上市公司再融ppt課件-wenkub.com
2025-05-02 18:30 本頁面
【正文】 再融資保薦業(yè)務(wù)行業(yè)集中度較高但持續(xù)下降。 融資品種結(jié)構(gòu)：非公開發(fā)行成為主流，占據(jù)半壁江山，公司債有一定程度迅速。 其中需要特別說明的 ： 關(guān)于募集資金數(shù)額及用途問題 除金融類企業(yè)外，最近一期末不存在持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人款項(xiàng)、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資的情形 審核中關(guān)注的要點(diǎn) 本次募集資金運(yùn)用 募集資金投資項(xiàng)目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策，是否取得有權(quán)部門的審批、核準(zhǔn)或備案文件 項(xiàng)目實(shí)施方式、進(jìn)度安排及目前進(jìn)展 現(xiàn)有產(chǎn)品產(chǎn)能擴(kuò)張或新產(chǎn)品開發(fā)，結(jié)合市場容量、自身市場占有率、行業(yè)地位、主要競爭對(duì)手、營銷計(jì)劃等說明的市場前景是否可信 產(chǎn)能利用率不高的情況下投資擴(kuò)大產(chǎn)能的必要性 募集資金項(xiàng)目存在技術(shù)壁壘的，相應(yīng)技術(shù)的取得方式是否合法 募集資金用于補(bǔ)充流動(dòng)資金或償還銀行貸款的，具體數(shù)額是否明確，必要性是否充分 資金缺口的解決辦法 土地使用權(quán)是否取得，是否存在合法使用的法律障礙；如未取得，目前進(jìn)展及取得是否存在法律障礙 審核關(guān)注要點(diǎn)之關(guān)聯(lián)交易與同業(yè)競爭 重大關(guān)聯(lián)交易是否履行的法定決策程序，是否已依法披露，定價(jià)是否公允，是否損害上市公司股東利益或向上市公司輸送利潤 重大關(guān)聯(lián)交易是否造成公司的采購或銷售嚴(yán)重依賴關(guān)聯(lián)方 重大關(guān)聯(lián)交易存在的必要性，公司是否有減少關(guān)聯(lián)交易的計(jì)劃 是否存在大股東持有發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營必需的商標(biāo)、專利等知識(shí)產(chǎn)權(quán)，并有償或無償許可發(fā)行人使用的情況 發(fā)行人與大股東是否存在同
教學(xué)課件相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1