【正文】 從項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)果來(lái)看，財(cái)務(wù)狀況良好，內(nèi)部收益率達(dá)到（稅后），財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬(wàn)元（稅后），投資回收期年（含寬限期一年），%，%。如果按照企業(yè)年總收入9200萬(wàn)的40%計(jì)算，也可創(chuàng)造價(jià)值3680萬(wàn)元。11社會(huì)效益評(píng)價(jià)本項(xiàng)目屬農(nóng)業(yè)科技項(xiàng)目，可以帶動(dòng)水果產(chǎn)業(yè)發(fā)展。需要說(shuō)明的是本著穩(wěn)健營(yíng)經(jīng)的原則，本項(xiàng)目對(duì)產(chǎn)品單價(jià)的預(yù)測(cè)比較客觀，單價(jià)降低的可能性并不大。1142 根據(jù)損益表（見附表8）和固定資產(chǎn)投資估算表（表91）計(jì)算以下指標(biāo)：投資利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額/總投資100%=100%=%銷售利稅率=年利稅總額/銷售收入100%=100%=%該項(xiàng)目投資利潤(rùn)率和投資利稅率均大于行業(yè)平均利潤(rùn)率和平均利稅率，說(shuō)明單位投資對(duì)國(guó)家積累的貢獻(xiàn)水平達(dá)到了行業(yè)的較好水平。（4）制造費(fèi)用、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用等計(jì)算詳見表101。銷售稅金及附加估算，詳見附表2。111盈余公積金及公益金生產(chǎn)期各年盈余公積金及公益金分別按稅后利潤(rùn)的10%和5%計(jì)取。（2）年產(chǎn)品銷售總成本的主要分項(xiàng)如表104：表104 年產(chǎn)品銷售總成本的主要分項(xiàng)分析表項(xiàng)目金額（萬(wàn)元）占總成本%原材料2645%燃料及動(dòng)力79%工資及附加%車間經(jīng)費(fèi)%企業(yè)管理費(fèi)79%銷售費(fèi)190%總計(jì)（總成本）100%（3）農(nóng)業(yè)項(xiàng)目農(nóng)業(yè)項(xiàng)目以支農(nóng)為根本，間接支持工業(yè)項(xiàng)目。102農(nóng)業(yè)項(xiàng)目總成本概算農(nóng)業(yè)項(xiàng)目以發(fā)展優(yōu)良水果品種為目的，支持果農(nóng)發(fā)展新品種，增加農(nóng)民收入，同時(shí)并間接的支援了工業(yè)項(xiàng)目的發(fā)展。1012 成本預(yù)測(cè)（1）項(xiàng)目生產(chǎn)期定為10年，凈殘值5%（大部分是不銹鋼設(shè)備）（2）（農(nóng)業(yè)項(xiàng)目未計(jì)）（3）（農(nóng)業(yè)項(xiàng)目未計(jì)）（4）（其中：，）10項(xiàng)目單位成本和總成本概算102概算說(shuō)明（1）農(nóng)業(yè)項(xiàng)目：在建成后正常年計(jì)算總收入與總產(chǎn)出，以服務(wù)農(nóng)業(yè)為基點(diǎn)，總投入中只計(jì)土地投入和人工工資投入，力求總投入總產(chǎn)出平衡或稍有盈利，以維持農(nóng)業(yè)開發(fā)還之于[農(nóng)的基本目的。（1）前期準(zhǔn)備費(fèi)，科研設(shè)計(jì)費(fèi)：40萬(wàn)元（2）工程管理費(fèi)：10萬(wàn)元（3）農(nóng)業(yè)基地建設(shè)：10萬(wàn)元（4）不可預(yù)見費(fèi)：200萬(wàn)元（大約） 以上各項(xiàng)投資分概算總計(jì)：9資金籌措表91：投資概算與資金籌措表單位：萬(wàn)元序號(hào)年份項(xiàng)目金額合計(jì)建設(shè)期試產(chǎn)期達(dá)產(chǎn)期123451總投資　　　　11固定資產(chǎn)投資　　　　12流動(dòng)資金100001000 　　2 資金籌措　　　　21自有資金　　　　其中用于土地購(gòu)置　　　　　固定投資30030022銀行貸款　　　　其中：固定投資　　　　流動(dòng)資金10001000　　第十章 成本概算10產(chǎn)品成本預(yù)測(cè)101預(yù)測(cè)說(shuō)明（1）成本中的物料及能源消耗生產(chǎn)線果露酒物料和能源是根據(jù)省研究院多年參與實(shí)際并結(jié)合市實(shí)際情況推算而來(lái)的。公共基礎(chǔ)投資：100萬(wàn)元。設(shè)備運(yùn)輸安裝費(fèi)：90萬(wàn)元。 （2）流動(dòng)資金：1000萬(wàn)元。91設(shè)備與安裝本項(xiàng)目中的專用設(shè)備，按現(xiàn)行市場(chǎng)綜合價(jià)計(jì)，設(shè)備安裝除主要設(shè)備配制量到預(yù)算外，設(shè)備運(yùn)輸和安裝費(fèi)按設(shè)備總價(jià)的10%計(jì)。（3）農(nóng)業(yè)基地建設(shè)，2004年在完成征地的基礎(chǔ)上逐步實(shí)施。由小到大逐步擴(kuò)建，在總體規(guī)劃基礎(chǔ)上由有條不紊的逐步擴(kuò)建，同時(shí)市場(chǎng)建設(shè)也逐步擴(kuò)大。3. 。72人員培訓(xùn)1. 農(nóng)業(yè)基地：人員培訓(xùn)聘請(qǐng)農(nóng)業(yè)大學(xué)市基地科技人員對(duì)公司進(jìn)行人員技能培訓(xùn)。63清潔衛(wèi)生按生產(chǎn)原輔料衛(wèi)生，個(gè)人衛(wèi)生，生產(chǎn)車間衛(wèi)生、生產(chǎn)操作衛(wèi)生，環(huán)境衛(wèi)生等項(xiàng)嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（3）電氣系統(tǒng)用電設(shè)備接零保護(hù)；為確保供電安全，供電為中性點(diǎn)接地三相四線制系統(tǒng)；動(dòng)力設(shè)備和電氣裝置外殼均采用接零保護(hù)，變壓器中性線接地電阻不大于4歐。（4）高濕場(chǎng)所空氣排風(fēng)排濕處理，清洗發(fā)酵罐貯酒罐時(shí)，在操作工進(jìn)入前應(yīng)作排風(fēng)處理，避免窒息，發(fā)生人身事故。低溫（冷凍作業(yè)）高溫（鍋爐及殺菌）應(yīng)發(fā)放相應(yīng)勞保衣褲和勞保用品，農(nóng)業(yè)崗位應(yīng)根據(jù)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行妥善保護(hù)；果酒發(fā)酵榨汁過(guò)濾后處理等工段潮濕作業(yè)環(huán)境應(yīng)穿防滑膠鞋，電工穿絕緣皮鞋；產(chǎn)品衛(wèi)生崗位應(yīng)穿白色工作服，帽子、口罩等每日更換，集中清洗消毒。5廢氣根據(jù)省地方標(biāo)準(zhǔn)DBS1/18693省大氣污染排放標(biāo)準(zhǔn)，城市規(guī)劃區(qū)工業(yè)區(qū)內(nèi)新建排污單位執(zhí)行三級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，其標(biāo)準(zhǔn)為：排氣筒高度：30mSO2：14 Kg/H氮氧化物：13 Kg/HCO：150 Kg/HCO2： Kg/H鍋爐煙塵：C蒸發(fā)量≥1T/H：200mg/m3該項(xiàng)目采用天然氣為燃料，完全能達(dá)到上述要求。5主要污染源、污染物及其處理52廢水新建項(xiàng)目日排水量約計(jì)300 m3，主要有車間地面沖洗水，原料（獼猴桃）沖洗水，管道設(shè)備沖洗水，洗瓶用水等。4供熱（蒸汽）全公司供熱工序主要包括化糖、滅菌、洗瓶、熱縮、生活等工序，總用汽量較小，全公司配置產(chǎn)汽量1 T/H工業(yè)鍋爐1臺(tái)，主要燃料為天然氣或燃油。表48：公司各車間部門裝機(jī)容量一覽表序號(hào)用電部門總裝機(jī)容量KW用電系數(shù)有效容量KW1果酒生產(chǎn)線2001202供水30243鍋爐35214化驗(yàn)分析20105照明40366冷藏45367農(nóng)業(yè)20108辦公、生活區(qū)50209機(jī)修20810其它4016小計(jì)5003014供排水45供水 全公司供水分生產(chǎn)線用水，生活用水，農(nóng)業(yè)用水，消防綠化用水等。本公司產(chǎn)品除部分由本市消化外，主要銷往成都及全國(guó)各地，首選成都為產(chǎn)品銷售集散地。表44：主要建（構(gòu)）筑物一覽表序號(hào)名稱占地面積（m2）建筑面積（m2）結(jié)構(gòu)形式1主要生產(chǎn)工程52005200原材料處理及發(fā)酵車間12001200鋼架結(jié)構(gòu)成品酒處理車間20002000鋼架結(jié)構(gòu)成品車間20002000鋼架結(jié)構(gòu)2輔助生產(chǎn)600原酒陳釀、貯罐600不銹鋼100m3罐25個(gè)，30m3罐3個(gè)3公用工程100100鍋爐房100100鋼架結(jié)構(gòu)4附屬工程6501950辦公樓3501050三層框架結(jié)構(gòu)綜合樓300900三層框架結(jié)構(gòu)合計(jì)6550725043運(yùn)輸 432廠內(nèi)運(yùn)輸廠內(nèi)從大門開始設(shè)一條主通道將農(nóng)業(yè)區(qū)一分為二，農(nóng)業(yè)區(qū)與生產(chǎn)區(qū)之間設(shè)東西向主通道，將農(nóng)業(yè)區(qū)與生產(chǎn)區(qū)自然分開，成為一道綠色屏障，既美化了環(huán)境，又減少了交通塵埃入侵生產(chǎn)區(qū)。（4）青梅：經(jīng)省食研院釀造試驗(yàn)，省青梅典型性好，“梅酒”酒質(zhì)特好，1984年被評(píng)為省優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品；其缺點(diǎn)是“梅林”較少，十分分散，需要培育發(fā)展成規(guī)模。果露酒也一樣，要使果露酒在國(guó)內(nèi)處于領(lǐng)先地位，選育、引進(jìn)、推廣水果優(yōu)良品種就成為公司必不可少的工作。種子試驗(yàn)基地的主要功能是：一是采取引進(jìn)國(guó)外優(yōu)良水果品種和篩選培育國(guó)內(nèi)優(yōu)良水果品種相結(jié)合，在基地進(jìn)行種植試驗(yàn)，源源不斷地培育出產(chǎn)量高、肉質(zhì)好、成份優(yōu)、營(yíng)養(yǎng)價(jià)值高的新型優(yōu)質(zhì)水果。（3） 成品車間含玻璃瓶清洗，成品酒灌裝線（兩條），成品包裝包裝材料，成品庫(kù)等。布置說(shuō)明41生產(chǎn)車間（工段）組成（1）原材料處理及發(fā)酵車間含原料后熟庫(kù)房、選果、鮮果清洗、破碎、種母、培養(yǎng)、主發(fā)酵、后發(fā)酵、果渣處理、化糖等。要求：達(dá)到感官要求。條件：室內(nèi)貯陳，滿罐密封。⑤ 調(diào)配完成后需經(jīng)檢驗(yàn)合格。要求：① 進(jìn)行成品調(diào)配的原料酒必須經(jīng)事先感官品嘗，理化指標(biāo)檢驗(yàn)。陳釀管理：隔半年、一年后轉(zhuǎn)罐；及時(shí)檢查酒質(zhì)并采取抗氧化措施。要求：將罐底沉淀的酵母及雜質(zhì)分離。（5）后酵在貯酒罐中進(jìn)行。主發(fā)酵溫度：25~30℃。并要求果皮碎不能過(guò)度，以免有害雜質(zhì)過(guò)度浸出，后期影響分離榨汁。鮮果進(jìn)廠后先入庫(kù)，可淺層堆放，可筐貯，堆放厚度不得超過(guò)1米，進(jìn)行后熟，根據(jù)鮮果成熟情況，一般后熟時(shí)間24天，手捏感覺鮮果已變軟為度。（4） 穩(wěn)定期：自封裝之日起，2年內(nèi)不發(fā)生失光，渾濁、沉淀現(xiàn)象。3%750177。色澤：水果天然色（如獼猴桃酒：淡黃色至橙黃色），柔和協(xié)調(diào)的天然色澤，無(wú)外加色。（3） 生產(chǎn)方式：果酒生產(chǎn)設(shè)計(jì)班次為一班，年生產(chǎn)天數(shù)為300天。36生態(tài)環(huán)境農(nóng)科區(qū)是聯(lián)合國(guó)工業(yè)發(fā)展組織中國(guó)投資中心認(rèn)定的綠色產(chǎn)業(yè)示范區(qū)，其環(huán)球優(yōu)美、生態(tài)資源豐富，是最適宜優(yōu)良水果生產(chǎn)及加工的工業(yè)基地。 年平均氣溫：℃，月平均最高氣溫：℃，月平均最低氣溫：－ ℃，極端最高氣溫：37℃，極端最低氣溫：－℃，全年710℃的積溫5162℃。果酒玻璃瓶、軟木塞暫由外省采購(gòu)，鐵路運(yùn)輸直接到市火車站。離公司大約100km的縣，是全國(guó)獼猴桃種植基地縣，目前種植面積已達(dá)到10萬(wàn)畝，年產(chǎn)量在7000萬(wàn)公斤以上。其中分布最廣，產(chǎn)量最大，單果最大，株產(chǎn)最高，特別適宜加工利用，開發(fā)價(jià)值最高的獼猴桃品種為硬毛獼猴桃，即中華獼猴桃硬毛變種，通常被稱為中華獼猴桃（Actinidia chinensis planch）俗稱毛梨、羊桃、毛桃子等。2產(chǎn)品方案和建設(shè)規(guī)模 本項(xiàng)目新建果露酒加工生產(chǎn)線，每年各類品種總產(chǎn)量達(dá)到5000噸，其中獼猴桃酒2000噸，占總產(chǎn)量的40%；櫻桃酒1500噸，占總產(chǎn)量的30%；蘋果酒500噸，占總產(chǎn)量的10%；青梅酒500噸，占總產(chǎn)量的10%；廣柑酒500噸，占總產(chǎn)量的10%。二是采用價(jià)格跟進(jìn)策略，主要是跟進(jìn)五糧液旗下的仙林青梅酒這樣的有一定知名度的同類產(chǎn)品價(jià)格，價(jià)格與之相比略低一些。扁平化的推銷結(jié)構(gòu)，關(guān)鍵在于促銷人員。35年后，就像啤酒一樣肯定是廣大消費(fèi)者最喜歡飲用的主打酒類產(chǎn)品。女士酒是針對(duì)不善飲酒的女性，開發(fā)出的低酒精含量或脫醇酒；男士酒一般是指那些功能型的保健酒。2市場(chǎng)營(yíng)銷戰(zhàn)略24戰(zhàn)略設(shè)計(jì)通過(guò)對(duì)果露酒市場(chǎng)的深度分析，對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行細(xì)分，如圖22。值得慶幸的是，我國(guó)有許多果酒生產(chǎn)企業(yè)正在迅速發(fā)展起來(lái)，中國(guó)果酒發(fā)展的優(yōu)勢(shì)正被人們發(fā)掘和利用。我國(guó)現(xiàn)有的獼猴桃栽培面積達(dá)到80多萬(wàn)畝，年產(chǎn)量達(dá)到30多萬(wàn)噸，加上豐富的野生資源，已經(jīng)成為世界獼猴桃生產(chǎn)大國(guó)，發(fā)展獼猴桃產(chǎn)業(yè)有充足的原材料保證，徹底改變我國(guó)水果栽種業(yè)高速發(fā)展與深加工業(yè)滯后的矛盾，也為豐富我國(guó)酒類產(chǎn)品品種，帶動(dòng)果農(nóng)賣鮮果難問(wèn)題的解決，最終帶動(dòng)水果加工業(yè)的發(fā)展．專家們認(rèn)為，低度多風(fēng)味的飲料酒是未來(lái)酒業(yè)市場(chǎng)拓展空間的發(fā)展方向。我國(guó)是水果生產(chǎn)大國(guó)，利用水果發(fā)展果酒業(yè)有著很好的發(fā)展前景，以各種水果為原料釀造的果酒，酒度低，酒質(zhì)溫和爽口，果香味濃，營(yíng)養(yǎng)價(jià)值高，基本保持了水果中的天然營(yíng)養(yǎng)成分，并且富含人體所需的各種氨基酸，多種維生素及礦物質(zhì)，是所有酒品中最具發(fā)展前途的酒種．大力提倡發(fā)展果酒生產(chǎn)，不僅可減少糧食消耗，改善酒類消費(fèi)結(jié)構(gòu)、滿足消費(fèi)者需求、有益于國(guó)民健康，而且可充分有效地促進(jìn)坡地資源的開發(fā)利用，增加水果產(chǎn)區(qū)人民的收入而使其脫貧致富，避免出現(xiàn)果農(nóng)賣果難的狀況．為此，我國(guó)制定了釀酒行業(yè)＂四大轉(zhuǎn)變＂的產(chǎn)業(yè)政策，近幾年隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，人民生活水平和質(zhì)量的提高以及人們消費(fèi)觀念和飲酒習(xí)慣的改變，酒類消費(fèi)的大宗品種正由糧食類向果酒和啤酒方向轉(zhuǎn)變，國(guó)內(nèi)果酒尤其是干型果酒的消費(fèi)量在逐年提高，現(xiàn)年銷售量近３０萬(wàn)噸。但是目前只有少數(shù)地區(qū)及少量用來(lái)釀造果酒，而果農(nóng)賣鮮果難的問(wèn)題仍存在著。 大力提倡發(fā)展果酒生產(chǎn)，不僅可減少糧食消耗，改善酒類消費(fèi)結(jié)構(gòu)、滿足消費(fèi)者需求、有益于國(guó)民健康，而且可充分有效地促進(jìn)土坡地和山地資源的開發(fā)利用。而本項(xiàng)目提出的是發(fā)展獼猴桃果酒，產(chǎn)品從類型上看差異化程度高，開發(fā)果酒產(chǎn)品正可以避免上述情況的發(fā)生。再?gòu)哪壳暗墓剖袌?chǎng)占有率來(lái)看，葡萄酒國(guó)產(chǎn)品牌的市場(chǎng)占有率維持6065%之間，洋品牌的市場(chǎng)占有率僅在30%左右，國(guó)產(chǎn)葡萄酒主宰國(guó)內(nèi)果酒消費(fèi)市場(chǎng)的格局已經(jīng)形成。過(guò)去一年購(gòu)買葡萄酒的消費(fèi)者男性高于女性19個(gè)百分點(diǎn)，%，中青年男性是葡萄酒消費(fèi)者的主體；隨著受教育程度的提高和個(gè)人月收入的增加，消費(fèi)者飲用葡萄酒的傾向性也在提高，說(shuō)明市場(chǎng)消費(fèi)觀念的不斷改變，居民的消費(fèi)形為更趨成熟化。這為我國(guó)果酒業(yè)提供了市場(chǎng)價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)機(jī)會(huì)，為果酒產(chǎn)業(yè)確立了自己的產(chǎn)品比較優(yōu)勢(shì)。而許多人喝飲料是為了補(bǔ)充營(yíng)養(yǎng)、維生素、美容、降火氣等，還有部分消費(fèi)者是為了享受、解饞。預(yù)測(cè)未來(lái)幾年內(nèi)，中國(guó)市場(chǎng)就葡萄酒而言，年供需缺口達(dá)到5多萬(wàn)噸。果酒（包括葡萄酒）品味獨(dú)特，格調(diào)高雅，具有保健作用，在城市中頗受青睞。2果酒發(fā)展前景分析現(xiàn)在市場(chǎng)上果酒產(chǎn)品仍是葡萄酒占主導(dǎo)地位，從總量分析看，盡管飲料酒整個(gè)行業(yè)已步入成熟期，但其市場(chǎng)容量仍有較大的增長(zhǎng)空間。葡萄酒價(jià)格近年來(lái)相對(duì)穩(wěn)定，但由于加入WTO進(jìn)口酒關(guān)稅價(jià)格下降，進(jìn)口酒的競(jìng)爭(zhēng)力增強(qiáng)，葡萄酒的性價(jià)比提高才能確保市場(chǎng)地位。目前我國(guó)飲料酒年消費(fèi)量大約在3000萬(wàn)噸左右，而果酒僅為50萬(wàn)噸（包括葡萄酒），可見，市場(chǎng)需求之大。除了產(chǎn)品本身的準(zhǔn)確定位以外，也趕上了一個(gè)大的行業(yè)發(fā)展的背景。從今年１至５月份的消費(fèi)品市場(chǎng)表現(xiàn)可看出，我國(guó)居民總體消費(fèi)穩(wěn)定增長(zhǎng)趨勢(shì)明顯，特別是餐飲業(yè)和一些熱點(diǎn)消費(fèi)品如汽車、通訊器材以及裝修裝飾類產(chǎn)品零售額增長(zhǎng)對(duì)社會(huì)消費(fèi)品零售總額增長(zhǎng)的拉動(dòng)作用