某集團(tuán)全面財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度研討-wenkub.com
2025-04-16 04:14 本頁面
【正文】 長期投資和短期投資預(yù)算表預(yù)算年度： 年預(yù)算編制單位： 單位：人民幣元預(yù)算投資項(xiàng)目出資方式及投資時(shí)間出資金額資金來源備注合 計(jì)制表： 復(fù)核：注：該表的數(shù)據(jù)將會(huì)影響現(xiàn)金流量固定資產(chǎn)購置預(yù)算表預(yù)算期間： 年預(yù)算編制單位： 單位：人民幣元擬購置資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)數(shù)量預(yù)計(jì)金額購買方式預(yù)計(jì)投入使用時(shí)間制表： 復(fù)核：注：該表中的數(shù)據(jù)將會(huì)影響現(xiàn)金流量和折舊費(fèi)銷售收入預(yù)算總表預(yù)算期間： 年預(yù)算編制單位： 單位：人民幣元月份期初應(yīng)收款當(dāng)月銷售總額當(dāng)月回款轉(zhuǎn)入下月應(yīng)收款備注1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計(jì)制表； 復(fù)核：注：該表中的銷售總額由后續(xù)的產(chǎn)品銷售預(yù)測以及服務(wù)收入預(yù)測匯總得出。 每個(gè)財(cái)年結(jié)束后20個(gè)工作日內(nèi)，每個(gè)子公司報(bào)送上一年度的財(cái)務(wù)決算情況，并說明差異原因。、預(yù)算編制原則和方法以及工作計(jì)劃安排編制公司當(dāng)年的財(cái)務(wù)預(yù)算。自上而下分解目標(biāo)，明確任務(wù)；自上而下層層填報(bào)，逐級(jí)審核把關(guān)、匯總；最終進(jìn)行綜合平衡；預(yù)算有效、適用地得到控制和約束。2. 適用范圍集團(tuán)下屬各控股子公司3. 職責(zé) 下屬各子公司負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)預(yù)算的初擬，下屬子公司財(cái)務(wù)部為財(cái)務(wù)預(yù)算編制的執(zhí)行部門。 財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)下屬各子公司的財(cái)務(wù)預(yù)算的收集及審核并出具審核意見，并對財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控。 預(yù)算層次及期間、業(yè)務(wù)特點(diǎn)等分層次進(jìn)行預(yù)算安排，預(yù)算的層次可以分為公司年度預(yù)算、部門預(yù)算、產(chǎn)品預(yù)算、項(xiàng)目預(yù)算等。 預(yù)算內(nèi)容下屬子公司年度預(yù)算應(yīng)該包括：（1） 長期投資和短期投資預(yù)算（2） 固定資產(chǎn)購置預(yù)算（3） 現(xiàn)金流量預(yù)算（4） 成本預(yù)算（5） 管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、營業(yè)費(fèi)用預(yù)算（6） 銷售收入和利潤預(yù)算（7） 其他預(yù)算以上各項(xiàng)預(yù)算的填制可根據(jù)附表項(xiàng)目進(jìn)行填列。，匯總出集團(tuán)總預(yù)算，并將總預(yù)算提交總經(jīng)理室進(jìn)行審議。財(cái)務(wù)中心綜合各子公司執(zhí)行情況，向總經(jīng)理室報(bào)告上一年度整體財(cái)務(wù)預(yù)算分析報(bào)告，提出整改建議。XX商品銷售預(yù)測表預(yù)算期間： 年預(yù)算編制單位： 單位：人民幣元月份商品數(shù)量單價(jià)金額備注1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計(jì)制表： 復(fù)核：注：分不同產(chǎn)品進(jìn)行預(yù)測，該表應(yīng)該根據(jù)市場部門提供的預(yù)測表進(jìn)行預(yù)計(jì)。 下屬子公司在當(dāng)月經(jīng)營過程中如果發(fā)生了超預(yù)算情況，先
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