡，資金或者完全由出口商負(fù)擔(dān)，或者完全由進(jìn)口商負(fù)擔(dān)；手續(xù)簡(jiǎn)便費(fèi)用少。從匯款人成本方面看，電匯的成本最高；信匯和票匯成本較低。：售定是指買(mǎi)賣(mài)雙方成交條件已洽妥，在進(jìn)口商收到貨物后，再通過(guò)銀行將貨款匯交出口商。第三章 匯款結(jié)算方式練習(xí)題答案一、 術(shù)語(yǔ)解釋?zhuān)簠R款又稱(chēng)匯付，指付款人(進(jìn)口商、買(mǎi)方、債務(wù)人)將款項(xiàng)交由銀行，通過(guò)銀行在國(guó)外的聯(lián)行或代理行匯交收款人(出口商、賣(mài)方、債權(quán)人)的一種結(jié)算方式。3．答：（1）付款人不能以C公司的欺詐行為為由拒絕向D公司支付票款，因?yàn)橹灰狣是善意支付對(duì)價(jià)獲得的票據(jù)，他的權(quán)利就不受前手C權(quán)利缺陷的影響。 Exp. 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