【正文】 工商稅利累計完成 111078 萬元（不包括消化歷史虧掛 萬元） ，首次突破 10 億元大關(guān)，同比增長 %，完成年度計劃%。其中，省外煙銷售 箱，同比增長了 %。 1～10 月，累計生產(chǎn)卷煙 箱，完成年度計劃 %。隨著電話訪銷、現(xiàn)代物流和加盟連鎖店建設(shè)的發(fā)展，該省卷煙商業(yè)企業(yè)正在由傳統(tǒng)商業(yè)大踏步地向現(xiàn)代流通邁進。呈現(xiàn)出五個特點： 卷煙銷量實現(xiàn)較大幅度增長1～10 月份，該省共銷售卷煙 萬箱，超均衡進度 個百分點，同比增長 %，其中地產(chǎn)煙銷量 萬箱，同比增長%；省外銷售出現(xiàn)快速增長省外市場逐步拓展，省外銷量已達 萬箱，省外銷售形勢明47 / 56顯好轉(zhuǎn)。 煙葉收購等級合格率和工商交接合格率明顯好于往年 11 月 20 日，烤煙收購圓滿結(jié)束，收購烤煙 137 萬擔，比去年同期 萬擔，增加了 萬擔，增加了 %，其中上等煙葉 萬擔，占總收購量的 %；中等煙葉 萬擔，占總收購量的%；下等煙葉 萬擔，占總收購量的 %。45 / 56IV 區(qū)域分析一、四川煙草 2022 年繼續(xù)保持良好發(fā)展態(tài)勢11 月份，四川煙草商業(yè)系統(tǒng)認真做好工商企業(yè)各項協(xié)調(diào)工作，合理安排卷煙銷售和調(diào)撥，加大擴銷增量、穩(wěn)價增效的工作力度，強化專賣管理，加大打私打假和遏制體外循環(huán)的工作力度，進一步提升網(wǎng)建水平，繼續(xù)保持了“三升一降” （銷售、稅收、利潤上升，庫存下降）的良好發(fā)展態(tài)勢。 ；出口 億支，比去年同期 億支增加 億支，增長 ％。通過一手抓科技創(chuàng)新，一手抓現(xiàn)代化企業(yè)管理，南煙正全面提升企業(yè)競爭力。預計今年全年實現(xiàn)銷售收入有望突破 30 億元，稅利突破 20 億元。2022 年底，經(jīng)中華商標協(xié)會評估認定，金圣商標無形資產(chǎn)價值 億元，名列江西省第一。 南昌卷煙廠是我國低害、功效型特色卷煙的開發(fā)生產(chǎn)基地。 該項目根據(jù)中醫(yī)藥理論指導，運用現(xiàn)代中藥提取技術(shù)從中藥復方中提取出一種有效成分，結(jié)合采用 β－環(huán)糊精包合的抗氧化劑，精制成中草藥添加劑，再運用現(xiàn)代化的卷煙工藝技術(shù)調(diào)配到煙絲中去。根據(jù)雙方簽署的合同，上海（煙草）集團公司將授權(quán)許可英國加萊赫有限公司屬下的俄羅斯利卡吉—杜卡特公司生產(chǎn)“金鹿”牌卷煙，并由該公司負責“金鹿”在俄羅斯國內(nèi)市場的銷售。 今年年底前，我國將取消針對外煙銷售的“特種煙草專賣零售許可證” ，這意味著香煙零售終端市場大門洞開，勢必對中國傳統(tǒng)煙草專賣體制形成極大沖擊力。北京卷煙廠年產(chǎn)卷煙 萬箱，去年盈利 億元，其“中南?！本頍熓俏覈旌闲途頍熤惺浊恢傅膹妱萜放啤榱嗽鰪妵H競爭力，力爭在今后 5 至 10 年內(nèi)，至少要有一個中國卷煙品牌進入世界三大卷煙品牌行列；至少要有一個中國煙草工業(yè)集團進入世界500 強。 2200 個品牌整合 今年以來，我國煙草行業(yè)的重組大大加快了步伐。 但重組卻顯得異常低調(diào)！ 國內(nèi)煙草業(yè)綜合競爭力排名第一的上海煙草，不經(jīng)意間坐到了煙草業(yè)重組的前排： 一是和北京卷煙廠重組；二是與全球第五大煙草公司————英國加萊赫集團正式簽訂雙向《商標許可合同》 ，將各自合適的品牌在對方工廠進行生產(chǎn)并銷售。截至 2022 年，紅塔集團共有全資、控股、參股企業(yè) 74 家，納入統(tǒng)計 57 家，1 至 10 月實現(xiàn)工業(yè)現(xiàn)價總產(chǎn)值 億元，比去年同期增長 %，實現(xiàn)銷售收入 億元，比去年同期增長 %，實現(xiàn)利稅總額 億元，比去年同期增長 %。 適應(yīng)行業(yè)改革發(fā)展，積極實施“走出去” 戰(zhàn)略。制絲線工藝改造完成，煙絲質(zhì)量得到提高。撤并職能公司 2 個，撤并中層單位 25 個。單箱卷煙稅利 7800 元/箱，同比增加 元/箱，單箱卷煙成本同比減少 元/箱，減少 %。由以上不難看出，虧損企業(yè)集中在中小型企業(yè)，所以煙草行業(yè)仍需要加進煙草大中型企業(yè)的兼并重組、小企業(yè)的關(guān)閉的步伐。如在中國與歐盟達成的入世協(xié)議中，中國政府已承諾在煙草零售方面遵循國民待遇原則，而且在取消外煙在零售點方面的限制性規(guī)定和統(tǒng)一許可程序要求方面都已作出了重大讓步。正因為如此，隨著中國市場化改革的不斷推進，反壟斷逐漸被提上了議事日程， 《反壟斷法》也即將出臺。巴基斯坦：卷煙外包裝上必需印制如下健康警語：吸煙有害健康；同時，警語必需用紅字體印制在白色背景上，并分別印制于煙盒的正反兩面。該特許協(xié)議已存在 30 年，萬寶路在日本占 %市場份額。 日本煙草公司的純銷售額從 萬億日元增加到 萬億日元，增加了 %，主要原因是國際煙草經(jīng)營業(yè)務(wù)、食品經(jīng)營業(yè)務(wù)和房地產(chǎn)銷售量的增加。對于這些國家來說，存在的主要問題是：是否能成為可靠的供應(yīng)商，當?shù)氐臒熑~質(zhì)量是否能夠提高。這些非洲國家面臨的問題是地區(qū)不穩(wěn)定和作物質(zhì)量需要改善的問題。 未來，巴西將在烤煙出口市場上占據(jù)重要的地位，也是白肋煙的主要來源。 津巴布韋煙草產(chǎn)量的下降，使巴西從中漁利，1960 年到 2022 年的產(chǎn)量呈增長趨勢。 美國煙草生產(chǎn)的下降是因為美國配額的控制，但是放棄煙草配額29 / 56利用買斷方式來提高煙草生產(chǎn)效率的工作是無效的。濾嘴絲束經(jīng)此添加劑處理后，試驗卷煙比對照可多去除 40%以上的焦油，并能成倍地去除卷煙中的亞硝胺（與對照比可減少 80%左右的亞硝胺） 。納米材料是一種新型材料，在卷煙降焦減害方面的應(yīng)用研究已取得階段性成果。各種在線和離線式煙絲、梗絲膨脹技術(shù)的廣泛采用已有效地降低了卷煙燃吸時有害物質(zhì)的產(chǎn)生量。中國農(nóng)業(yè)科學院煙草研究所鑒定了 400 份煙草種質(zhì)資源的鉀積累效率（富鉀能力） ，找出了富鉀的育種材料。在此背景下，世界煙草業(yè)為了降低煙草制品對人類健康的危害，更好地保護消費者的健康，已在包括煙葉生產(chǎn)、加工和降焦減害技術(shù)等領(lǐng)域加大了研究力度，開發(fā)出了包括現(xiàn)代生物技術(shù)、新材料技術(shù)等降焦減害新技術(shù)并成功地運用于卷煙生產(chǎn)中。但是隨著近紅外技術(shù)的不斷完善和深入，它必將成為整個煙草行業(yè)更加有力的分析工具。通過近紅外光譜儀和定性分析軟件中的鑒定測試和聚類分析還可以對卷煙進行真假、偽劣的快速識別。上海煙草（集團）公司已經(jīng)實現(xiàn)了卷煙生產(chǎn)的在線檢測，通過卷煙生產(chǎn)環(huán)節(jié)在線監(jiān)控，保證產(chǎn)品合格率。 在煙葉調(diào)撥過程中，使用近紅外對原料進行測定，可迅速地掌握煙葉原料的品質(zhì)，及時決定原料的取舍，同時為卷煙配方提供依據(jù)。 當檢測光源投向煙葉粉末時，將在其表面和內(nèi)部產(chǎn)生漫反向，經(jīng)25 / 56檢測器即得到該煙樣的近紅外漫反射光譜，由于不同煙葉的成分不同，對近紅外吸收作用不同，近紅外反射光譜也不會完全一樣。一天可完成上百個樣品的檢測，在整個卷煙生產(chǎn)過程起到了重要的指導作用，現(xiàn)介紹如下。同樣也受到煙草行業(yè)的普遍關(guān)注。 （二）國家局出臺《中國卷煙科技發(fā)展綱要》為進一步明確中國卷煙科技發(fā)展的方向與任務(wù)，推進中國煙草科技進步與創(chuàng)新，國家局日前出臺了《中國卷煙科技發(fā)展綱要》 。 ”第 19 條進一步做出更具體規(guī)定：“為煙草控制的目的，必要時，各締約方應(yīng)考慮采取立法行動或促進其現(xiàn)有法律，以處理刑事和民事責任，適當時包括23 / 56賠償。其次，從卷煙產(chǎn)品的市場推廣和銷售的角度分析， 《公約》對煙草廣告、促銷、贊助行為的廣泛禁止，幾乎將卷煙生產(chǎn)者與消費者之間業(yè)已存在的，且十分有限的溝通渠道堵死，消費者很難得到高品質(zhì)、低危害的卷煙產(chǎn)品以及相關(guān)信息。首先，從卷煙工藝和產(chǎn)品開發(fā)的角度分析， 《公約》對如何提高產(chǎn)品質(zhì)量，降低吸煙對健康的危害提出了新的挑戰(zhàn)。我國煙草企業(yè)現(xiàn)已較狹窄的宣傳渠道將受到進一步的削弱。全國煙草進出口系統(tǒng)全年經(jīng)濟運行質(zhì)量和效益呈良好發(fā)展態(tài)勢 1～11 月在國家局領(lǐng)導下煙草進出口系統(tǒng)堅持“平穩(wěn)發(fā)展、穩(wěn)健經(jīng)營”的經(jīng)營指導方針，系統(tǒng)經(jīng)濟運行總體保持良好的運行態(tài)勢，進出口總值同比平穩(wěn)上升，進、出口總值及主要經(jīng)濟運行指標均趨于良性發(fā)展；出口商品中煙葉、卷煙的數(shù)量與金額同比均有一定幅度的增長；集團銷售收入和實現(xiàn)利潤與去年同期相比穩(wěn)步上升，集團 19 戶成員企業(yè)全部盈利，系統(tǒng)整體經(jīng)濟運行質(zhì)量和效益呈良好發(fā)展態(tài)勢，為全年各項任務(wù)和指標的完成打下了良好的基礎(chǔ)。其中：一類卷煙 億支，占全國比重 %；二類卷煙 億支，占全國比重 %；三類卷煙 億支，占全國比重%；四類卷煙 億支，占全國比重 %；五類卷煙 億支，占全國比重 %。 卷煙工商庫存 11 月份卷煙庫存合計 億支（ 萬箱） ，其中：工業(yè)庫存 億支（ 萬箱） ，商業(yè)庫存 億支（ 萬箱） 。 卷煙銷售 11 月份統(tǒng)計完成 億支，其中：國內(nèi)銷售 億支，比去年同月 億支增加 億支，增長 %；出口 億支，比去年同月 億支，增長 %。在產(chǎn)量中，濾嘴煙 億支，比去年同期 億支增加 億支，增長 %，比重為 %，比去年同期 %上升 個百分點。累計完成 億支（ 萬箱） ，比去年同期 億支（ 萬箱）增加 億支（ 萬箱） ，增長 %，完成年度調(diào)控目標 億支（ 萬箱）的 %。 工業(yè)產(chǎn)值和銷售產(chǎn)值 11 月份完成當年價工業(yè)總產(chǎn)值 億元，其中：卷煙產(chǎn)值 億元，其它工業(yè)企業(yè) 億元。三項費用利潤率低于 80％的省份有重慶（％） 、云南（％） 、河南（％） 、廣西（％） 、陜西（％） 、廣東（％） 、遼寧（％） 。 隨著國家局卷煙銷售網(wǎng)絡(luò)建設(shè)工作的不斷深入開展，全國網(wǎng)建整體水平逐年得以提高。入網(wǎng)銷售率最高的省份是海南（％） ，而較低的省市區(qū)有青海（％） 、新疆（％）和深圳（％）等。 安徽省的商業(yè)企業(yè)存銷比天數(shù)基本能控制在 10 天左右，表明該省有較高的庫存管理水平和市場調(diào)控能力。1?11 月的存銷比天數(shù)由去年的 26 天減為今年的 22 天，減幅為14％。 36 個重點城市 1－11 月實現(xiàn)卷煙經(jīng)營利潤 96 億元，同比增加％，占全國卷煙經(jīng)營利潤 億元的 ％。今年一、二、三類煙同比增加 個百分點，毛利率增加 個百分點，預計可增加利潤 5 個億以上；銷量下降的全部是低檔煙，影響利潤不到1 個億。 15 / 56在全國銷量前 10 位省份中，廣東銷量增長最多（％） ，但卷煙利潤下降最大（－％） 。 商業(yè)企業(yè)實現(xiàn)卷煙經(jīng)營利潤 億元，同比增長 ％。商業(yè)企業(yè)卷煙單箱銷售收入為 元，同比提升 ％。風險 國際化競爭將日益激烈，隨著融合的遞進，國際社會對中國煙草的保護政策將施加越來越大的壓力。業(yè)內(nèi)對策建議 深入推進企業(yè)組織結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整，加快“關(guān)小”進度和企業(yè)聯(lián)合兼并重組整合步伐；積極穩(wěn)妥地搞好煙草工商管理體制改革，全面推進和加強卷煙銷售網(wǎng)絡(luò)建設(shè)。存在問題 煙草行業(yè)市場基礎(chǔ)仍不牢固；較多公司還不能完全做到以市場為導向開展購銷，市場需求的品牌（如低檔煙和少數(shù)名優(yōu)煙）不能足量購進，部分品牌壓攤銷售，供求矛盾突出；煙草企業(yè)內(nèi)部管理仍較薄弱；部分省區(qū)走私煙比較猖獗。因與責任有關(guān)的問題而引發(fā)的煙草訴訟增加。整個中國市場與國際市場在更廣的范圍和更深的程度上日漸融合。成本—— 銷售收入—— 利潤比較圖表 13：2022 年 1～11 月份煙草行業(yè)成本、銷售收入、利潤比較今年 1～11 月 去年同期 同比增減(%)成本費用 其中：銷售成本 銷售費用 管理費用 財務(wù)費用 銷售收入 利潤 成本—— 銷售收入—— 利潤比例關(guān)系圖表 14：2022 年 1～11 月份煙草行業(yè)成本、銷售收入、利潤比較關(guān)系本行業(yè) 全部工業(yè)企業(yè) 與全部工業(yè)企業(yè)比較 (%)成本費用/利潤 成本費用/銷售收入 利潤/銷售收入 十、貸款建議行業(yè)資金流向 流入利潤水平可接受度 較好產(chǎn)品 高、中檔香煙建議開發(fā)熱點 企業(yè) 形成規(guī)模效益的知名煙草企業(yè)政策風險 《煙草控制框架公約》生效后，將對我國煙草行業(yè)產(chǎn)生一定的影響。2 該項指標根據(jù)統(tǒng)計局 2022 年末全國 18 萬家工業(yè)企業(yè)統(tǒng)計數(shù)據(jù)計算整理而的，僅供參考?！窘Y(jié)論】供需基本平衡。1 / 56目 錄上篇：2022 年煙草行業(yè)分析提要 .......................................1I 行業(yè)進入/ 退出定性趨勢預測 ..........................................1II 行業(yè)進入/退出指標分析 .............................................2一、行業(yè)平均利潤率分析 ..........................................................................................2二、行業(yè)規(guī)模分析 ......................................................................................................2（一）本行業(yè)與整個工業(yè)之間的規(guī)模總量比較 ........................................................2（二）本行業(yè)不同規(guī)模企業(yè)與整個行業(yè)之間的規(guī)?？偭勘容^ ................................2三、行業(yè)集中度分析 ..................................................................................................3四、行業(yè)效率分析 ..........................................