【正文】 為了保持合同編碼的一致性，便于查詢，在系統(tǒng)中的合同編號仍然采用當前的編號；合同的編號反映到上圖的說明字段中，要求一定要詳細注明公司名稱+合同號。鑒于X公司對合同信息共享與監(jiān)督的強烈需求，本方案提出了以附件的方式管理和共享合同信息的方法；具體的操作是要求銷售部門在訂立合同確定完畢后，通過掃描或者人工輸入的方式，將紙面的合同轉換為電子文檔，并將此電子文檔掛入到該客戶上。具體操作時系統(tǒng)提供了兩種方式：直接在錄入發(fā)票的窗口錄入一張貸項通知單類型的發(fā)票：直接通過貸記事務處理來錄入相應的貸項通知單。退貨原因一般是質量的問題。退貨管理業(yè)務現(xiàn)狀退貨管理業(yè)務的現(xiàn)狀為：直接接受客戶的退貨請求，并進行退貨業(yè)務的處理。解決方案本項業(yè)務是由銷售收款流程的銷售及發(fā)運流程形成應收帳節(jié)點處理的，由應收款會計負責。銀行的詳細信息參見應付款解決方案。解決方案本項事務是對系統(tǒng)中收款銀行管理的描述，由A公司設置完成。下圖是系統(tǒng)中維護收款的界面：二、對于雜項事務處理收款的處理方式，雜項事務處理從投資、利息、退款和股票銷售中獲得的收入，由于這類業(yè)務比較少，可以簡化操作，在總帳中處理這些業(yè)務。問題收款只核銷到客戶的應收帳款余額，無法進行應收帳款的帳齡分析，無法對客戶交易情況、收款情況進行追蹤，不利于對應收帳款的管理和收款管理。這樣的做法就為開發(fā)報表進行數(shù)據(jù)的統(tǒng)計提供了數(shù)據(jù)準備。對于企業(yè)的這種需求：從地理位置上考核某個地區(qū)的銷售業(yè)績，目的是了解這個地區(qū)購買我們的產品的變動情況。解決方案本項業(yè)務是由銷售收款流程的銷售及發(fā)運流程節(jié)點處理的，由銷售人員和應收款會計共同負責。根據(jù)X公司的業(yè)務實際，現(xiàn)在系統(tǒng)中的發(fā)票分類情況如下：序號描述類型科目1增值稅發(fā)票 增值稅發(fā)票 應收帳款2機動車發(fā)票機動車發(fā)票應收帳款3其它發(fā)票其它發(fā)票應收帳款客戶管理業(yè)務現(xiàn)狀X公司現(xiàn)在在財務上記賬的客戶非常多，財務部門對客戶通過編碼按地區(qū)進行跟蹤管理，沒有采用其他手段來跟蹤管理客戶，對管理更詳細管理通過銷售部門，而且現(xiàn)在沒有非常規(guī)范詳細的客戶統(tǒng)一管理體系。對于手工錄入的事務處理發(fā)票，事務處理編號是由手工錄入并維護的。由于業(yè)務類型的不同，對于應收帳款的帳務分析層次也是不同的：對于正常的產品銷售應收帳款業(yè)務，計入應收帳款；對于材料轉讓等其他非主營業(yè)務銷售，計入應收帳款；對于與產品銷售、材料銷售無關的應收業(yè)務，由于業(yè)務量小發(fā)生頻率低，可以不計入應收帳款。在應付系統(tǒng)中收到A公司材料采購發(fā)票： 借：原材料 貸：應付帳款在應收系統(tǒng)中開出銷貨發(fā)票給A公司： 借：應收帳款 貸：其他業(yè)務收入 貸：應交稅金—增值稅（銷項）當A公司決定與進行抹帳處理，并經(jīng)過X公司同意后在應付系統(tǒng)中核銷采購發(fā)票： 借：應付帳款 貸：應收、應付中轉在應收系統(tǒng)中核銷銷貨發(fā)票： 借：應收、應付中轉 貸：應收帳款抹帳業(yè)務處理業(yè)務現(xiàn)狀及需求由于三角債的問題，存在著供應商與供應商、供應商與客戶、客戶與客戶相互之間債權債務抵消的業(yè)務處理，以清理三角債，即通常所說的抹帳業(yè)務。通過應收與應付的抵消來沖減應付款也核銷應收款，而不需產生現(xiàn)金的流出與流入。6．Oracle系統(tǒng)的集成性、信息的共享性可以使您通過權限、職責的設置，相關領導檢索到相關的信息。有多樣化的付款方式可供選擇，包括現(xiàn)金、支票、匯款等。問題當前由于手工處理付款業(yè)務，不能詳細查到發(fā)票的信息，付款不能針對發(fā)票；在發(fā)票與付款單據(jù)不完全同步時，付款只能針對供應商、更不能指定到具體供應商的具體采購業(yè)務和發(fā)票，不利于合理的策略性的付款，也不利于進行帳齡分析。采購員提出請款要求，部門領導與財務領導根據(jù)資金計劃等情況進行審批，決定是否付款。根據(jù)X公司的現(xiàn)狀和未來發(fā)展需求，以及Oracle系統(tǒng)的功能，提出如下方案：a) 對供應商預付款的處理一、預付款項的記帳科目的確定。解決方案本項業(yè)務是由費用核算流程的在系統(tǒng)中記帳節(jié)點處理的，由費用核算會計負責。員工、部門費用報銷管理業(yè)務現(xiàn)狀及需求對各類員工費用報銷，直接入相應費用類科目，并在摘要中詳細注明；若有借支，則先掛個人預支，待費用發(fā)生時予以核銷。財務部門據(jù)此入帳。此類采購由于單位價值低且為日常消耗品，直接在報銷時作為費用入帳。Oracle應付帳款業(yè)務子系統(tǒng)形成的會計分錄：收到材料，在庫存系統(tǒng)中做接收： 借：材料采購 貸：暫估入庫材料入庫借：原材料借（貸）：材料成本差異——訂單差異 貸：材料采購收到供應商發(fā)票及明細清單，在應付系統(tǒng)中進行采購訂單和發(fā)票匹配：借：暫估入庫借（貸）：材料成本差異——發(fā)票差異 貸：應付帳款當供應商已交材料但發(fā)票未到的退貨，對之不作帳務處理。工序外協(xié)的采購同材料采購一樣處理，其不同只是材料采購的物料同外協(xié)的物料定義不同。應付會計在發(fā)票匹配時通過選擇采購訂單把采購信息引入應付，以減少錄入工作量和加強數(shù)量、價格的差異控制。應用ERP后，采購員及審計處的審核將由于計算機的使用而變的非常簡單；進而，實現(xiàn)業(yè)務的優(yōu)化，優(yōu)化的付款業(yè)務，將減少采購部門、審計處與財務處之間的業(yè)務往來和溝通協(xié)調，減少采購員與審計人員的工作量，加快業(yè)務處理，進而大大提高付款的工作效率，加強了對付款的管理。材料發(fā)出采用計劃成本核算。材料采購管理業(yè)務現(xiàn)狀目前X公司的庫存材料的采購具體由采購部門負責，并由倉管部門負責庫存管理，建立手工臺帳核算材料收發(fā)存數(shù)量明細。解決方案本項業(yè)務是由采購付款流程的錄入采購發(fā)票或貸項通知單并與采購活動進行匹配節(jié)點處理的，由采購應付會計崗位負責。審核后，由財務應付會計審核與登記帳務。 供應商類型在Oracle 系統(tǒng)中，可以根據(jù)自己的需要定義不同的供應商類型，根據(jù)業(yè)務類型，定義材料類供應商、財務類供應商、雇員類供應商。對于供應商的管理，Oracle分以下四個部分進行管理：供應商的統(tǒng)一命名與編碼規(guī)則在同一個對外組織機構中，一個外部供應商會同時與組織機構內的多個“經(jīng)營單位”發(fā)生不同業(yè)務的往來，因此，對于供應商的管理在一個企業(yè)內應具有唯一性，在供應商名稱域維護供應商的名稱，在地址域維護供應商的地址。無法跟蹤供應商從采購到付款的整體流程，從而增加供應商的管理難度。應付業(yè)務供應商管理業(yè)務現(xiàn)狀目前X公司每月約與數(shù)百家供應商發(fā)生應付業(yè)務往來，現(xiàn)有材料供應商1500多家，供應商類型主要為材料供應商，材料供應商只有采購部一個部門使用，外協(xié)也有自己的供應商，現(xiàn)在沒有認識到對財務供應商的管理，對其他應收其他應付供應商只是通過添列科目的形式管理，沒有統(tǒng)一的規(guī)范的管理；不能對供應商進行分類管理，在財務帳中供應商詳情及歷史記錄也不能查到。在OFA中可以非常方便的生成各個數(shù)據(jù)項的分析情況，分析的結果以圖表或表格的形式出現(xiàn)。系統(tǒng)通過組合多個維來分析數(shù)據(jù)，比如將部門維、管理費用維、時間維進行組合，就可以查看各個部門管理費用幾個月來的變動情況。相對于總賬模塊的報表，它提供了時間維度，允許對任何已經(jīng)發(fā)生的科目和部門等段值，進行按照時間的縱向分析；而且，OFA提供了圖表、圖形等方式，將數(shù)據(jù)形象化，便于閱讀。本方案仍然要求在費用支出前進行財務的預算審批。由于X公司在費用支出之前已經(jīng)進行了審批，不會出現(xiàn)超出預算的情況，而且即使特殊情況超出了預算，也必須進行賬務處理；而且，建議和絕對控制對超出預算的情況的處理相對煩瑣；系統(tǒng)允許對不同的期定義不同的預算控制。在執(zhí)行預算時，對分錄審批之前，系統(tǒng)要求檢查資金，檢查資金的結果就是系統(tǒng)自動將本次花費與預算的比較，這個結果可以看到。采用卡片的形式不利于財務部門隨時了解各個業(yè)務部門預算的執(zhí)行情況，以便及時監(jiān)控；也不利于財務部門詳細及時的收集數(shù)據(jù)，編制報表分析情況，制訂下一階段的預算。財務對各個部門的每期都會制訂預算，具體的數(shù)字以預算卡片的形式，具體費用花費的時候，業(yè)務部門首先經(jīng)過本部門的許可，然后帶具體業(yè)務清單和預算卡到財務，財務核對預算卡，對不超過預算的才批準。功能分配業(yè)務現(xiàn)狀及需求目前財務部希望有包含如下功能的職責：輸入（包括：日記帳輸入、過帳、導入、生成經(jīng)常性日記帳和分攤、沖銷和結轉）、查詢、報表（運行和查看）；審批、報表（運行和查看）、查詢；維護會計科目、會計期管理和維護、定義報表、定義經(jīng)常性日記帳和分攤；解決方案本項事務是對系統(tǒng)中職責功能分配的描述，由A公司設置完成。對于憑證的過帳，Oracle總帳是按憑證批進行過帳的。審批層次如下：總會計師財務部長財務處長材料核算會計成本核算會計芳總帳會計……………………………………………..對于憑證的調整，由于其調整時間的不同，Oracle建立了不同的工作方法：（1）憑證未過帳前：未過帳以前，Oracle允許對憑證進行修改和調整。（2）對于業(yè)務子系統(tǒng)數(shù)據(jù)的審核，在憑證引入至總分類帳以前在子系統(tǒng)已經(jīng)完成，所以在總分類帳中將不對這些憑證進行審批。當前X公司也設立了審核崗位對未過帳的憑證進行逐筆審批。如：將期間費用分配到相關部門。周期性重復性憑證：重復憑證基本上包括三種類型：即固定數(shù)據(jù)、 固定格式（每月只需錄入數(shù)據(jù)）和固定公式的。根據(jù)會計業(yè)務的需要，Oracle ERP總帳系統(tǒng)支持多種會計憑證的錄入：可以創(chuàng)建成批分攤憑證、周期性重復憑證、反沖憑證、手工的會計憑證、從Oracle的應收、應付、資產、采購、銷售等子系統(tǒng)中引入的會計憑證。便于財務人員對同一種業(yè)務來源憑證進行歸檔；便于財務人員在系統(tǒng)中查詢出Oracle系統(tǒng)各子模塊產生的明細帳務情況。月末統(tǒng)一裝訂，原始單據(jù)附在憑證后?？颇慷蔚脑O置用于反映正常的會計科目信息，一級科目的設置和編碼按財政部的會計制度執(zhí)行（編碼以四位字符表示）；在一級科目下，根據(jù)內部核算需要、對外報表涉及的明細程度和Oracle系統(tǒng)設置的需要設立二級（編碼以兩位數(shù)字，第五、六位或第五、六、七位表示）或三級的明細科目（編碼以兩位數(shù)字，第八、九位表示），規(guī)范、科學的科目設置，將會給您的財務管理工作帶來便利。Oracle會計科目結構的設置通過靈活定義會計彈性域結構完成，每個彈性域由若干段組成，各段可以分別記錄公司名、部門、會計科目代號等與財務管理相關的信息，改變了以往僅能通過增加明細科目反映附加信息的狀況，無需為增加某一信息而必須在自然科目段中增加若干子值，從而使整個會計科目結構更加清晰。初始時，本方案暫時將X公司總帳日歷定義為15個期間。解決方案本項事務是對系統(tǒng)中會計分期設置情況的描述，初始情況由A公司設置完成，以后的維護由系統(tǒng)維護崗位負責。X公司、下料分廠和底盤分廠三個法人實體三個分廠分別使用一個獨立的、集成的財務帳簿，數(shù)據(jù)分離方案評估：提高數(shù)據(jù)獨立性、共享性由于Oracle ERP信息管理系統(tǒng)中的總帳系統(tǒng)，擁有靈活的科目設置方法，通過對科目結構不同段的設置，來滿足企業(yè)對成本中心、費用中心會計信息的歸集，利用系統(tǒng)提供的標準報表和FSG工具定義的財務報表，使得對利潤中心、成本中心、費用中心的考核簡單易行，提高企業(yè)管理水平。為保證財務與其他部分之間數(shù)據(jù)的準確、一致，必定要花費很大的精力來處理數(shù)據(jù)相互校對工作，增加出錯的可能性，不利于財務部門及時、真實、準確提供財務數(shù)據(jù)；另一方面，各部門、分廠之間信息共享性差，部門之間的數(shù)據(jù)共享還停留在紙面材料的傳遞的層面上。使用這套會計制度必將優(yōu)化X公司的財務管理，提升X公司財務核算的正確性、及時性，并最終提升X公司的管理水平，適應當前我國市場經(jīng)濟的發(fā)展狀況。X公司目前采用的這種會計制度也不能滿足X公司希望改制并最終上市的目標。具體圖例如下：服務業(yè)務三包服務業(yè)務是X公司現(xiàn)在最大的服務業(yè)務，在服務業(yè)務中要進行服務領料的跟蹤和管理。解決方法：由整車（包括：底盤、整機）裝配或調試檢驗員在檢驗時進行書面記錄。對由于生產一線工人在生產過程中發(fā)生的采購件不合格，應當在分廠進行報廢；對不是生產工人造成的，由分廠退回原領料的倉庫，換領合格的物料。改制生產計劃下達改制生產計劃包括：在制品、庫存物資的改制計劃。為解決質量數(shù)據(jù)的采集、分析和管理的工作，在ERP系統(tǒng)中將記錄產品質量數(shù)據(jù)。本業(yè)務處理與無特殊需求的產品完工入庫業(yè)務的處理的差異在于：倉庫保管員在登錄完工入庫事務時生成產品序列號，并對產品根據(jù)序列號做物理標記。為滿足有效跟蹤和監(jiān)督加工件在分廠間的轉移交接和進行分廠核算的需要，分廠間交接采用《加工任務單》作為交接憑據(jù)。1. 對于新品計劃，由于需要在生產過程中進行單獨的成本核算，新品計劃在下達前，由財務部定義新品的車間帳務類；2. 生產處對新品的試制單獨維護一個主需求計劃；3. 由于新品在進行生產計劃時，存在數(shù)據(jù)的不確定性，因此不能進行粗能力平衡；4. 在運算MRP時，不考慮當前的庫存數(shù)量、在制品數(shù)量和執(zhí)行的采購業(yè)務，下達生產任務按新品試制的車間帳務類進行跟蹤處理；計劃需求的沖減說明：生產處計劃員根據(jù)《成品庫的發(fā)車日報表》修改主需求計劃中的相關條目，修改的原則是：優(yōu)先修改主需求計劃中的日期最前的需求計劃。未按期完成計劃調整說明：提示信息出現(xiàn)在計劃員工作臺的例外信息中。在以后實際工作中將每個分廠設置成“部門組”。設定三個庫存組織，是為了滿足三套帳的需要設定的，但在實際生產中使用的是一個庫存組織－X公司，月末帳務處理用手工處理?，F(xiàn)將為“營銷部”、“生產制造部”、“質量部”、“財務部”、“技術開發(fā)部”、“管理部”、“黨委工作部”、“投資發(fā)展部”、“廠辦”和各分廠及所屬各部門（工作中心），在“部門段”分別設定會計科目。重點描述了X公司的財務方面、生產方面和分銷方面的業(yè)務流程和組織形式。該方案中，我們將明確：l ERP總體實施構架l 未來的業(yè)務模式相關文檔