財務軟件年度常見業(yè)務-wenkub.com
2025-05-13 08:06 本頁面
【正文】 借 在建工程 6552貸 庫存商品 5600 應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 9522010年6月30日，用銀行存款歸還短期借款本金20,000元，利息2000元。（附件1張借 在建工程 1600貸 應付利息 1600（十四）2010年6月6日，企業(yè)銷售產(chǎn)品一批給E公司，售價92,000元，增值稅15,640元，商品已發(fā)出，款項尚未收到。（附件2張） （附件3張） （附件1張）借 銀行存款 5000貸 其他業(yè)務收入 5000（十一） 2010年6月27日，收到PP公司交來的預付貨款45,100元，已存入銀行。（附件2張）借 固定資產(chǎn) 110000貸 營業(yè)外收入 110000說明：在新的企業(yè)會計準則體系（2006）中，接受捐贈不再作為資本公積的增加，應當記入接受捐贈當期的當期損益，記“營業(yè)外收入”。借 庫存商品 65000貸 在途物資 65000（九） 2010年6月25日，收到銀行存款通知單,S公司歸還前欠貨款98,700元。 借 銀行存款 35100貸 預收賬款—PP公司 351002010年6月24日，購入商品一批，專用發(fā)票上載明貨款為65,000元，增值稅11,050元，全部款項已用銀行存款支付，商品尚未收到（附件3張），假定按實際成本計價。（附件2張） （附件3張） 借 管理費用—低值易耗品攤銷 1000貸 周轉(zhuǎn)材料 1000（六） 2010年6月23日，管理部門董艷出差，預借差旅費2,000元，以現(xiàn)金付訖。 借 銀行存款 1800貸 其他應付款—存入保證金 18002010年6月29日，企業(yè)向銀行借入三個月期限、%的借款50,000元已收存銀行。（附件2張）借 銀行存款 160000貸 營業(yè)外收入 160000（四）2010年6月9日，向銀行申請辦理一份面值為30,000元的銀行匯票，準備用于到外地采購商品。（附件1張）借 主營業(yè)務成本 62500貸 庫存商品 62500 2010年6月30日，期末，企業(yè)本將期營業(yè)外收入總額165,100元，結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤。（附件2張）借 銀行存款 99450貸 主營業(yè)務收入 85000 應交稅費—應交增值稅—銷項稅額 14450 2010年6月2日，從銀行提取備用金8000元。（附件2張）借 銀行存款 130000貸 實收資本—李志 130000（七） 2010年6月30日，以銀行存款支付稅款滯納金2,560元。（附件2張）借 銀行存款 3276貸 其他業(yè)務收入 2800 應交稅費—應交增值稅—銷項稅額 476l 2010年6月30日，結(jié)轉(zhuǎn)上述已售材料的成本2,060元。（附件2張）借 制造費用修理費 1020貸 銀行存款 1020 2010年6月30日，本期應收賬款余額按比例應計提壞賬準備2,100元，壞賬準備賬戶貸方余額600元。（附件1張） 借 管理費用辦公費 462貸 庫存現(xiàn)金 462 2010年6月28日，收到發(fā)展公司作為資本投入的原材料一批，該批原材料經(jīng)評估確認的價值為90,000元。 借 制造費用 650貸 預付賬款（光盤中為“現(xiàn)金”，本人認為錯誤）650說明：對于“待攤費用”問題，在新的企業(yè)會計準則體系下，并沒有完全予以取消，只是不再單獨出現(xiàn)“待攤費用”的字樣、概念而已。（附件2張）借 應付賬款OPEN公司 185500貸 銀行存款 185500 2010年6月30日，期末將本期已計提的所得稅5,300元結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤賬戶 。（附件1張）借 應付職工薪酬—工資 161500貸 庫存現(xiàn)金 161500 [賬 套] 103[資 料] （一） 2010年6月15日，收到AAA公司交來的預付款70,200元，已存入銀行。（附件2張）借 庫存商品 8000 應交稅費—應交增值稅—進項稅額 1360貸 銀行存款 9360 2010年6月30日，用銀行存款償還長期借款500,000元。（附件3張）借 固定資產(chǎn) 68000貸 在建工程 68000 2010年6月30日，銷售商品一批，銷售價款96,000元，增值稅為16,320元，該批商品已經(jīng)發(fā)出，貨款已存入銀行。（附件2張）借 短期借款 50000 財務費用 800貸 銀行存款 50800 2010年6月30日，計提本月印花稅200元。（附 件3張）借 應收票據(jù)—B公司 23400貸 應收賬款—B公司 23400（四） 2010年6月19日，用銀行存款支付本月商品保險費12,000元。（附件1張）借 銷售費用—展覽費 860貸 庫存現(xiàn)金 860 2010年6月15日，企業(yè)管理部門修理固定資產(chǎn)866元，現(xiàn)金支付（直接列入本期期間費用），以現(xiàn)金付訖。（附件1張）借 庫存現(xiàn)金 5500貸 銀行存款 5500 2010年6月15日，企業(yè)將一張面值為89,000元的銀行承兌匯票到銀行辦理貼現(xiàn)，貼現(xiàn)息為890元。（附件2張）借 銀行存款 87750貸 主營業(yè)務收入 75000 應交稅費—應交增值稅—銷項稅額 12750（八） 2010年6月23日，管理部門陳敏出差，借支差旅費2,000元，以現(xiàn)金支付。其中基本生產(chǎn)部門電費2,400元，生產(chǎn)車間電費800元，行政管理部門電費400元。（附件3張）借 短期借款 80000 財務費用 1600貸 銀行存款 81600
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