【正文】 48 / 86隨著項目產(chǎn)品生產(chǎn)進一步走向正軌，企業(yè)今后會在營銷和貿(mào)易方面有更大層次的拓展，對于發(fā)展當(dāng)?shù)刭Q(mào)易和服務(wù)業(yè)將產(chǎn)生積極的影響。47 / 86表 102 項目輻射帶動農(nóng)戶 表項目 直接帶動 間接帶動 輻射帶動農(nóng)戶數(shù)量 2,000 4,000 120農(nóng)民數(shù)量 4,000 8,000 200帶動農(nóng)戶方式 訂單收購 訂單收購 運輸、倉儲、農(nóng)業(yè)增效評價 農(nóng)民增收項目建成后，每年收購原材料 28,490 噸，其中，從農(nóng)民手中收購水果和蔬菜約 22,792 噸，占原料總量的 80%，年使農(nóng)民增收 5,164萬元，可帶動農(nóng)戶 6,000 戶，平均每戶農(nóng)民增加收入 8,606 元，并可安排農(nóng)民就業(yè)人數(shù) 560 人，按每人增加收入 12,000 元計算，可增加收入 672 萬元。 項目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機制項目建設(shè)單位和周邊農(nóng)戶簽訂鮮果收購合同，收購當(dāng)?shù)毓麡浞N植農(nóng)戶提供的各類新鮮水果，收購水果按照國家標(biāo)準(zhǔn)進行檢驗殘留農(nóng)藥檢驗。項目的建設(shè)能夠進一步把水果加工業(yè)配套建立起來，使這些農(nóng)產(chǎn)品46 / 86朝精加工、深加工發(fā)展，其價值更大。因此通過本項目的實施可以進一步延長*****水果加工生產(chǎn)的產(chǎn)業(yè)鏈條，從保護農(nóng)民利益入手提升農(nóng)民大力發(fā)展經(jīng)濟農(nóng)作物的積極性，促進了產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，成為新時期*****農(nóng)業(yè)經(jīng)濟發(fā)展的新的經(jīng)濟增長點。*****環(huán)境保護局對于該項目的建設(shè)給予了批復(fù)，同意該項目在選定的場址進行項目建設(shè)；同意環(huán)境影響評價報告中提出的環(huán)境影響分析、結(jié)論及防治措施。固體廢棄物應(yīng)設(shè)密閉性固定存放點，集中收集，及時外運至市指定的垃圾排放地點。本項目將建設(shè)污水處理系統(tǒng)，將生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的含鹽廢水與不含鹽廢水分流處理，不含鹽廢水處理達到《****市中水水質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)》后回用于場區(qū)綠化、清洗車輛、鍋爐沖渣等，含鹽44 / 86廢水達到《*******污水直接排入海域標(biāo)準(zhǔn)》中一級標(biāo)準(zhǔn)后沿區(qū)域內(nèi)的地下排水管網(wǎng)最終排出。當(dāng)建設(shè)廢棄物不含有毒有害物質(zhì)時，可采取回填方式處理。通過盈虧平衡分析，說明該項目盈虧平衡點較低；在敏感性分析中，當(dāng)三種不確定因素變化幅度為 5%時（向不利于經(jīng)濟效益方向變化），財務(wù)內(nèi)部收益率等指標(biāo)仍然優(yōu)于基準(zhǔn)值要求，說明該項目具有較好的抗風(fēng)險能力。 盈利能力分析40 / 86投資利潤率：%所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率 FIRR＝%所得稅后財務(wù)凈現(xiàn)值 FNPV＝7, 萬元（ic=10%）所得稅后靜態(tài)投資回收期 Pt＝ 年（含建設(shè)期） 盈虧平衡分析BEP（c）＝ ％銷 售 稅 金 及 附 加可 變 成 本銷 售 收 入 固 定 成 本 10??≈%圖 81 盈虧平衡分析 圖 敏感性分析100010003000500070009000110001300015000170000% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100%生 產(chǎn) 負(fù) 荷銷 售收 入或 總成 本費 用（ 萬 元 ）銷 售 收 入固 定 成 本總 成 本 費 用虧損區(qū)贏利區(qū)盈虧平衡點 %41 / 86財務(wù)評價以基本數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，具有不確定性。? 其他費用根據(jù)該項目的特點，其他費用包括管理費用、財務(wù)費用、銷售費用，按銷售收入的 10%計取，年其他 費用 為 1,639 萬元。? 攤銷費該項目遞延資產(chǎn)原值 萬元，攤銷年限 5 年。表 83 燃料動力費用估算表序號 項目 單位 年消耗量 單價（元） 成本（萬元）1 煤 噸 4,500 600 2702 電 萬度 192 3 合計 ? 工資與福利項目固定勞動定員 560 人，人均年工資及福利費為 萬元，年工資及福利費合計為 672 萬元。38 / 86表 82 原材料費用估算表序號 項目 單位 產(chǎn)品數(shù)量 出成率 原料數(shù)量 單價 總價1 蘋果 噸 2 黃桃 噸 3 草莓 噸 4 櫻桃 噸 5 杏 噸 6 梨等水果 噸 7 金針菇 噸 8 滑子蘑 噸 9 合計 輔助材料包括白砂糖、火堿、去皮劑、檸檬酸等，輔助材料年費用為 萬元。產(chǎn)品生產(chǎn)大綱及銷售收入估算見表 81：表 81 產(chǎn)品生產(chǎn)大綱及銷 售收入估算表序號 項目名稱 單位 銷量 單價（元） 銷售收入（萬元）1 水果罐頭 噸 2, 13, 蘋果罐頭 噸 9, 5700 5, 黃桃罐頭 噸 6, 8000 4, 草莓罐頭 噸 2, 5400 1,37 / 86序號 項目名稱 單位 銷量 單價（元） 銷售收入（萬元） 櫻桃罐頭 噸 11000 杏罐頭 噸 1, 6800 其它水果罐頭（山楂、 梨、草莓、菠蘿等） 噸 2, 6000 1,2 果醬 噸 2, 6000 1,3 蔬菜罐頭 噸 1, 1, 金針菇 噸 13000 滑子蘑 噸 15000 4 合計 24, 16, 增值稅、銷售稅金及附加該項目年增值稅為 1, 萬元，銷售稅金及附加為 萬元。36 / 86第 八 章 財 務(wù) 評 價根據(jù)《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）的有關(guān)規(guī)定，以及項目單位提供的有關(guān)基礎(chǔ)資料。使用項目單位未分配利潤進行投資。經(jīng)估算，項目需要流動資金2,996 萬元，鋪底流動資金 890 萬元。 其他費用其他費用包括勘察設(shè)計費、建設(shè)單位管理費、工程監(jiān)理費等費用，工程建設(shè)其他費用按建筑工程費的 4%估算，為 萬元。經(jīng)估算，土建工程費合計為 1,294 萬元，具體估算結(jié)果見附表 21。項目實施進度計劃見表 63。 具體建設(shè)內(nèi)容 土建本工程建筑面積為 6,400 平方米，主要建筑物詳見表 61。保溫層采用熔重 40公斤/立方米聚氨脂保溫，內(nèi) 墻保溫層厚度 120 毫米，外墻保溫層厚度 180 毫米。 罐頭的生產(chǎn)是將處理后的水果儲存于密閉的容器內(nèi)，通過高溫滅菌的方式殺滅罐內(nèi)微生物，達到商業(yè)無菌的標(biāo)準(zhǔn)，實現(xiàn)其延長保質(zhì)期的目的?！? 氣調(diào)庫是在高溫冷藏庫（恒溫庫）、低溫高濕庫（即國外 70 年代的濕法保鮮）技術(shù)的基礎(chǔ)上發(fā)展起來的，是當(dāng)今世界上最先進的果蔬保鮮技術(shù)裝備。 生產(chǎn)技術(shù)方案及工藝流程 主要生產(chǎn)技術(shù)水果原料的冷藏保鮮是將水果通過真空預(yù)冷機在真空狀態(tài)下短時間內(nèi)迅速冷卻，然后進入氣調(diào)庫進行保鮮冷藏，延長加工周期。冷庫位于現(xiàn)二加工車間的西側(cè)，與新建配套加工車間合建，加工產(chǎn)品可直接進入庫位。24 / 86第 六 章 項 目 建 設(shè) 方 案 建設(shè)任務(wù)和規(guī)模 建設(shè)任務(wù)項目原有加工能力為年加工水果和蔬菜 14,000 噸，本次工程將新增 10,000 噸果蔬加工能力，總生產(chǎn)能力達到 24,000 噸。除了要對反傾銷積極應(yīng)訴外，企業(yè)應(yīng)加強自律，避免無序競爭，23 / 86保證企業(yè)自身利益才能順利通過貿(mào)易壁壘。3. 人民幣匯率升值也造成企業(yè)出口部分利潤降低。 項目產(chǎn)品主要風(fēng)險因素1．產(chǎn)品同質(zhì)化程度高，市場競爭激烈。這種銷售方式作為一種新興的銷售方式，在東南沿海一些發(fā)達地區(qū)得以應(yīng)用，取得了一定的效果。 為了建立與客戶共同利益聯(lián)盟關(guān)系，企業(yè)按品種按地區(qū)與客戶簽定單品經(jīng)銷合同，一個產(chǎn)品在一個地區(qū)只尋找一到兩家客戶，公司與客戶形成了一體化的團隊協(xié)作式合作。 為了適應(yīng)現(xiàn)代化企業(yè)發(fā) 展需要， 項目單位細化了組織結(jié)構(gòu)，形成了獨立核算的銷售公司制，實行完全的預(yù)算管理考核制度。首先是明確了“********”品牌市場質(zhì)量的高端定位，在此基礎(chǔ)上制定了明晰的市場運作方案，21 / 86并以此吸引了食品業(yè)界的銷售精英們的加盟，很快“********”就成為了內(nèi)銷罐頭市場上的第一品牌。公司能夠在成立初期實現(xiàn)業(yè)務(wù)量的迅猛發(fā)展正是依靠著這支專業(yè)銷售隊伍對質(zhì)量的準(zhǔn)確把握和對國際市場的了解才得以實現(xiàn)的。果香醇厚、感觀清澈、味道濃郁，深受廣大消費者的青睞。經(jīng)過企業(yè)幾年來的發(fā)展，產(chǎn)品現(xiàn)在國際市場上十分暢銷，特別是在歐美、澳洲市場上，已成為消費者信得過的滿意產(chǎn)品，具有很強的產(chǎn)品品牌優(yōu)勢，產(chǎn)品的訂貨量和銷售量逐年遞增，且出現(xiàn)供不應(yīng)求的局面。市場規(guī)模不斷擴大，企業(yè)抓住了這一良好的市場機遇，從產(chǎn)品銷售渠道入手，拓展以出口內(nèi)銷相輔相成的國內(nèi)外雙重銷售渠道，使得企業(yè)生產(chǎn)的水果深加工產(chǎn)品在國際市場上十分暢銷，特別是在歐美市場上，已成為廣大消費者信得過的滿意產(chǎn)品，銷售量逐年遞增，且出現(xiàn)供不應(yīng)求的局面，產(chǎn)品的市場需求前景十分看好。據(jù)了解，目前我國水果加工量不及 10%，而發(fā)達國家 60%以上的水果都經(jīng)過 了加工處理。目前，在日本和歐美國家都將工業(yè)食品消費作為基本消費，所占比例在 60%以上，而我國僅占 30%，隨著社會的發(fā)展，我國工業(yè)食品消費將從 30%提高 50%以上，這就為水果深加工產(chǎn)業(yè)化開發(fā)帶來廣闊的空間，也為項目產(chǎn)品提供了更廣闊的市場空間。另外，國產(chǎn)的水果罐頭以出口為主，國內(nèi)市場雖然也在迅猛增長，但 還沒有形成消費市場上的主導(dǎo)快速消費品。另外，名牌產(chǎn)品評選還將大力推進我國罐頭行業(yè)內(nèi)形成以質(zhì)取勝、爭創(chuàng)名牌的良好競爭氛圍，對改變目前中國出口罐頭以 OEM 定牌加工 為主的現(xiàn)狀以及進一步擴大內(nèi)銷市場都將起到積極作用。在近年的發(fā)展中真正形成了，企業(yè)文化是企業(yè)持續(xù)發(fā)展的核心驅(qū)動力的局面。銀行信用等級AAA 級。截止到 2022 年 12 月 31 日，企業(yè)資產(chǎn)總額為 9361 萬元，固定資產(chǎn)原值 5099 萬元，凈資產(chǎn) 5505 萬元，負(fù)債 3856 萬元，實收資本1, 萬元，所有者權(quán)益 5505 萬元。與丹麥技術(shù)人員合作，成功開發(fā)了冰激凌用無花果罐頭產(chǎn)品，成為這一產(chǎn)品中國唯一北歐市場供應(yīng)商。年生產(chǎn)水果、蔬菜、畜禽水產(chǎn)品等各類罐頭近 14,000 噸，年出口量占東北地區(qū)罐頭出口總量的 35%，是中國東北較大的罐頭工業(yè)企業(yè)，也是中國蘋果罐頭最大的生產(chǎn)商。項目單位幾年來始終堅持“公司+基地+農(nóng)戶” 的原料基地培育模式，并依據(jù) HACCP 質(zhì)量體系對果農(nóng)用藥進行全程輔導(dǎo)和監(jiān)控，以此保證農(nóng)殘達到國際標(biāo)準(zhǔn)以下。本項目雖采用的13 / 86是較先進的水果加工工藝，但是這種工藝資金門檻和技術(shù)門檻還不能形成獨特的優(yōu)勢，很容易被競爭對手模仿，隨著市場跟隨者的不斷進入，市場競爭將愈發(fā)積累?！笆晃濉睍r期，**** 市將要把全市果樹總 面積提高到 220 萬畝；水果總產(chǎn)量實現(xiàn)翻一番，達到 200 萬噸，果品優(yōu)勢果率達到 90%以上；水果加工量占到總產(chǎn)量的 40%。 “********”牌水果罐頭 2022 年獲“中國名牌 產(chǎn)品” 稱號，成為 首批在全國水果罐頭獲此12 / 86殊榮的六家企業(yè)之一。如何擺脫這種局面，如何將自己企業(yè)的努力作為一種特質(zhì)資源旺盛地存活于市場成了企業(yè)人尤其是處于行業(yè)前沿的企業(yè)人必須做出判斷和抉擇的問題。****市委、市政府制定了《****市現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)發(fā)展綱要》，制定鼓勵外商投資的優(yōu)惠政策，吸引投資。該項目投入生產(chǎn)后，引導(dǎo)農(nóng)民發(fā)展專用加工農(nóng)產(chǎn)品，通過合同訂單形式，產(chǎn)銷銜接，有效解決農(nóng)民農(nóng)產(chǎn)品賣難問題，提高農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化水平和土地產(chǎn)出率，增加農(nóng)民收入。 本行業(yè)及關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀近年來，*****水果深加工業(yè)發(fā)展迅速，農(nóng)產(chǎn)品深加工企業(yè)數(shù)量及加工水平在不斷提高，加工產(chǎn)量和生產(chǎn)規(guī)模在不斷擴大，其產(chǎn)品也日益受到國內(nèi)外市場的歡迎，行業(yè)集中度和競爭力有了明顯的提升。 項目建設(shè)地點選擇項目建設(shè)地點位于***********。年平均氣溫 8—9‘C。*****鎮(zhèn)位于****市的北部，東與向應(yīng)鎮(zhèn)相連，南與四十里堡鎮(zhèn)接壤，北與普蘭店市毗鄰，西與瓦房店市隔海相望，距****市區(qū) 61 公里。公司產(chǎn)品已達到國內(nèi)先進水平，具有包裝精致、食用方便等特點。四是大力發(fā)展農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)，提高農(nóng)業(yè)的綜合效益，促進農(nóng)村勞動力向二三產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移。農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展已經(jīng)進入“ 以全面調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和優(yōu)化經(jīng)濟結(jié)構(gòu)為主要任務(wù)” 的新的發(fā)展階段。隨著中國經(jīng)濟的迅速發(fā)展，勞動力會逐步短缺。但我國的相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展及技術(shù)水平依然較為落后，產(chǎn)量與技術(shù)水平與國際相比尚有較大差距，遠遠滿足不了國際市場的需求。同時原料收獲旺季時企業(yè)加工能力又不足，無法消化短時間內(nèi)大量上市的果蔬產(chǎn)品，造成農(nóng)民賣果難的現(xiàn)象，農(nóng)民收入減少，影響了農(nóng)民生產(chǎn)的積極性。四是做為工業(yè)加工的原料，大包裝罐頭產(chǎn)品因其操作的方便性已廣泛成為加工企業(yè)的原料來源，如麥當(dāng)勞的蘋果派、亨氏嬰兒蘋果泥的原料就來自于干裝蘋果罐頭。罐頭企業(yè)積極適應(yīng)市場，開發(fā)出許多新品種和新包裝，推動了出口增長?！?022 年***市政府工作報告》中指出，要以增加農(nóng)民收入為重點，加快農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展，認(rèn)真貫徹中央文件精神，繼續(xù)加大支農(nóng)工作力度，各項支持農(nóng)業(yè)發(fā)展的政策不變，農(nóng)民已經(jīng)得到的實惠不減。加快建設(shè)優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)帶，保 護農(nóng)產(chǎn)品知名品牌，培育壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，拓寬農(nóng)民增收渠道。項目堅持以“企業(yè)+基地+農(nóng)戶+產(chǎn)品銷售市場”為主要組織形式，即以農(nóng)產(chǎn)品深加工企業(yè)為龍頭，以水果等農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)基地為依托，以“ 訂單農(nóng)業(yè) ”回收農(nóng)戶 的農(nóng)產(chǎn)品。在國內(nèi)，盡管年人均消費罐頭的數(shù)量僅為 罐，但隨著經(jīng)濟不斷的增長，人們消費觀念及生活節(jié)奏的不斷改變，罐頭產(chǎn)品的消費量正急驟提高。2 / 86表 11　主要經(jīng)濟指標(biāo)表序號 項 目 單 位 指 標(biāo) 備 注一 方案類1 產(chǎn)品規(guī)模 噸/年 24,000 新增 1 萬噸2 建筑面積 平方米 6,400二 項目建設(shè)投資 萬元 5,4201 固定資產(chǎn)投