【正文】 從上分析可知，項(xiàng)目區(qū)內(nèi)種植櫻葉優(yōu)勢(shì)明顯。非項(xiàng)目區(qū)櫻葉種植畝產(chǎn)一般在4000束左右，而且產(chǎn)品品質(zhì)沒有保證，畝產(chǎn)平均值為2000元。公司一方面通過對(duì)外產(chǎn)品銷售，為國家創(chuàng)匯，為農(nóng)業(yè)增效，為農(nóng)民增收，另一方面雙通過自身基地建設(shè)，帶動(dòng)周邊農(nóng)戶種植櫻葉，共同致富，共建社會(huì)主義新農(nóng)村。公司通過和農(nóng)戶簽訂購銷合同，免除了農(nóng)戶的銷售之憂，而且以市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行收購，從而提高了農(nóng)戶的種植積極性，使公司利益和農(nóng)戶利益緊密聯(lián)系起來。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論從以上分析可以看出，本項(xiàng)目是具有較好的經(jīng)濟(jì)效益，財(cái)務(wù)能力強(qiáng)，抗風(fēng)險(xiǎn)能力高，因此在經(jīng)濟(jì)上是可行的。（年銷售收入變動(dòng)成本銷售稅金）100%=%，%時(shí)，項(xiàng)目可以保本。 財(cái)務(wù)效益分析固定資產(chǎn)投資利潤率=平均生產(chǎn)經(jīng)營利潤247。, 公司購置加工、檢驗(yàn)檢測(cè)設(shè)備每年折舊額為3萬元, 。 項(xiàng)目總成本估算櫻葉（艾草）基地承包租金按企業(yè)與各農(nóng)戶簽訂協(xié)議為60萬元，為一次性支付。公司自建基地（含改建120畝、大棚10畝、艾草40畝）210畝，年產(chǎn)品成本為25萬元。櫻葉種植面積為960畝，2010年櫻葉銷售收入約為227萬元，2011年銷售收入為363萬元，正常年份銷售收入為 454萬元。公司技術(shù)培訓(xùn)費(fèi)用、開辦費(fèi)用和不可預(yù)見費(fèi)用計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，按5年平均攤銷。項(xiàng)目計(jì)算期為10年（20102019年）。以上財(cái)政補(bǔ)貼資金主要用于櫻葉(艾草)種苗引進(jìn)、質(zhì)量檢測(cè)設(shè)備購置和部分農(nóng)業(yè)生產(chǎn)設(shè)施(包括大棚設(shè)施、土地平整與品種改良、農(nóng)用道路建設(shè)、排灌設(shè)施購置)及新技術(shù)應(yīng)用示范與培訓(xùn)等。 流動(dòng)資金項(xiàng)目所需流動(dòng)資金采用擴(kuò)大指標(biāo)估算法，項(xiàng)目所需流動(dòng)資金為25萬元（約為2012年銷售收入的5%）。（3）對(duì)農(nóng)民進(jìn)行種植與加工技術(shù)培訓(xùn)4萬元。（5）金屬探測(cè)儀一臺(tái)，需投資5萬元。（1）加工包裝機(jī)械一套，需投資4萬元。其中公司新建基地90畝，農(nóng)用道路建設(shè)費(fèi)用為18萬元，公司原基地土壤改良（120畝）和新基地土壤改良與平整（90畝）費(fèi)用10萬元。第八章 投資估算與資金來源 投資估算依據(jù)《浙江省計(jì)價(jià)工程計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)》；《浙江省建筑建筑項(xiàng)目基他費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)》；以前相似工程竣工決算資料和歷年櫻葉與艾草平均價(jià)格。 技術(shù)培訓(xùn)企業(yè)已聘請(qǐng)專門兩名農(nóng)藝師對(duì)項(xiàng)目管理人員和產(chǎn)業(yè)工人生產(chǎn)加工技術(shù)要求、櫻葉病蟲草害控制和防治等方面的培訓(xùn)，并定期對(duì)農(nóng)戶進(jìn)行櫻葉相關(guān)栽培管理培訓(xùn)及指導(dǎo)。 經(jīng)營管理措施項(xiàng)目建設(shè)期一方面要根據(jù)已有櫻葉基地建設(shè)經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)一步合理布局新櫻葉（艾草）生產(chǎn)基地，并設(shè)置合理的路、溝、渠、電系統(tǒng)，提高土地利用率和勞動(dòng)生產(chǎn)率，其養(yǎng)護(hù)與管理將嚴(yán)格按照NY50102002《無公害食品蔬菜 產(chǎn)地環(huán)境條件》和NY52302005《無公害食品 多年生蔬菜》等規(guī)程進(jìn)行。企業(yè)實(shí)行經(jīng)理負(fù)責(zé)制，下設(shè)辦公室、營銷部、生產(chǎn)部、財(cái)務(wù)部、技術(shù)部等五個(gè)職能部門，項(xiàng)目建成后經(jīng)營管理和技術(shù)人員初定為10人，辦公室1人，生產(chǎn)部2人，營銷部2個(gè)，財(cái)務(wù)部門2個(gè)，技術(shù)部門3人項(xiàng)目建設(shè)初期增設(shè)項(xiàng)目部，負(fù)責(zé)項(xiàng)目建設(shè)協(xié)調(diào)工作。將項(xiàng)目區(qū)內(nèi)豐富的雜草、樹枝、畜禽糞類等農(nóng)業(yè)生產(chǎn)廢料，進(jìn)行生態(tài)處理后作為肥料對(duì)櫻葉和艾草在適當(dāng)時(shí)機(jī)進(jìn)行施肥。 環(huán)境保護(hù)與治理措施櫻葉（艾草）種植基地建設(shè)注意水土保持，根據(jù)不同坡度和地形，選擇適宜的時(shí)期、方法和施工技術(shù)。為適應(yīng)市場(chǎng)需求，使項(xiàng)目早日投入使用，進(jìn)一步發(fā)展XX區(qū)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、調(diào)整優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、改善農(nóng)村生活條件，各項(xiàng)目可同時(shí)進(jìn)行。 櫻葉（艾草）農(nóng)藥殘留檢測(cè)櫻葉(艾草)檢測(cè)工藝流程如下：櫻葉(艾草)進(jìn)入市場(chǎng)前抽樣取樣檢測(cè)儀檢測(cè)不準(zhǔn)許進(jìn)入加工銷售環(huán)節(jié)準(zhǔn)許進(jìn)入加工銷售環(huán)節(jié)不合格 評(píng)判結(jié)果 合格 櫻葉（艾草）農(nóng)殘檢測(cè)工藝可分為三步，一上檢測(cè)前準(zhǔn)備，要求做好抽樣與取樣工作，二按操作規(guī)定進(jìn)行測(cè)定并判斷測(cè)試結(jié)果，三是做好檢測(cè)后的相關(guān)工作（如清理現(xiàn)場(chǎng)、清洗器具等）。大棚櫻葉種植與培育。大棚建設(shè)安裝施工程序?yàn)椋菏┕で暗臏?zhǔn)備工作（施工前應(yīng)平整建棚場(chǎng)地，清除障礙物，認(rèn)真勘測(cè)現(xiàn)場(chǎng)，釘埋放線樁、放線架及拉水平線）、標(biāo)拱桿插高記號(hào)、挖安裝坑、安裝拱桿、安裝縱拉桿、安裝棚門、蓋膜、扣壓膜等。微灌帶出水孔20～40毫米。大棚噴灌設(shè)施。 大棚櫻葉基地建設(shè)櫻葉大棚基地建設(shè)在預(yù)先進(jìn)行規(guī)劃設(shè)計(jì)基礎(chǔ)上進(jìn)行，具體過程可分為五個(gè)部分，即基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)（路、溝、渠、電等）建設(shè)、大棚噴灌設(shè)施、大棚設(shè)備建設(shè)與安裝、大棚土壤改良和大棚櫻葉種植與培育。首先是要抗旱排漬保苗，必須保證土壤墑情良好，即使苗木成活，但雨后容易使土壤板結(jié)，樹盤干裂，致使苗木根傷風(fēng)而死，因此，雨后要注意及時(shí)松土，最好用作物覆蓋樹盤。栽種。然后再定植規(guī)格進(jìn)行抽槽挖坑松土。表51 項(xiàng)目建設(shè)規(guī)劃與布局表序號(hào)地址面積備注1XX鄉(xiāng)大門里村280畝農(nóng)戶櫻葉種植2XX鄉(xiāng)里樹源村230畝農(nóng)戶櫻葉種植3XX鄉(xiāng)長(zhǎng)柱村160畝農(nóng)戶櫻葉種植4XX鄉(xiāng)林果場(chǎng)120畝櫻葉基地改建5XX區(qū)蓮花鎮(zhèn)里黃村90畝10畝新建現(xiàn)代化櫻葉艾草大棚繁育種苗基地新建櫻葉種植基地40畝新建艾草種植基地40畝6峽川鎮(zhèn)楊源山村120畝農(nóng)戶櫻葉種植7合計(jì)1000畝 建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)櫻葉種植加工將按NY52302005《無公害食品 多年生蔬菜》，采用與自然和生態(tài)法則相協(xié)調(diào)的種植方式，強(qiáng)調(diào)應(yīng)用使生態(tài)系統(tǒng)保持穩(wěn)定性和可持續(xù)性的生產(chǎn)技術(shù)。 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)因素分析項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)主要是自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)，由于櫻葉屬自然生長(zhǎng)作物，其生長(zhǎng)和栽培受到氣候、土壤、水質(zhì)等多種因素影響，病蟲災(zāi)害、氣候反?；蚰承┮馔馔话l(fā)事件等自然條件的變化，都可能引起櫻葉產(chǎn)量或質(zhì)量的降低，對(duì)櫻葉種植加工企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生不良影響。 銷售策略和營銷模式本項(xiàng)目投產(chǎn)后達(dá)產(chǎn)年櫻葉產(chǎn)量將568萬束，艾草產(chǎn)量將達(dá)8萬公斤。 項(xiàng)目產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)分析產(chǎn)品自身的優(yōu)勢(shì)櫻葉產(chǎn)品自身的優(yōu)勢(shì)在于產(chǎn)品的無替代性，獨(dú)一無二。目前國內(nèi)新發(fā)明一種干燥鹽漬櫻葉、櫻花的生產(chǎn)方法，該干燥鹽漬櫻葉、櫻花充分保存了櫻葉、櫻花的特殊香味及藥性，并且應(yīng)用于櫻葉茶、沐浴包及食品、酒類、日用化工、制藥、保健品等領(lǐng)域的生產(chǎn)。許多農(nóng)戶苦于技術(shù)原因，其櫻葉品質(zhì)難達(dá)到日方要求，讓許多農(nóng)戶都不愿意種植，從而造成了櫻葉遠(yuǎn)遠(yuǎn)滿足不了日本市場(chǎng)需求的局面，這同時(shí)也為擁有雄厚技術(shù)力量的XX市XX有限公司提供了新的發(fā)展機(jī)遇。尤其是XX市XX有限公司出口的櫻葉被日商盛贊為 “中國最好的櫻葉”。浙江省是櫻葉種植最早的省份，開發(fā)早，由于櫻葉在國內(nèi)沒有銷售，而且對(duì)櫻葉用途和市場(chǎng)了解的人也較少，因而櫻葉種植我國一直沒有進(jìn)展。因此品質(zhì)要求相當(dāng)高。另外，還需要加強(qiáng)對(duì)農(nóng)戶櫻葉種植加工過程中的品質(zhì)監(jiān)管。對(duì)外加強(qiáng)外圍科技合作，與科研院所、大專院校、食品機(jī)構(gòu)建立了廣泛的技術(shù)合作關(guān)系。通過新基地建設(shè)，將有望使這一情況得到緩解。公司連續(xù)兩屆被認(rèn)定為XX市農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)。XX區(qū)政府正在實(shí)行退桔還耕，進(jìn)行農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)性調(diào)整。其選址理由是：項(xiàng)目區(qū)內(nèi)自然條件優(yōu)越，山清水秀，氣候溫暖溫潤，空氣清新，水質(zhì)純凈，遠(yuǎn)離城區(qū)，土壤未受到污染，適合于櫻葉（艾草）生長(zhǎng)。XX區(qū)是著名的中國椪柑之鄉(xiāng)、中國竹炭之鄉(xiāng)、全國商品糧基地、全國瘦肉豬生產(chǎn)基地。XX區(qū)位于杭州2小時(shí)，上海4小時(shí)經(jīng)濟(jì)圈內(nèi)，交通發(fā)達(dá)，公路、鐵路、民航、水運(yùn)交織成四通八達(dá)的交通網(wǎng)。項(xiàng)目區(qū)基地灌溉用水取于基地旁邊的黃潭源，基地土壤屬于稻田土，較肥沃，非常適合種植櫻葉等作物。XX區(qū)屬于亞熱帶季風(fēng)氣候，具有盆地氣候性。XX鄉(xiāng)自然條件好，空氣清新，水資源豐富，區(qū)域環(huán)境質(zhì)量?jī)?yōu)良。項(xiàng)目建設(shè)是提高企業(yè)產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力和經(jīng)濟(jì)效益的需要。通過項(xiàng)目建設(shè)，優(yōu)化組合和合理配置櫻葉資源，引進(jìn)了櫻葉（艾草）新品種，生產(chǎn)基地得到發(fā)展與壯大，推動(dòng)了XX區(qū)櫻葉產(chǎn)業(yè)向區(qū)域化、專業(yè)化、集約化和市場(chǎng)化的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)變，有利于培育櫻葉種植加工行業(yè)的龍頭企業(yè)。隨著XX區(qū)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)性調(diào)整，長(zhǎng)效農(nóng)業(yè)、生態(tài)農(nóng)業(yè)和特色農(nóng)業(yè)的提出，為公司新一輪發(fā)展提供了良好的機(jī)遇。在櫻葉的種植過程中，由于農(nóng)民受到利益驅(qū)動(dòng)，為了提高出口櫻葉的產(chǎn)量，噴灑不符合環(huán)保要求的農(nóng)藥，造成櫻葉中農(nóng)藥殘留超標(biāo)，已直接影響企業(yè)的發(fā)展，也影響了該區(qū)櫻葉產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。加大櫻葉科技投入，鼓勵(lì)和支持櫻葉產(chǎn)業(yè)科技創(chuàng)新，扶持培育有區(qū)域特色的櫻葉知名品牌是XX區(qū)發(fā)展櫻葉的著力點(diǎn)。多年來，區(qū)委、區(qū)政府始終突出農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)地位，牢固樹立特色就是競(jìng)爭(zhēng)力的戰(zhàn)略，進(jìn)一步明確發(fā)展特色農(nóng)業(yè)的思路和舉措，依托農(nóng)業(yè)資源、氣候、區(qū)位三大優(yōu)勢(shì)，主動(dòng)適應(yīng)新形勢(shì)的要求，以市場(chǎng)為導(dǎo)向、效益為中心、科技為動(dòng)力，大力推進(jìn)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，綠色特色農(nóng)業(yè)得到了較好發(fā)展。“十一五”時(shí)期國家對(duì)發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、調(diào)整和優(yōu)化農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)、增加農(nóng)民收入、改善農(nóng)村生產(chǎn)生活條件等方面的支持力度將不斷加大。實(shí)施本項(xiàng)目是必要的、可行的。艾草為XX公司最新種植新產(chǎn)品，全部出口至日本。而且具有良好的保健作用，在日本市場(chǎng)上深受歡迎。項(xiàng)目經(jīng)營管理和技術(shù)人員暫定為10人。種植櫻葉后，每畝純收入可達(dá)4000元，種植戶收入可增至7000元，農(nóng)民可增收400萬元。公司擴(kuò)建近1500平方米標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)車間，擁有兩條先進(jìn)的生產(chǎn)線和標(biāo)準(zhǔn)化冷庫。 項(xiàng)目建設(shè)方案